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Rapport de gestion


        Assemblée Générale Ordinaire
                        29.06.2012
                BILAN AU 31.12.2011
SOMMAIRE
Préambule

Compte de résultat
    Résultat / Grandes masses / Analyse des écarts / N-1 ..................................................... 4

    [Analyse des produits]
    Répartition des produits ...................................................................................................        5
    Evolution des produits / 4 ans ..........................................................................................           6
    Evolution des recettes propres / 4 ans .............................................................................                8
    Analyse des recettes billetterie et bar / Fréquentation payante .....................................                               9
    Analyse de la fréquentation des studios ..........................................................................                  10

    [Analyse des charges]
    Répartition & évolution des dépenses (charges indirectes / directes) / 4 ans ................ 9
    Détail et évolution des charges d’exploitation des locaux / 4ans .................................... 12
    Détail et évolution des charges de fonctionnement administratif / 4 ans ....................... 13
    Les dépenses d’activités / Map ........................................................................................ 14
    Répartition des dépenses de diffusion ............................................................................. 15
    Evolution des coûts artistiques / 4 ans ............................................................................. 15
    Economie d’une représentation payante intra-muros ..................................................... 16
    Positionnement sectoriel national.................................................................................... 17

    [Bilan social & économique]
    Ressources humaines mobilisées ..................................................................................... 18
    Effectif salariés .................................................................................................................. 18
    Répartition des charges de personnel .............................................................................. 19
    Emplois artistiques ............................................................................................................ 20
    Bilan économique, relations tiers fournisseurs ................................................................ 21


Bilan comptable

    [Analyse du passif]
    Fonds associatifs / Résultat .............................................................................................. 23
    Provisions et fonds dédiés ................................................................................................ 24
    Dettes, passif circulant ...................................................................................................... 24

    [Analyse de l’actif]
    Immobilisations / Investissements ................................................................................... 25
    Créances / Disponibilités .................................................................................................. 26

    [Analyse financière]
    FRNG / BFR / Trésorerie .................................................................................................... 27
    Ratios financiers et de solvabilité ..................................................................................... 28




                                                                                                                                              2
Préambule

Le bilan et le compte de résultat sont deux documents de synthèse qui permettent d’appréhender la situation
financière de l’association à la fin d’un exercice comptable qui s’étend, en général, sur 12 mois.

Ces deux documents comptables sont obligatoires et permettent d’établir une analyse financière de la
situation patrimoniale et de l’activité de l’association.

Contrairement à une société commerciale où l’intérêt d’une analyse financière porte sur la rentabilité des
capitaux investis, celui d’une association consiste à rechercher la structure financière des fonds dont elle
dispose pour financer son activité et vérifier sa solvabilité.

Le rapport d’activités permet de vérifier la pertinence des fonds investis, de légitimer les missions d’intérêt
général confiées à l’association ainsi que leur impact sur la population du territoire.

L’annexe apporte un complément d’information concernant, notamment, l’évolution de l’actif immobilisé, les
amortissements et les provisions (les augmentations et diminutions au cours de l’exercice), la nature des biens
immobilisés, leur valeur nette et la durée d’amortissement, le détail des créances et des charges constatées
d’avance, la nature des provisions, l’état des dettes et leur durée, le détail des charges à payer et des produits
constatés d’avance.
PRESENTATION DU COMPTE
  DE RESULTAT AU 31.12.2011
Résultat 2011 - Analyse des écarts / n-1
 Le compte de résultat récapitule l’ensemble des charges et des produits réalisés sur l’exercice écoulé.

 Le résultat est la conséquence de l’activité de l’association. Il est égal à la différence entre les produits et les charges.

 L’étude de la structure des charges et des produits selon leur nature, leur importance ainsi que leur évolution dans le
 temps permet de mieux comprendre l’activité de l’association.


                Un résultat excédentaire de 15 260 €.



                                       Produits            Charges             Résultat
                   2011                  666,986 €                             651,726 €                 15,260 €


                   2010                  670,274 €                             660,401 €                  9,873 €


                   2009                 642,180 €                            628,560 €                13,619 €


                   2008                 627,944 €                          607,997 €                     19,946 €




 Le total des produits s’élève à 666 986 € et l’ensemble des charges (hors excédent) atteint 651 726 € soit une diminution
 globale de 0.49% pour les produits et 1.31% pour les charges par rapport à l’exercice précédent.

 Le résultat net comptable est positif. Il représente 2.29% de l’ensemble des produits dégagés.

 Le résultat d’exploitation (c'est-à-dire le résultat lié aux activités courantes de l’association) est un déficit de 11 158 €
 alors que le résultat exceptionnel de l’exercice s’élève à 21 052 €.

 Cet excédent est dû essentiellement à des ressources exceptionnelles notamment la cession d’éléments d’actifs pour
 13 000 € et 5 000 € de libéralités reçues (parrainage de la Caisse d’Epargne).




                                                                                                                                 4
Analyse des produits
Répartition des produits 2011

               Des financements publics prépondérants

                       0.80%
                                3.27%     0.46%
                      2.47%
                                                                                Produits pour services rendus

                                                                                Etat - Subventions
                                            15.61%
                                                                                Etat / Région - Emplois aidés

                                                                                Région - Subventions
                                                      7.50%                     Département - Subvention
                                                               1.31%            Collectivité locale - Subventions & mad
                                                       4.55%
                                                                                Autres subventions - Organismes prof.
                                                               0.54%
                                                                                Produits financiers

                    63.48%                                                      Produits exceptionnels sauf 777

                                                                                Produits calculés




 Le Camji porte un projet associatif d’intérêt général, qui s’insère dans les politiques publiques conduites par les
 collectivités territoriales et l’Etat. C’est pourquoi les financements publics restent prépondérants et représentent plus de
 80% de son budget.

 La Ville de Niort est le principal financeur avec 360 530 € d’apport en numéraire et 62 898 € de valorisation pour la mise à
 disposition des locaux exploités par l’association.

 Le Ministère de la Culture est désormais le deuxième partenaire du Camji avec une aide de 50 000 € contre 40 000 € en
 2010.

 La Région Poitou-Charentes est le troisième financeur du Camji avec une contribution globale de 38 367 € dont 8 027 €
 d’emploi tremplin (dispositif régional de soutien à l’emploi).

 A noter, la contribution du C.N.V. qui atteint 11 500 € contre 8 400 € en 2010. Le C.N.V. est un partenaire régulier du
 Camji, désormais reconnu par ses paires au sein de la profession.

 La Sacem a également renouvelé sont partenariat à hauteur de 5 000 €

 La participation du Conseil Général des Deux-Sèvres représente moins de 1% du budget de l’association, soit 3 600 €.



               Un partenariat durable : le label SMAC

 Après 10 ans d’existence, Le Camji est officiellement reconnu SMAC « Scène Musiques Actuelles » depuis le 13/07/2011. Il
 s’agit d’un label attribué par le Ministère de la Culture avec le soutien de la Ville de Niort et de la Région. Ce label
 regroupe plus de 135 établissements en France. Ce partenariat durable a pour vocation de structurer sur le long terme la
 qualité de l’offre artistique et l’activité professionnelle de l’association. C’est un atout majeur qui permet d’assurer la
 stabilité des financements publics et un déploiement serein du projet associatif.
Des ressources propres en hausse

    L’ensemble des ressources propres dégagé par l’association (20%) reste conforme à sa capacité d’exploitation et révèle
    une certaine dépendance de l’association vis-à-vis des pouvoirs publics.

    Cette incapacité à générer un chiffre d’affaires plus élevé, s’explique par la nature du bien à exploiter qui est
    structurellement déficitaire (la capacité d’accueil étant limitée à 300 places), mais aussi, par un positionnement sur un
    segment artistique « à risque » mais assumé : la diffusion d’artistes émergents à la notoriété naissante voire inexistante.




