Una semplice guida operativa per la prima dichiarazione trimestrale in piattaforma Regime OSS per coloro che effettuano vendite online a privati cittadini nella comunità europea.

2. In pochi passaggi vi spiego come funziona il
nuovo REGIME OSS – DICHIARAZIONE
PERIODICA – PAGAMENTO
Non è scritto da nessuna parte ma funziona in questo modo.
Seguite attentamente tutte le fasi.
Cercherò di essere il più chiaro e operativo possibile, dando per scontata la
conoscenza della normativa.
Sintetica premessa.
Il nuovo regime OSS serve per evitare di avere posizioni fiscali nei vari paesi
(rappresentante fiscale) ed è utile per versare con facilità l’imposta nei vari
paesi europei.
Durante il trimestre (luglio settembre ad esempio) sono state emesse fatture o
corrispettivi a soggetti privati comunitari per vendite online (a distanza), per le
quali abbiamo indicato, a seconda del paese, la rispettiva iva di destinazione.
Ora si tratta di indicare nella piattaforma OSS in maniera riepilogativa per
paese ed aliquota, queste operazioni.
Alla fine avremo il totale iva che pagheremo e che lo Stato Italiano verserà
rispettivamente ai vari paesi comunitari.
Naturalmente non c’è nessun automatismo.
Se qualcuno pensava di vedersi caricate le operazioni in piattaforma, in
conseguenza di qualche meccanismo nella vendita online, si sbaglia.
Andrà caricato tutto manualmente.
Abbiamo tempo entro il mese di ottobre per fare tutto.
E vengo quindi alla procedura.

3. Attraverso FISCONLINE accedere alla propria posizione fiscale ed entrare nel
regime OSS (I commercialisti possono farsi delegare), cliccando Dichiarazioni
regimi OSS e IOSS.

4. Poi attraverso gestione dichiarazioni

5. Si giunge a questa finestra, che pone 4 alternative:
- Niente da dichiarare (nel caso in cui non sia stata effettuata alcuna
operazione rientrante nel regime OSS)
- Esistono variazioni al periodo ( nel caso in cui occorre variare una
dichiarazione presentata)
- Aggiungi dichiarazione FORNITURE DALLA STATO MEMBRO DI
IDENTIFICAZIONE (è il caso che ci riguarda poichè è qui che si
compila la nuova dichiarazione)
- Aggiungi dichiarazione FORNITURE DA STABILI ORGANIZZAZIONI
IN UN ALTRO PAESE
Noi per il momento tratteremo solamente la preparazione della dichiarazione
per forniture dalla stato membro di identificazione.

6. Una volta cliccato Aggiungi fornitura si apre la finestra per la scelta del
periodo. Noi scegleremo 2021 - 3 trimestre.
Ora si entra nel vivo. A questo punto occorre caricare il totale operazioni del
trimestre, diviso per paese ed aliquota (del paese destinazione)

7. Ed allora indicheremo ad esempio:
Per vendite ad aliquota ordinaria, Italia al 22% Francia al 20%

8. E così per altri paesi destinatari di operazioni vendite a distanza.

10. Completato l’inserimento delle operazioni risulterà il seguente riepilogo, dal
quale è desumibile l’ammontare dell’iva dovuta.

11. A questo punto, avendo completato l’inserimento si dovrà inviare la
dichiarazione, cliccando il tasto invio dichiarazione.

12. Dopo l’invio si potrà stampare la ricevuta
La ricevuta che segue riguarda, non l’esempio precedente, ma il caso di
- Niente da dichiarare (nel caso in cui non sia stata effettuata alcuna
operazione rientrante nel regime OSS)
Infatti occorre sapere che anche se non ci sono state operazioni nel periodo in
esame la dichiarazione (magari negativa com in questo caso) va trasmessa
ugualmente.

13. Soltanto dopo aver inviato la dichiarazione si potrà effettuare il pagamento

14. Dopo l’accesso apparirà la finestra con ricerca dichiarazioni.

15. Successivamente si dovranno inserire I dati per il pagamento con conferma
dell’iban dichiarato in fase di registrazione.
La piattaforma una volta ricevuta la dichiarazione ed il pagamento dell’iva,
procederà ad inviare la quota rispettivamente ad ogni paese liberando il
contribuente da tale obbligazione.
Si ricorda solo a titolo di promemoria, che le operazioni effettuate in regime
OSS attraverso la piattaforma non entrano in nessuna obbligazione di
registrazione iva e seguente dichiarazione.
Non andranno conteggiate nelle liquidazioni, essendone escluse, ne nelle
diciarazioni.
Quindi occorrerà fare attenzione a che le registrazioni non influiscano nelle
liquidazioni ordinarie.
Si consiglia tenere un registro contabile per operazioni OSS da escludere dai
conteggi iva.
Buon Lavoro
Dott. Mirco Arcangeli Comm.sta in Catania e Milano
Website www.mircoarcangeli.com
Scrivi a: info@mircoarcangeli.com