24. Pièces prises en charge par CPP 2017
Les factures directes à destination de personnes publiques
Les avoirs
Les factures de recette issues des entités publiques
Les demandes de paiement des sous-traitants admis au
paiement direct
Les demandes de paiement des cotraitants
Les documents de facturation en appui des marchés de travaux
Les ASAP
29/10/2015
Secteur public
25. ERPCompta-Finances
FACTURES + PJ
Direction financière
E-Archivage légal – SAE
25
Secteur public
Dématérialisation Factures Fournisseurs
Fournisseurs
Dépôt
Portail web
de saisie
SAE
Dépôt
EDI - XML
Consultation
Suivi Statut de traitement de la facture
LAD-RAD
Vidéocodage
Niv.1
Contrôlesautomatiques
Niv. 2
Workflowvalidation
Niv. 3
31. SI Compta Finances
• Numérisation
• Capture
• videocodage
Workflows
Piste d’audit fiable
EDI – XML
289 VII CGI
Centre de traitement des flux électroniques
SAE
EDI
A chaque organisation, son projet
Secteur privé
35. SOLLAN France
54, rue Emile Zola, 93100 Montreuil | www.sollan.com
Tél : +33 (0)1 48 51 15 40
Fax : +33 (0)1 48 51 15 48
@ : contact@sollan.com
Sollan France
Retrouvez nos évenements et webinars sur
notre blog www.sollan.com Rubrique News
Editor's Notes
Société franco-anglaise fondée en 2001
Spécialiste du secteur de l’Enterprise Content Management (ECM). Sollan adresse l’ensemble des problématiques de la chaîne documentaire, de la dématérialisation à l’archivage, en passant par la gestion électronique de documents (GED) ou encore la production structurée (secteur de niche sur lequel Sollan a acquis une forte expertise notamment dans l'industrie avec des références comme Airbus Military, Editions Francis Lefebvre, etc.). {adapter selon le besoin du prospect avec les différentes expertises Sollan DAM, Moteurs de recherche, etc.}
Sollan est présente en France, UK (siège), Pologne, Espagne et Belgique et est composé de 60 collaborateurs (35 en France
En 2010 La Directive européenne TVA du 13 juillet 2013 pose le principe d’égalité de traitement entre facture papier et facture électronique.
ARTICLE 233 précise que : « Chaque assujetti détermine la manière dont sont assurées l’authenticité d’origine, l’intégrité du contenu et la lisibilité de la facture. «
Il y est également indiqué que cela peut être réalisé par la mise en place de contrôles documentés et permanents
qui établiraient une piste d’audit fiable,
entre la facture émise ou reçue et la livraison de biens ou prestation de service qui en est le fondement.
Numérisation d’originaux papier pour consultation, traitements, stockage.
Production/acquisition de documents nativement numériques.
Dématérialisation des processus métiers.
opérationnelle, juridique, fiscale
Quittance (invitation au paiement).
Preuve des engagements (matérialise la vente).
Justificatif obligatoire en cas d’exportation.
Ouvre le droit à la comptabilisation d'une charge.
Dans le régime de la TVA :
Fournit les informations relatives au régime de TVA applicable.
Permet l’exercice du droit à déduction.
Permet à l'Administration fiscale d'exercer son droit de vérification et de communication.
= > Dans tous les cas , Il s’agira donc de s’assurer que la facture est un document authentique adossé à une réalité économique.
Numérisation d’originaux papier pour consultation, traitements, stockage.
Production/acquisition de documents nativement numériques.
Dématérialisation des processus métiers.
Mise en conformité, qualité et traçabilité
Mise en conformité.
Qualité des données comptables et du contrôle interne.
Traçabilité et auditabilité des processus.
Optimisation des processus de traitement
Fiabiliser et accélérer l’acheminement des factures.
Supprimer/optimiser la ressaisie. En général, une facture est reproduite en 6 exemplaires
Optimiser et raccourcir les délais de traitement, de paiement, optimiser le traitement des litiges.
Partage de l’information, suppression des contraintes de localisation.
Automatisation des contrôles et alertes (vérification des mentions légales obligatoires, de la CSF, des montants, des tiers, …).
Rapprochements automatiques
Archivage électronique et optimisation des recherches d’informations Factures et PJ.