Evolution des produits / 4 ans
             600,000 €
                                                        520,658 €      532,537 €           532,615 €
                                509,198 €
             500,000 €


             400,000 €


             300,000 €                                                                                             Recettes propres
                                                                                                                   Subventions
             200,000 €
                                                     110,297 €                             104,136 €
                                  95,040 €                             92,335 €
             100,000 €


                      0€
                                   2008                 2009             2010               2011




DESIGNATION                                   2011          %        2010          %          2009         %          2008         %

Produits pour services rendus             104 136 €       15,61%     92 335 €     13,78%     110 297 €   17,18%      95 040 €    15,14%
Etat - Subventions                           50 000 €      7,50%     40 000 €      5,97%      25 400 €    3,96%      25 500 €     4,06%
Etat / Région - Emplois aidés                 8 747 €      1,31%     20 969 €      3,13%      37 710 €    5,87%      29 075 €     4,63%
Région - Subventions                         30 340 €      4,55%     30 340 €      4,53%      30 340 €    4,72%      30 340 €     4,83%
Département - Subvention                      3 600 €      0,54%      3 600 €      0,54%       3 600 €    0,56%       3 600 €     0,57%
Collectivité locale - Subventions & mad   423 428 €       63,48%    423 428 €     63,17%     418 607 €   65,19%     419 482 €    66,80%
Autres subventions - Organismes prof.        16 500 €      2,47%     14 200 €      2,12%       5 000 €    0,78%       1 201 €     0,19%
Produits financiers                           5 359 €      0,80%      2 555 €      0,38%       3 631 €    0,57%       9 967 €     1,59%
Produits exceptionnels sauf 777              21 818 €      3,27%     13 338 €      1,99%       3 856 €    0,60%      12 404 €     1,98%
Produits calculés                             3 057 €      0,46%     29 510 €      4,40%       3 737 €    0,58%       1 336 €     0,21%
TOTAUX                                    666 986 €      100,00%    670 274 €   100,00%      642 180 €   100,00%    627 945 €    100,00%




                      Un chiffre d’affaires (produits pour services rendus) en progression (+13%)
    L’association a dégagé 104 136 € de chiffre d’affaires ce qui représente une hausse de 13% par rapport à l’exercice
    précédent soit 11 801 € supplémentaires.




                                                                                                                                           6
Des subventions d’exploitation stables
Les partenaires publics ont maintenu leur soutien au Camji et ont reconduit leur financement à l’identique hormis pour la
D.R.A.C. (Direction des affaires culturelles) qui a augmenté sa contribution de 10 000 €.

Les subventions complémentaires proviennent notamment du C.N.V. (+3 100 €).

Toutefois la hausse des subventions d’exploitation s’accompagne d’une baisse significative des aides à l’emploi (-12 222
€).

L’association ne percevra plus d’aide à l’emploi à compter de mars 2012.


              Un excédent net comptable reposant sur des produits exceptionnels
L’équilibre financier repose, en grande partie, sur l’encaissement de produits exceptionnels.

En effet, le Camji a vendu une partie de son ancien matériel de sonorisation à la Ville de Parthenay, pour 13 000 €, dans la
cadre d’un appel d’offre.

Par ailleurs, l’association a bénéficié du parrainage de la Caisse d’Epargne à haute de 10 000 € répartis sur l’exercice 2011
et 2012, dans le cadre de son programme de soutien à la musique, intitulé « Esprit musique ».
http://espritmusique.fr/

Figure parmi les produits exceptionnels, la quote-part de subvention d’investissement inscrite au résultat soit 3 057 €. Il
s’agit d’un produit calculé qui s’amenuisera au fur et à mesure de l’amortissement du matériel financé avec les
subventions d’investissement.
Evolution des recettes propres / 4 ans
Années                                             2011                2010                 2009            2008          Variation
Billetterie                                    36 611 €             30 258 €            44 095 €         31 633 €             21,00%
Bar                                            28 484 €             25 412 €            23 392 €         18 990 €             12,09%
Studios                                          6 542 €             6 260 €              6 537 €         7 246 €              4,50%
Activités vidéo & NTIC                           8 236 €             6 985 €              6 434 €         5 732 €             17,92%
Activités médiation                            16 039 €             11 971 €            16 763 €         14 616 €             33,98%
Abonnements                                      3 170 €             1 560 €              2 341 €         2 152 €           103,17%
Autres                                           4 560 €             9 888 €            10 735 €         14 670 €            -53,89%
Total                                         103 642 €             92 335 €           110 297 €         95 039 €             12,25%



                    Accroissement global des recettes propres de 12%

      Les recettes billetterie et bar constituent l’essentiel du chiffre d’affaires de l’association. C’est une source de revenus
      stable liée à son activité principale. Ces recettes sont intimement liées à la fréquentation du lieu mais elles restent
      limitées dans la mesure où la capacité d’accueil de la salle de spectacle n’excède pas 300 places.

      Les recettes provenant de la location des studios de répétitions sont constantes.


                    Des prestations ponctuelles

      Les recettes issues des activités NTIC & vidéos proviennent principalement la création d’un court métrage avec Pierre
      RENVERSEAU, réalisé avec les élèves du Lycée Paul Guérin.

      L’association a également facturé une prestation pour la captation vidéo du concert du groupe JOHK pour l’agence de
      communication Idéactif, en charge du partenariat « Esprit Musique » pour le compte de la BPCE.

      Les produits dégagés par l’activité médiation culturelle concernent :

                         -    Les prestations conseils et recensement, réalisées sur le volet Musique Information Ressource
                              (7 500 €),
                         -    Des interventions à la maison d’arrêt de Niort pour l’organisation de concerts (804 €),
                         -    La mise en œuvre d’un projet fédérateur autour d’ateliers de Beat box avec l’Inspection
                              Académique (2000 €).

      Sollicité par les collectivités locales ou les acteurs associatifs du territoire, Le Camji met à profit ses compétences internes
      pour l’organisation d’évènements ponctuels comme :
                                                   ème
                         -    La célébration du 60 anniversaire de la convention de Genève avec le CADA (4 250 €),
                         -    La co-organisation d’évènements avec les acteurs culturels locaux (Accès rock, En vie urbaine,
                              Nouvelles scènes, Music’s House),
                         -    La mutualisation de l’emploi de l’Agent d’entretien avec l’E.S.N. (2 443 €).

      Toutefois, certaines prestations restent marginales et ponctuelles. Elles ne génèrent aucune valeur ajoutée puisqu’il
      s’agit, le plus souvent, d’une refacturation des frais engagés à l’euro, l’euro.




                                                                                                                                         8
Rapport des recettes billetterie et bar / Nombre d’entrées payantes
Années                                                                           2011          2010             2009           2008
Billetterie                                                                    36 611 €     29 732 €         44 095 €       31 633 €
Recette bar (1)                                                                15 841 €     14 056 €         18 559 €       12 491 €
Nbre total de spectateurs (Productions Camji)                                     3846         3 258            5 073          3 550
Nbre concerts payants (Productions Camji)                                           26           22                 28              25
Nbre d’entrées payantes (Productions Camji)                                       3321         2 727            4 253          2 886
Prix moyen du billet vendu                                                      11,02 €      10,90 €          10,37 €        10,96 €
Nbre moyen entrées payantes / concert                                              128          124               152              115
Nbre moyen de spectateurs / concert                                                148          148               181              142
Recette moyenne billetterie / concert                                           1 408 €      1 351 €          1 575 €        1 265 €
Recette moyenne bar / concert (2)                                                660 €         639 €            663 €          500 €
Conso moyenne / spectateur (2)                                                   5,38 €       4,31 €            3,66 €        3,52 €
(1) Uniquement sur les productions Camji
(1) Uniquement pour les évènements ayant générés une recette bar

                    Croissance des recettes de billetterie de 21%

    Le Camji fait partie des salles dites de jauge moyenne (comprise entre 300 et 600 places). Pour ce type de lieu, les
    recettes de billetterie et bar sont logiquement prépondérantes et pèsent respectivement 46% et 35% des produits liés à
    la diffusion, ce qui correspond peu ou prou à la moyenne nationale pour ce type de salle.

    Le Camji a diffusé 26 concerts en assumant le risque billetterie. 3 846 entrées payantes ont été enregistrées, soit un prix
    moyen du billet vendu par spectateur de 11.02 €. Il se situe en moyenne entre 9 € et 14 € dans les autres salles de même
    catégorie.

    Le prix moyen du billet vendu au Camji n’a pas évolué depuis 4 ans alors qu’il a progressé de 7% entre 2009 et 2010
    dans les salles de même catégorie.

    Les tarifs proposés par le Camji restent très attractifs et accessibles à tous grâce à une politique tarifaire différenciée.

    La fréquentation globale reste honorable pour atteindre 148 spectateurs en moyenne / concert, soit un taux de
    remplissage de 49% pour une jauge de 300 spectateurs.

    La consommation moyenne bar / spectateur connait une nette progression (+25%).

                    Top 10 des évènements ayant générés le plus d’entrées

                                                  Recette          Recette     Entrées        Total          Prix billet     Conso /
Evènements                       Date
                                                 billetterie         bar      payantes    fréquentation       moyen           spect
AVISHAI COHEN                18/05/2011             11 296 €             0€      660           701               17,12 €         - €
KANKA                        05/02/2011              3 232 €        1 747 €      308           311               10,49 €       5,62 €
KIEMSA                       10/12/2011              2 372 €        1 540 €      303           335                7,83 €       4,60 €
LOUDBLAST                    20/04/2011              1 934 €        1 139 €      134           156               14,43 €       7,30 €
BIRDPEN                      30/04/2011              1 882 €          880 €      176           195               10,69 €       4,51 €
MANU                         05/03/2011              1 730 €          789 €      170           174               10,18 €       4,53 €
THE TOASTER                  02/12/2011              1 708 €        1 360 €      167           168               10,23 €       8,09 €
JIMMY BURNS                  03/11/2011              1 627 €          476 €      123           135               13,23 €       3,53 €
FOOL'S GOLD                  26/10/2011              1 350 €          475 €      111           127               12,16 €       3,74 €
PHOSPHO                      10/06/2011              1 022 €          862 €      115           150                8,89 €       5,75 €
WATCHA CLAN                  19/03/2011                840 €          710 €      80            111               10,50 €       6,40 €

    Le Concert Avishaï Cohen est celui qui a généré le plus de recette de billetterie. Il s’agit d’une représentation hors-les-
    murs organisé dans la grande salle du Moulin du roc. Cette valeur extrême vient donc augmenter la moyenne des
    recettes billetterie et le prix du billet moyen / spectateur.

    Ainsi, on notera que la médiane des recettes billetterie s’élève à 785 € c'est-à-dire que 50% des évènements organisés par
    le Camji ont généré plus de 785 € de recettes provenant de la vente de billets et l’autre moitié moins. Elle est donc très
    nettement inférieure à la moyenne.
Synthèse des recettes bar générées par l’ensemble des activités de diffusion

                    100%                 1                       3%
                                         3                       3%
                     90%                                         4%
                                         4                                               898 €
                                                                14%
                     80%
                                         8
                     70%                                                                 246 €
                                                                20%                                            Fête de la musique
                     60%                                                                 306 €
                                         7
                                                                                                               Zic dating
                     50%                                                                 485 €
                                                                                                               Filages publiques
                     40%
                                                                                                               Cafés-concerts
                     30%                                                                 808 €
                                        24                      56%                                            Co-organisations
                     20%                                                                                       Concerts Camji
                     10%                                                                 660 €
                       0%
                               Nbre d'évènements            % recette bar         Recette moyenne /
                                                                                     évènement



   Les produits issus de la vente de boissons varient en fonction de la fréquentation du public. Toutefois, on notera que les
   recettes bar perçues sur les évènements co-organisés avec les acteurs locaux sont, en moyenne, plus élevées.




Analyse de la fréquentation des studios
Evolution fréquentation studios                                                         2011               2010               2009               2008
Nbre d'heures potentielles (1)                                                       10 752              10 752             10 752             10 752
Nbre d'heures exploitables (2)                                                        4 992               4 992              4 992              4 992
Nbre d'heures réalisées                                                               3 165               3 343              3 574              3 593
Taux d'occupation / potentiel                                                          29%                 31%                33%                33%
Taux d'occupation / exploitable                                                        63%                 67%                72%                72%

Nbre moyen d'heure / créneau                                                               4                  4                   4                  4
Coût horaire moyen                                                                         2                  2                   2                  2
Recettes potentielles / Heures effectives                                            6 330 €            6 686 €             7 147 €            7 016 €
Recettes comptabilisées                                                              6 542 €            6 260 €             6 537 €            7 246 €
Ecart                                                                                  212 €            - 426 €             - 610 €              230 €

            (1)   48 semaines d'exploitation 7/7 jours et 16H/ jour
            (2)   Créneaux horaires exploitables : lundi, mardi, mercredi, jeudi, vendredi de 20h à 24h, samedi et dimanche toute la journée

   Le taux d’occupation des studios est en baisse pour atteindre 63% d’occupation en 2011 sur les créneaux horaires
   exploitables (en soirée principalement et le WE).

   Les recettes évoluent parallèlement à la fréquentation des studios. Le contrôle et le suivi sont optimisés grâce à une
   gestion quotidienne rigoureuse et à des outils de gestion dédiés (système de contrôle d’accès et logiciel de suivi).

   A noter également que les tarifs n’ont pas évolué depuis 4 ans.




                                                                                                                                                         10
Analyse des charges 2011
Répartition des dépenses (charges indirectes / charges directes)
               34% du budget est consacré aux dépenses directes d’activités



                           Exploitation
   Autres charges          des locaux
   fonctionnement             23%
          6%
                                                                              Diffusion de spectacles
                                                                                        30%

                                          Dépenses directes
                                             d'activités
                                                34%
                     Personnel
                    administratif
                     permanent                                                                          Structuration &
                        38%                                                                             Sensibilisation
                                                                                                              4%




 Sur un budget total de 651 726 €, 66% des dépenses représentent des charges de fonctionnement (salaires et charges du
 personnel permanents, coût d’exploitation des locaux et frais administratifs divers) et 219 524 € concernent des dépenses
 directes d’activités, soit 34% du budget.



Evolution des dépenses / 4 ans
               Des dépenses de fonctionnement maîtrisées
                                            Fonctionnement          Locaux    Activités




      2008                   256,500 €                        141,774 €            209,724 €




      2009                    264,512 €                        146,498 €             217,550 €




      2010                     280,981 €                          150,785 €               228,636 €




      2011                     284,235 €                          147,967 €               219,524 €




 L’association a toujours cherché à rationaliser ses dépenses de fonctionnement au profit des activités déployées.
Détail des charges d’exploitation des locaux/ 4 ans
                                                Locaux     Salle de
Exploitation des locaux                                                 Cantine     Studios    Total 2011   %       2010         2009        2008
                                                 adm.      diffusion
Fluides (eau, électricité, gaz)                  2 774 €    16 643 €      2 753 €      986 €     23 156 €   27,2%    20 605 €    21 827 €    20 879 €
Achat matériaux, équipement, travaux               - €          - €         - €        - €          - €      0,0%       - €         975 €       - €
Fournitures d'entretien et petit équipement        209 €      1 615 €       183 €      177 €      2 184 €    2,6%     2 460 €     3 150 €     1 339 €
Fournitures spécifiques                            - €        1 753 €       - €         92 €      1 845 €    2,2%     1 851 €     4 548 €     3 428 €
Location matériel technique                        - €          - €         - €        - €          - €      0,0%       - €           0€        - €
Assurance                                          317 €      4 142 €       - €        341 €      4 800 €    5,6%     4 746 €     4 632 €     4 283 €
Charges de personnel d'entretien                 3 349 €      5 679 €     2 184 €    3 349 €     14 561 €   17,1%    12 398 €    13 783 €    11 302 €
Provision pour congés payés & risque d'emploi    1 228 €      2 082 €       801 €    1 228 €      5 338 €    6,3%     9 320 €     1 378 €       994 €
Formation du personnel d'entretien                 - €          - €         - €        - €          - €      0,0%       - €         540 €
Contrat de maintenance                             362 €      2 610 €       348 €      - €        3 319 €    3,9%     3 840 €     3 402 €     3 502 €
Entretien et réparation                            114 €      2 642 €       109 €    1 213 €      4 078 €    4,8%     3 067 €     2 276 €     5 115 €
Enlèvement des ordures ménagères                   239 €        239 €       - €        - €          478 €    0,6%       741 €       976 €       490 €
Amortissements du matériel                       3 929 €    19 493 €        - €      1 863 €     25 285 €   29,7%    28 696 €    29 252 €    29 505 €
Eléments d'actif cédés                             - €           24 €       - €        - €           24 €    0,0%       162 €         0€        314 €