Réduction des coûts administratifs
Création de valeur et différentiation
Le BOFiP du 18/10/2013 a posé de nouvelles règles en matière de facturation. Ces règles s’appliquent aux factures papier et électroniques, et concernent l’émetteur comme le récepteur de la facture. Les nouvelles règles sont applicables à partir du 1er janvier 2013.
Le BOFiP du 18 octobre 2013 définit trois modes d’échanges inter-entreprises en application de l’article 289 VII du Code Général des Impôts:
La facture peut être émise sous format papier ou sous format PDF non porteur d’une signature électronique. Dans ce cas, une piste d’audit documentée doit attester de la réalité de la transaction économique (bon de commande, devis, avis d’expédition ou de livraison…).
La facture peut être émise sous format PDF signé par un certificat électronique de niveau RGS** (ou supérieur).
La facture peut être émise dans un format structuré EDI respectant des règles formelles. Le message doit contenir des données et mentions obligatoires, faire l’objet d’une liste récapitulative et être associé à un fichier des partenaires.
Liste récapitulative des messages émis et reçus au fil de l’eau.
le numéro et la date de la facture ;
la date et l'heure de constitution du message ;
les montants hors taxes et toutes taxes de la transaction, ainsi que le code devise lorsque la facture n'est pas libellée en euros ;
les éléments d'identification de l'émetteur ou du récepteur donnés par le système de télétransmission (code, nom ou dénomination sociale, n° SIRET ou SIREN, adresse, qualité de fournisseur ou de client) ;
la version du logiciel utilisée.
indique de façon claire et précise les anomalies éventuelles intervenues lors de chaque transmission)
Constitution et archivage du fichier des partenaires : pour chaque partenaire,
nom ou dénomination et adresse,
qualité d'émetteur et/ou de récepteur,
date(s) d'entrée en phase de dématérialisation et éventuellement date(s) de sortie.
conformément à l'article 96 F bis de l'annexe III au CGI,
Le destinataire doit :
vérifier la signature électronique au moyen des données de vérification contenues dans le certificat électronique
- et s'assurer de l'authenticité et de la validité du certificat attaché à la signature électronique.
conserver la signature et le certificat électronique qui y sont attachés
Comment définir e mettre en œuvre cette piste d’audit fiable ?
Au travers des procédures contrôles permanents ?
Ces contrôles étant adossés à des documents échangés chronologiquement entre le fournisseurs et le client, qui vont jalonner la relation commerciale ?
Quels documents? Conservés pendant combien de temps ?
Comment cohabitent les documents papier et électronique ?
Quels traitements spécifiques pour les documents électroniques ? Par exemple une facture électronique va nécessiter de conserver des fichiers complémentaires , dissociés (logs, liste récapitulatives, date système de réception, mails, trace informatique de comptabilisation, etc..;)
Moyens de scellement, horodatage, archivage sécurisé : horodatage scellement, éventuellement signature.
procédure, redondance...
Calendrier de l'AIFE :
Recette du dispositif : 01/01/2015
Pilote en production : 01/06/2016
Entrée en fonction de la plateforme au 01/01/2017
Pas de gestion des référentiels particuliers aux entreprise publiques .
Les entreprises publiques pourront paramétrer quelques éléments (zones obligatoires par exemple).
Débat est actuellement en cours pour savoir si l'état offre le SAE (Service d’Archivage Electronique), notamment sur les modalités d'ouverture aux entreprises publiques.
Calendrier de l'AIFE :
Recette du dispositif : 01/01/2015
Pilote en production : 01/06/2016
Entrée en fonction de la plateforme au 01/01/2017
Pas de gestion des référentiels particuliers aux entreprise publiques .
Les entreprises publiques pourront paramétrer quelques éléments (zones obligatoires par exemple).
Débat est actuellement en cours pour savoir si l'état offre le SAE (Service d’Archivage Electronique), notamment sur les modalités d'ouverture aux entreprises publiques.
La dématérialisation fiscale de facture est fortement préconisée dans la convention cadre Nationale relative à la dématérialisation de la chaine comptable et financière des collectivités, établissements publics locaux et établissements publics de santé.
Attention : Chorus factures ne fait pas office de solution ou plateforme de dématérialisation fiscale de factures. Par exemple pour une connexion en EDI :
2 possibilités pour l’organisation émettrice de factures :
Prestataire de dmat fiscale mandaté.
Raccordement direct si choix de répondre par elle-même aux obligations règlementaires en matière d’échanges de factures en EDI (dans ce cas raccordement gratuit, sinon payant)