Total exploitation des locaux                   12 521 €    56 922 €      6 377 €    9 250 €     85 069 €   15,5%    87 886 €    86 739 €    81 151 €

Valorisation des loyers                         10 724 €    37 346 €     10 303 €    4 525 €     62 898 €            62 899 €    58 077 €    58 952 €

Total exploitation locaux avec les loyers       23 245 €    94 268 €     16 680 €   13 775 €    147 967 €           150 785 €   144 816 €   140 103 €



        Les frais d’exploitation des locaux s’élèvent à 85 069 € soit plus de 15% du budget hors valorisation des loyers. Les fluides,
        les charges du personnel d’entretien et la dotation aux amortissements sont les postes de dépenses les plus importants.
        L’association assume pleinement, depuis 2004, la prise en charge directe des frais d’exploitation (fluides, maintenance,
        fournitures d’entretien… etc.), lesquels constituaient auparavant un avantage en nature.
        Les frais d’eau, d’électricité et de gaz ont augmenté de 12% et les charges du personnel d’entretien de 17%. L’association
        ne bénéficie plus d’aide à l’emploi et des mesures d’exonération de charges sociales sur ce poste.
        On notera une diminution globale des charges d’exploitation de 3% par rapport à l’exercice précédent, due à une
        baisse des charges d’amortissement (notamment dû à un différé d’amortissement en fin d’année) et de la provision
        pour congés payés.
        Toutefois, le poids de l’amortissement sera plus important les années suivantes du fait du renouvellement du système de
        sonorisation.




                                                                                                                                                        12
Détail des charges de fonctionnement administratif / 3 ans
                                                                                                                                  Variation
DEPENSES Fonctionnement administratif                             2011                   2010                  2009
                                                                                                                                   N/N-1
Personnel administratif                                   Montant           %       Montant       %       Montant         %
Charges de personnel administratif                            224 883 €     34,5%    219 579 €    33,2%    207 456 €      33,0%         2%
Formation du personnel administratif                             4 495 €    0,7%        2 030 €   0,3%       3 790 €      0,6%         121%
Personnel intérimaire                                              -    €   0,0%          -   €   0,0%         -     €    0,0%
Provision pour congés payés                               -      924 €      -0,1%      5 930 €    0,9%       2 655 €      0,4%        -116%
Provision pour risque d'emploi                                   5 150 €    0,8%          -   €   0,0%       9 388 €      1,5%
Impôts, taxes sur rémunération                                 12 425 €     1,9%      13 048 €    2,0%       9 906 €      1,6%          -5%
    Sous-total 1 - Charges personnel administratif            246 029 €     37,8%    240 588 €    36,4%    233 194 €      37,1%         2%
Fournitures de bureau                                           5 356 €     0,8%       7 439 €    1,1%       3 670 €      0,6%         -28%
Location matériel bureautique, autres                           6 256 €     1,0%       7 872 €    1,2%       7 295 €      1,2%         -21%
Maintenance bureautique                                          2 153 €    0,3%        1 714 €   0,3%       1 941 €      0,3%          26%
Honoraires administratifs et autres prestations                  3 870 €    0,6%        2 930 €   0,4%       2 930 €      0,5%          32%
Assurances                                                        363 €     0,1%         294 €    0,0%        287 €       0,0%          23%
Frais postaux                                                   3 080 €     0,5%       3 262 €    0,5%       2 183 €      0,3%          -6%
Frais de télécommunication                                       3 282 €    0,5%        3 243 €   0,5%       3 496 €      0,6%          1%
Communication, promotion                                           -    €   0,0%          -   €   0,0%             57 €   0,0%
Déplacements, missions, réceptions                               8 650 €    1,3%        8 620 €   1,3%       8 116 €      1,3%          0%
Services bancaires et assimilés                                   320 €     0,0%         305 €    0,0%        189 €       0,0%          5%
Documentation administrative                                      829 €     0,1%         715 €    0,1%        803 €       0,1%          16%
Prestations informatiques                                        2 022 €    0,3%        1 998 €   0,3%       1 923 €      0,3%          1%
Cotisations diverses                                               -    €   0,0%          -   €   0,0%         -     €    0,0%
Autres impôts, taxes, versements assimilés                         -    €   0,0%          -   €   0,0%         -     €    0,0%
Charges financières                                                    2€   0,0%          -   €   0,0%             73 €   0,0%
Charges de gestion courante                                      1 990 €    0,3%         292 €    0,0%             38 €   0,0%         581%
Charges exceptionnelles                                            31 €     0,0%       1 708 €    0,3%         -     €    0,0%         -98%
                          Sous-total 2 - Frais généraux        38 206 €     5,9%      40 393 €    6,1%      33 000 €      5,3%          -5%


 Total des frais fonctionnement administratif             284 235 € 43,6%           280 981 € 42,5%       266 194 € 42,4%               1%

       L’ensemble des frais de fonctionnement administratif est relativement stable avec une progression globale de 1% contre
       une inflation de 2.3% sur l’année 2011.

       Les charges du personnel administratif représentent l’essentiel des dépenses. L’évolution de la masse salariale n’excède
       pas l’inflation et correspond à l’augmentation des minimas conventionnels et des charges sociales (variation des assiettes
       et des taux de cotisations, des tranches, etc.).

       La provision pour congés payés est négative car le nombre de jour de congés dus au 31 décembre 2011 est plus faible
       qu’en 2010.
Les dépenses d’activités
            Map des activités Camji en 2011




            La diffusion de spectacles est l’activité principale de l’association
    120%
                                                     Le budget de l’activité de diffusion représente 72% des
                                                     charges réparties après traitement analytique soit 471 457 €.
    100%
                   17%                12%            Le poids des activités dites de « structuration » ou
                                                     « sensibilisation » a sensiblement évolué par atteindre
     80%                              14%
                   11%                               respectivement 17% et 11%.

     60%                                             L’activité de diffusion de spectacles peut prendre différentes
                                                     formes : l’organisation de concerts par le Camji sous ses
     40%                                             propres licences, intra-muros ou hors-les-murs (espace public
                   72%                74%
                                                     ou autre lieu), la mise à disposition gracieuse à des
     20%                                             associations dans le cadre de partenariats de confiance, la
                                                     location du lieu à des producteurs privés (rare au Camji) ou
      0%                                             des organisateurs occasionnels. Il peut s’agir de
                   2011               2010           représentations gratuites ou payantes dans une ou plusieurs
                                                     unités scéniques (salle de diffusion ou espace bar) selon une
       Diffusion   Sensibilisation   Structuration   configuration classique type concert ou dans le cadre d’un
                                                     filage public ou d’une séance improvisée (Zic dating).



                                                                                                                      14
Répartition des dépenses directes de diffusion


                                             21,103 € , 11%
                            8,619 € , 4%


                                                                                                        Frais de plateaux
                                                                           80,613 €                     Frais d'accueil
                                       36,685 €                             , 41%
                                                                                                        Frais de salle
                                        , 19%
                                                                                                        Taxes et redevances
                                                                                                        Promotion et communication

                                                47,956 € , 25%




    Sont prises en considération l’ensemble des activités de diffusion de l’association. Les frais de plateaux artistiques sont
    prépondérants avec 41% des dépenses directes de l’activité diffusion. Ils comprennent les salaires des artistes et
    techniciens des groupes, les achats de cession et les quotes-parts de coréalisations, les frais de transport des artistes, les
    rémunérations des intermédiaires, le cas échéant, et les frais de location de backline.

    Les frais d’accueil des artistes et du public comprennent les frais de restauration, d’hébergement, le service d’ordre et de
    garde, les achats de boissons, les frais de billetterie.

    Les charges techniques ou frais de salle se composent des salaires des techniciens, de la location de matériel de
    sonorisation ou vidéo pour les représentations faisant l’objet d’une captation vidéo en multicam et d’une retransmission
    directe en streaming.

    La répartition de ces charges est pratiquement identique à celle de 2010.



Evolution des coûts artistiques / 4 ans
Années                                                                                         2011               2010              2009             2008

Coûts artistiques des évènements (Contrats cession, engagement, conv
                                                                                           79 253 €            83 159 €          76 714 €         65 754 €
amateurs, frais déplacement) dont :

Coûts artistiques concerts payants                                                         73 996 €            65 372 €
Coûts artistiques cafés-concerts                                                             4 161 €
Coûts artistiques autres concerts gratuits                                                   1 136 €
Nbre plateaux artistiques payants pris en charge                                                  33                  33               28              25
Coût moyen plateau artistique dont :                                                        2 402 €            2 520 €           2 740 €           2 630 €
Coût moyen plateau artistique / concerts payants                                             2 846 €            2 842 €
Coût moyen plateau artistique / cafés-concerts                                                 520 €
Evolution des coûts                                                                              0%                  4%               4%             20%
Recettes de billetterie                                                                   36 611 €            30 258 €         44 094 €           31 633 €
Part billetterie / concerts payants                                                            49%                 46%               57%             48%
*Les données 2010 ont fait l’objet d’un retraitement en enlevant l’incidence des évènements gratuits organisée à l’occasion des 10 ans du Camji

    Les coûts de production artistiques sont en légère diminution (2 402 € contre 2 520 € en 2010) après 2 années d’inflation
    autour de 4%.

    Les frais de plateaux sont intimement liés au nombre d’artistes par groupe.
Le Camji participe à la professionnalisation des artistes diffusés par le recours systématique à des contrats de cession ou
 d’engagement lorsque les artistes n’ont pas de producteur.

 Le strict respect de la réglementation de spectacle implique des coûts artistiques plus importants.

 Les recettes de billetterie ne couvrent pas le coût du plateau artistique pour atteindre 49% contre 46% l’an dernier.




Economie d’une représentation payante intra-muros

    100%                                                                100%
                                  528 €
     90%                          142 €                                  90%
     80%                          938 €
                                                                         80%
     70%
                                                                         70%
     60%                         1,434 €                                                            3,895 €
                                                                         60%
     50%
                                                                         50%
     40%

     30%                                                                 40%
                                 2,526 €
     20%                                                                 30%
                                                                                                        660 €
     10%                                                                 20%
      0%
                            Dépenses moyennes                            10%                        1,013 €

           Frais artistiques       Frais d'accueil                        0%
                                                                                              Recettes moyennes
           Frais de salle          Taxes et redevances
           Communication                                                            Billetterie   Bar      Subventions


 Les données représentées concernent uniquement les                  Les évènements traités sont identiques à ceux des
 représentations payantes organisées par Le Camji en                 dépenses à l’exception des recettes bar où seules les
 tant de détenteur de la billetterie et dans la salle de             représentations ayant générées une recette bar ont
 diffusion, soit 25 concerts.                                        été prises en compte.

 Seules les dépenses directes sont prises en                         La participation des spectateurs s’élèvent à 30% en
 considération indépendamment des charges de                         moyenne.
 fonctionnement et d’exploitation des locaux.
                                                                     Sans l’apport de subventions, les recettes de billetterie
 Les charges artistiques sont prédominantes avec 45%                 et bar sont insuffisantes pour couvrir les dépenses
 des dépenses ; Les frais de communication                           directes.
 représentent 9% du budget des dépenses directes et
 se situent dans la moyenne nationale qui varie entre                En comparaison, l’économie du concert Avishaï
 8% et 12%.                                                          Cohen, organisé dans la grande salle du Moulin du
                                                                     roc, est totalement différente : les recettes de
 Les frais techniques (Frais de salle) atteignent 17% des            billetterie couvrent quasiment 70% des dépenses.
 dépenses et se situent également dans la moyenne                    L’équilibre budgétaire y est donc plus favorable que
 des charges des salles de même catégorie (entre 18%                 dans la salle de diffusion du Camji où celui-ci est plus
 et 21% si on ajoute les frais de location de backline).             difficile à atteindre.




                                                                                                                                 16
Positionnement sectoriel selon l’étude du CNV publiée en juin 2012
Indicateurs par représentation payante – Réalisés sur 3722 représentations
                                                                                                                             Ratio
                                                                                      Coût moyen            Taux de
                                                                      Nbre moyen                                           moyen :
                      Unité          Recette de       Prix moyen                        total des        fréquentation
Type de lieu                                                           d’entrées                                         Billetterie /
                    scénique         billetterie       du billet                        contrats             payant
                                                                       payantes                                           Coût des
                                                                                       artistiques           moyen
                                                                                                                          contrats
Total général                              2 591 €            14 €             185         2 771 €                52%            94%
           Total Grandes scènes            5 785 €            17 €             345         4 635 €                56%           125%
                    Grande salle
                     ou scène
LES GRANDES          unique de             7 608 €            17 €             437         5 552 €                59%           137%
SCENES              900 à 2000
                       places
                        Club               1 918 €            13 €             149         2 691 €                43%            71%
Total salle de jauge moyenne               2 659 €            13 €             198         3 392 €                48%            78%
                    Grande salle
                     ou scène
LES SALLES DE        unique de             2 819 €            14 €             207         3 537 €                48%            80%
JAUGE                600 à 900
MOYENNE                places

                       Club                  834 €              9€              95         1 752 €                50%            48%

Le Camji           300 places              1 013 €            10 €             106         2 515 €                35%            40%


LES PETITS
                   < 300 places              699 €              9€              77         1 091 €                52%            64%
LIEUX

LES LIEUX EN
                   < 600 places            1 453 €            10 €             139          1 893€                49%            77%
MILIEU RURAL

   Ce tableau d’indicateurs, publié dans la lettre d’information du C.N.V. de juin 2012, est la synthèse d’une étude sur la
   diffusion dans les lieux de musiques actuelles de petite et moyenne jauge en France auprès de 104 lieux hormis Paris.

   Le positionnement économique du Camji se situe entre celui des petits lieux et celui des salles dites de jauge moyenne.

   Il conviendrait d’affiner cette analyse sectorielle avec des données issues du territoire régional.
Bilan social & économique
Les ressources humaines mobilisées
                                                                                             7 emplois permanents / 84 bulletins / 5
                                                                                             CDI / 1 CDI Emploi Tremplin / 1 CDD soit
                                        Equipe                                               6.6 ETP
                                    professionnelle                                          196 contrats de travail émis :
                                                                                              o   20 techniciens intermittents du spectacle /
                                                                                                  129 CDDU / 1 344 h
                                                                                              o   37 artistes engagés / 39 CDDU / 556h
                                                              Artistes et des
     Emplois induits                                          techniciens du                  o   4 emplois occasionnels :




                           Le
                                                                 spectacle                        o 2 intervenants spécialisés pour les
                                                                                                      actions de sensibilisation / 3 CDDU JEP
                                                                                                      / 13h
                                                                                                  o 1 chef cuisinier / 24 CDD / 212h



                          Camji
                                                                                                  o 1 médiateur culturel en remplacement
                                                                                                      / 1 CDD / 534h

                                                                 Intervenants                3 stagiaires (455h de stage)
       Bénévoles
                                                                 spécialisés &               33 bénévoles actifs (Bureau, membres
     (Bureau, mbres                                                 un chef
        actifs...)                                                 cuisinier                 actifs…)
                                                                                             Des emplois induits (Agents de sécurité
                                                                                             [364 h], hôtellerie, affichage…)
                                      Stagiaires




                 Le Camji, une équipe de salariés permanents dont les emplois ne sont pas consolidés.
 L’effectif permanent de l’association est composé de 7 personnes dont 6 personnes à temps plein et 1 personne à temps
 partiel soit 6.6 ETP (Equivalent Temps Plein).

 Le personnel permanent au 31.12.2011 se répartit comme suit :

 Ventilation par CSP                                                        Ventilation par type de contrat
                                      Hommes       Femmes   Total                                                 CDI   CDD      Total
 Ouvriers                                1                   1              Emplois non aidés                      5     1        6
 Employés                                             2      2              Contrat de professionnalisation
 Agent de maîtrise et techniciens        2                   2              Contrat d’apprentissage
 Ingénieurs et cadres                    1            1      2              CA – CAE – CI-RMA – CIVIS
                            Total        4            3      7              Emplois tremplin                       1              1
                                                                            Emploi jeune
                                                                                                      Total        6     1        7
 Ventilation par âge
                         Hommes        Femmes      Total
                                                                            Ventilation par ancienneté
 Moins de 25 ans                                                                                         Hommes         Femmes        Total
 25 à moins de 35 ans                        1        1
 35 à moins de 45 ans        3               2        5                     Moins de 1 an
 45 à moins de 50 ans                                                       1 an à moins de 5 ans                            1           1
 50 à moins de 55 ans                                                       5 ans à moins de 10 ans           1              2           3
 55 à moins de 60 ans        1                        1                     10 ans à moins de 15 ans          3                          3
 60 ans et plus                                                             15 ans à moins de 20 ans
                Total        4               3        7                     20 ans et plus
                                                                                                Total         4              3           7



 Seul un poste s’appuie sur un dispositif d’aide à l’emploi. Cela concerne le poste de Chargé de communication qui
 bénéficie d’une aide dans le cadre du dispositif régional « Emploi-Tremplin ». Ce soutien arrivera à terme en mars 2012.


                                                                                                                                                18
Les flux d’entrées et de sorties du personnel permanent

         Fin de contrat de Mathieu PILOT du fait du retour de congé maternité de Julie Russeil.

         Passage à 32h / semaine de Julie Russeil dans le cadre d’un congé parental d’éducation au 01/09/2011.

         Passage en CDD 12 mois de droit commun de Jean-Pierre LUCAS, Agent d’entretien, au 01/09/2011. Ce contrat
          devrait évoluer en CDI selon les souhaits exprimés du Conseil d’administration.

         Aucun engagement de départ à la retraite n’a été constaté au 31.12.2011. Néanmoins, l’association a constitué
          une provision en vue du départ à la retraite de M. Jean-Pierre LUCAS à hauteur de 245 €.



Répartition des charges de personnel
   Années                            2011       %      2010       %      2009       %      2008       %     Variation
   Charges globales du personnel   305 732 €   47%   311 327 €    47%   295 026 €   47%   263 413 €   44%         -2%

   Personnel permanent             250 609 €   38%   250 139 €    38%   231 652 €   37%   199 751 €   34%         0%

   Personnel occasionnel             4 598 €    1%      4 386 €   1%      6 966 €   1%      7 377 €   0%          5%

   Techniciens intermittents        40 968 €    6%    44 259 €    7%     45 762 €   7%     47 487 €   8%          -7%

   Artistes intermittents            9 277 €    1%    11 944 €    2%      9 886 €   2%      8 796 €   2%        -22%

   Gratifications stagiaires           280 €    0%       600 €    0%       760 €    0%                          -53%


                 Des charges de personnel en baisse de 2%
 La célébration des 10 ans avait mobilisé davantage de techniciens intermittents du spectacle en 2010. Le recours aux
 CDDU est revenu à des proportions normales au regard de la nature des activités en 2011.

 Les charges globales du personnel (toutes catégories confondues) atteignent 47% des dépenses contre 56% en moyenne
 des charges d’exploitation dans le secteur (selon le dernier rapport de branche 2011). Le Camji a une bonne maîtrise de
 ses dépenses de fonctionnement, ce ratio est stable depuis 3 ans.

 A titre indicatif, le ratio des charges du personnel permanent / subventions atteint 53%. Toutefois, ce ratio n’est pas
 significatif dans la mesure où il ne cessera d’évoluer si les subventions stagnent alors que les salaires augmentent
 mécaniquement du fait des évolutions des minimas conventionnels et de l’ancienneté du personnel.

 Les dépenses du personnel permanent s’élèvent à 250 609 € soit 38% du budget des dépenses.

 L’augmentation des charges de personnel permanent reste stable par rapport à 2010. La valeur du point conventionnel
 n’a pas augmenté en 2011 et la variation de la provision pour congés payés est négative par rapport à l’exercice
 précédent.
L’administration des payes est en évolution constante depuis 2003

                   300                              Nbre de bulletins édités

                   250                                                                                     279
                                                                                                  256
                                                                                         235
                   200                                                  219      218

                                                                180
                   150
                                                        155
                                            137
                   100
                                  102

                    50


                     0

                           2003        2004       2005        2006     2007     2008     2009     2010     2011


                 Le Camji soutient l’emploi artistique

                                        Nbre de CDDU émis (artistes & techniciens)
           250


                                                                                                   201
           200
                                                                       177                181
                                                                                162                         168

           150
                                                              122
                                                  105
           100
                                       70

            50

                           10
             0
                                2003     2004       2005        2006     2007     2008     2009     2010     2011


Les emplois de personnel occasionnel, de techniciens intermittents et artistes sont directement dépendants des activités
déployées.

Le soutien à l’emploi artistique se traduit par le recours à des professionnels du spectacle vivant (régisseurs son et
lumière) pour la régie technique des spectacles à raison de 3 techniciens par concert et l’engagement d’artistes
émergents régionaux qui réalisent souvent leur premier cachet professionnel au Camji.

Recourir à des contrats d’engagement traduit la volonté du Camji de contribuer à l’emploi, à la professionnalisation et à la
promotion des artistes de la Région.

                 Lien social, transmission des savoirs et partage des compétences
De nombreux bénévoles (Agathe, Anne, Antoine, Anthony, Audrey, Aurélie, Benoit, Bertrand (El Présidente), Bertrand,
Brice, Cécile, Céline, Christophe, Clémentine, Damien, David, Delphine, Didier, Emilie, Eric, Estelle, Fabien A., Fabien C.,
Fabien G., Fabiola, Franck, François, Galien, Jean-Baptiste, Julie, Julien, Josquin, Karima, Kévin, Loïc, Lucie D., Lucie S.,
Manu, Marie-Pierre, Marianne, Marine, Marion, Mathieu, Matthieu, Maxime, Mélanie, Mickaël, Nathalie, Nicolas,
Perrine, Romain C., Romain M., Samuel, , Sophie, Stéphanie, Tony, Victor, Virginie, Vivoune, Yann… Mille excuses pour ceux
qui ne sont pas cités) participent à l’activité de l’association et contribuent à son dynamisme.

L’association a accueilli 3 stagiaires en 2011 : Marine, Iéna, Clara.


                                                                                                                                20
Bilan économique, relations tiers fournisseurs




 L’ensemble des achats auprès des fournisseurs de biens, de marchandises et de prestations de service s’élève à 450 860 €
 en 2011. Cette somme comprend les dépenses d’exploitation et d’investissements.

 Plus de 66% de ces achats sont réalisés en région.

 Le Camji contribue pleinement au développement économique de son territoire.
PRESENTATION DU BILAN
         AU 31.12.2011
Le bilan reflète la situation patrimoniale de l’association à une date donnée et se décompose en deux parties :
l’actif et le passif.

Les comptes du passif présentent l’origine des ressources qui ont été utilisées de diverses manières dont l’actif
du bilan donne une photographie. Le passif se décompose en deux parties : les fonds permanents qui
représentent la « richesse » de l’association, composés de fonds propres et des crédits obtenus à long terme
et les dettes à court terme qu’il faudra régler dans moins d’un an (aux fournisseurs, à l’Etat, au personnel, aux
organismes sociaux, etc.).

L’actif indique l’emploi fait des ressources. Les éléments figurant à l’actif peuvent se répartir en deux grandes
catégories : l’actif immobilisé, c'est-à-dire l’ensemble des biens dont dispose l’association (terrain,
construction, mobilier, matériel, titres, etc.) et l’actif circulant qui correspond au cycle d’exploitation de
l’association : les stocks, les créances à moins d’un an (tiers débiteurs, débiteurs divers) et le disponible en
banque.




                                                                                                                    22
Analyse du passif
Fonds associatif = les ressources durables
               Des capitaux propres stables évalués à 236 955 €

 Le Camji possède un fonds associatif sans droit de reprise apporté par la Ville de Niort en installation technique,
 équipement, matériel et outillage spécialisés. Ce fonds reçu à la création de l’association constitue son capital d’une
 valeur de 236 955 €.

 Cet apport correspond, pour l’essentiel, à l’ensemble matériel spécifique de sonorisation, d’éclairage et structure
 scénique ainsi que l’équipement bar de la salle de diffusion. Ce capital garantit une certaine indépendance et autonomie
 financière appréciable auprès des établissements bancaires.



               Un déficit soldé

 En 2011, l’association présente un résultat excédentaire de 15 260 €. Cet excédent est proposé en report à nouveau pour
 désendetter la structure qui affiche un déficit cumulé de 15 246 € en début d’exercice. Ce déficit est constitué des charges
 d’amortissement sur les exercices 2002 et 2003. Il sera donc soldé au début de l’exercice 2011. Le report à nouveau
 présentera alors un excédent de 14 €.

 Le reste des capitaux propres représente les subventions d’investissement versées par le CNV, la Région Poitou-Charentes
 et le Ville de Niort pour un montant cumulé de 61 657 €. Ces subventions d’investissement constituent une ressource
 pour le financement du renouvellement du matériel de sonorisation, déduction faite des quotes-parts inscrites au compte
 de résultat.




Provisions et fonds dédiés
               150 146 € capitalisés pour prévenir les risques auxquels l’association sera exposée,
               notamment la fin des aides à l’emploi de l’Etat et de la Région

 Les provisions pour risques et charges figurent également au passif pour un montant cumulé de 150 146 € dont 131 051 €
 de provision pour risque d’emploi. L’association a puisé dans cette provision pour compenser la perte des aides à l’emploi
 en 2010. Ces reprises participent « artificiellement » à l’équilibre de son budget.
Reprise de la provision pour risque d'emploi
          160,000 €
          140,000 €
          120,000 €
          100,000 €
            80,000 €
            60,000 €
            40,000 €
            20,000 €
                  0€
                             2009             2010            2011             2012            2013            2014

                                    Reprise lissée à 25 % du salaire chargé            Solde provision


  A charges et recettes constantes, la provision sera totalement liquidée en 2014. Cette simulation devra être revue en
  fonction de nouveau positionnement des emplois lié au changement de la convention collective. En tout état de cause,
  elle ne pourra pas être plus optimiste.

  L’association doit d’ores et déjà anticiper ce risque pour garantir la pérennisation des emplois à terme.

  La consolidation des postes clés de l’association est nécessaire pour garantir le professionnalisme de la structure,
  l’expérience collective, la qualité des services rendus, la sécurité des publics afin de répondre aux exigences de
  performance du secteur dont la réglementation reste complexe et nécessite des niveaux de compétences importants.

  L’association n’a plus à démontrer son utilité sur le territoire, les partenaires publics doivent prendre la mesure de cette
  situation et permettre à l’association de continuer ses missions sereinement sur la base d’emplois durables quant à la
  gestion de ses ressources humaines.



Dettes = le passif circulant
                Pas d’emprunt auprès des établissements de crédit

  L’association n’a pas d’emprunt auprès des établissements de crédit. Les 760 € inscrits au bilan représentent les cautions
  des badges d’accès aux studios de répétitions.




                167 081 € de dettes à court terme

  Les autres dettes (161 764 €) sont des dettes à court terme. Elles représentent les sommes dues aux fournisseurs dont
  55 016 € de dettes d’immobilisation, au personnel (provision pour congés payés) et aux organismes sociaux (les
                           ème
  cotisations sociales du 4 trimestre étant prélevées au 15.01.2012).

  Ces dettes à court terme ont progressé du 60 228 € par rapport à l’exercice précédent.

  Cette hausse s’explique par l’acquisition d’immobilisation en fin d’année pour un montant total de 55 016 €.




                                                                                                                                 24
Analyse de l’actif
Actif immobilisé = les emplois durables
               Un patrimoine enrichi et renouvelé

 L’actif immobilisé représente l’ensemble des biens appartenant à l’association. Ces biens sont constitués de l’équipement
 électro-acoustique, du matériel bar, du matériel informatique et vidéo, ainsi que du mobilier de bureau.

 La valeur nette de ces biens est de 193 347 € au 31.12.2011, déduction faite des amortissements cumulés de 288 957 €.

 L’association a réalisé différents investissements au cours de l’exercice 2011 pour un montant total de 125 045 €
 essentiellement pour l’acquisition d’un nouveau système de diffusion numérique.

 Le renouvellement de son outil de production était nécessaire pour garantir une diffusion de qualité tant auprès du
 public, que des artistes et du personnel technique.




               Acquisition en cours d’un système de sonorisation numérique

                                                                     Elaboration              Concertation
                01/09/2009 au               Modélisation
                                                                    du cahier des              (usagers &
                 31/01/2010                  de la salle                                     conseiller CNV)
                                                                       charges

                                              Mise en
                01/03/2010 au                                        Analyse des                Rapport
                                            concurrence
                 30/06/2010                                            offres                  d’examen
                                              (MAPA)

                                                                      Phase test
                01/07/2010 au                 Recherches                                     Evaluation et
                                            financements
                                                                      (consoles
                 28/02/2011                                                                   validation
                                                                     numériques)


                                            Acquisition et                                    Installation
                01/03/2011 au                                        Négociations
                                             installation                                      du réseau
                 15/09/2011                    (LOT A)                 (LOT B)
                                                                                              numérique

                                              Formation               Installation             Installation &
                16/09/2011 au
                                                 des                 de la console            programmation
                 31/12/2011                                                                  de la console face
                                             techniciens                retours

                                                                                               Acquisition &
                01/01/2012 au                   Recherches           Négociations             installation kit
                                              financements
                 31/12/2012                                            (LOT C)                microphonie &
                                            complémentaires
                                                                                             diffusion retours




 On notera que la mise en œuvre de ce projet s’étale sur 2 ans. Il s’achèvera à la fin de l’année 2012.
Plan de financement du nouveau système de diffusion numérique

      BUDGET PREVISIONNEL                                    Montant        FINANCEMENT                           Montant
      Honoraires et ingénierie (1)                                          Fonds propres du demandeur             50 690 €
      Assistance à Maîtrise d'œuvre                             3 690 €                dont autofinancement        38 710 €
                                                                                     dont cession d’actifs nets    11 980 €


      Equipements (2)                                                       Ville de Niort                         23 000 €
      Diffusion public                                         35 170 €     Région                                 51 845 €
      Consoles de mixage et courants faibles                 113 746 €      Drac (en cours)                        30 000 €
      Diffusion retours                                        43 662 €     CNV                                    51 845 €
      Microphonie & système d'intercommunication               11 112 €


      TOTAL                                                  207 380 €      TOTAL                                 207 380 €

  La gestion des investissements est maîtrisée : l’équipement est financé par des ressources stables. Les subventions
  d’investissement obtenues, viendront amoindrir le poids de l’amortissement des biens acquis sur le budget de
  fonctionnement.

  L’association n’a pas eu besoin de recourir à l’emprunt, sa capacité d’autofinancement étant suffisante pour couvrir les
  besoins.

  Le coût d’amortissement de ce matériel, à la charge de l’association, une fois l’intégralité des subventions
  d’investissement versée, sera de 528 € par mois.



Actif circulant = les stocks, créances et disponibilités
                Les stocks

  Les stocks concernent les marchandises bar et les consommables nécessaires à la régie des spectacles. Ils s’élèvent
  respectivement à 1 504 € pour les boissons bar et 1 949 € pour le fongible scénique.



                Les créances clients et autres comptes rattachés

  La variation des créances clients (+8 372 €) s’explique par la réalisation de prestations de services en fin d’exercice qui
  n’ont pas été payées à la date de clôture du bilan.

  L’essentiel des créances en cours concerne des subventions à recevoir (40 032 €) et des remboursements de l’OPCA
  Habitation formation (4 758 €).



                Une trésorerie suffisante pour faire face au paiement des dettes à court terme

  L’association dispose au 31.12.2011 de 305 916 € de disponibilités (l’argent en banque), trésorerie en baisse de 7% au
  regard de l’exercice précédent, du fait notamment du paiement des investissements réalisés en cours d’exercice.

  Une fois les dettes à court terme payées pour 161 764 €, la trésorerie nette s’élèvera à 144 152 €. Cet excédent de
  trésorerie comprend notamment la provision pour risque d’emploi pour la pérennisation les emplois permanents.




                                                                                                                                26
Analyse financière
Fonds de roulement (FRNG), Besoin en fonds de roulement (BFR),
Trésorerie
               Des indicateurs positifs et constants confirmant le redressement de l’association
                                 400,000 €

                                 300,000 €

                                 200,000 €

                                 100,000 €

                                      - €

                                -100,000 €

                                -200,000 €

                                -300,000 €
                                                    2008              2009               2010              2011
            FONDS DE ROULEMENT                   123,220 €          137,847 €         195,536 €          106,038 €
            BESOIN EN FOND DE ROULEMENT          -216,197 €        -230,957 €         -132,649 €        -199,878 €
            TRESORERIE                           339,417 €          368,804 €         328,185 €          305,916 €


      FONDS DE ROULEMENT = FONDS PERMANENTS – ACTIF IMMOBILISE = 106 038 €
 Le fonds de roulement est défini comme l'excédent des capitaux stables, par rapport aux emplois durables,
 pour financer une partie de l'actif circulant.

 Le fonds de roulement vise à montrer comment les capitaux durables (appelés aussi "permanents") à la
 disposition de l’association, ont financé les immobilisations (qui font partie des actifs de la structure).

 Le fonds de roulement est positif. L’équilibre financier de l’association est préservé : Le cycle d’investissement est financé
 par des ressources durables (subventions d’investissement notamment).

 La baisse du fonds de roulement s’explique par l’acquisition d’un nouveau système de diffusion et le recouvrement partiel
 des subventions d’investissement.

 Le fonds de roulement équivaut à 2 mois de budget, la moyenne se situant à 3 mois.

      BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT = ACTIF CIRCULANT – D ETTES A COURT TERME = - 199 878 €

 Le besoin en fonds de roulement résulte du décalage entre les encaissements et les décaissements des flux de
 trésorerie liés à l'activité courante de l'association.

 Il n’y a pas de besoin en fonds de roulement, plus exactement il est négatif, il s’agit donc d’une ressource en fonds de
 roulement. L’association a peu de créances clients, elle encaisse rapidement, voire immédiatement le fruit des services
 rendus. Le cycle d’exploitation est court.

      TRESORERIE = FRNG – BFR OU TRESORERIE D’ACTIF – TRESORERIE DE PASSIF = 305 916 €

 La situation de trésorerie est confortable à la fin de l’exercice. Elle permettra de couvrir les dettes à court terme.
 L’excédent de trésorerie, déduction faite de la provision pour risque d’emploi, servira à réaliser de nouveaux
 investissements.

 Le FRNG est supérieur au BFR, l’association dispose d’une marge de sécurité de financement.
Ratios financiers
  « Un ratio est un rapport calculé entre deux masses fonctionnelles du Bilan et/ou du Compte de résultat. Il se traduit par
  un pourcentage ou un coefficient. Il existe plus de cent ratios permettant de formuler une opinion motivée sur la situation
  financière d'une entreprise, d'en apprécier l'évolution d'une année sur l'autre ou de permettre un 'positionnement
  sectoriel' en rapprochant les valeurs des ratios de l'entreprise de celles des entreprises qui appartiennent au même
  secteur ».

  Ce sont des outils de comparaison qui visent à analyser la gestion, la rentabilité et la structure financière de
  l’association.

  Les ratios contribuent à déceler rapidement les forces et les faiblesses de l’association en ce qui concerne son
  autonomie et son indépendance financière, ses performances, sa solvabilité et sa trésorerie.


Ratios de structure financière
  Ils permettent de connaître la capacité de l’association à se financer par ses propres moyens (fonds associatif,
  réserves).

       Ratios de structure financière                                         2008    2009        2010        2011
       RATIO D'EQUILIBRE FINANCIER                                            2,48     2,70        4,36        1,55
       RATIO D'ENDETTEMENT
       RATIO D'INDEPENDANCE FINANCIERE                                        2,92     2,90        3,24        2,85

       RATIO D’EQUILIBRE FINANCIER = FONDS PERMANENTS / VALEURS IMMOBILISEES NETTES = 1.55 > 1

  L’équilibre financier est assuré grâce aux excédents successifs réalisés.

       RATIO D’ENDETTEMENT = FONDS PROPRES (HORS DOTATION AUX AMORT.) / DETTES A LONG TERME

  L’association n’est pas endettée et ses fonds propres ne sont pas financés par des emprunts à long terme. Il n’y a pas
  d’endettement car il n’y a pas d’emprunt.

       RATIO D’INDEPENDANCE FINANCIERE = TOTAL DE L ’ACTIF / DETTES = 2.85 > 1

  Ce ratio permet d’apprécier dans quelle mesure les créanciers sont garantis du paiement de leur facture par la valeur des
  biens et créances qui figurent à l’actif.

Ratios de liquidité (finance de l’association) :
  Ces ratios permettent de mesurer l'aptitude de l'association à rembourser rapidement ses dettes si elle devait
  cesser brutalement son activité.

       Ratios de liquidité                                                    2008    2009        2010        2011
       RATIO DE TRESORERIE GLOBALE                                             1,47    1,47        1,76        1,30
       RATIO DE TRESORERIE IMMEDIATE                                           1,37    1,39        1,34        0,97

       RATIO DE TRESORERIE GLOBALE = (CREANCES + DISPONIBILITES) / DETTES A COURT TERME = 1.30 > 1

  Ce ratio aussi appelé ratio de liquidité relative montre que l’association est théoriquement capable de rembourser ses
  dettes à court terme assez facilement en revendant ou encaissant ses créances clients.

       RATIO DE TRESORERIE IMMEDIATE = DISPONIBILITES / DETTES A COURT TERME = 0.97 > 0.8

  Une trésorerie positive est importante pour la pérennité de l’association. Ce ratio mesure la capacité de l’association à
  rembourser ses dettes très rapidement. L’association est solvable. Par ailleurs, une partie de sa trésorerie est placée.




                                                                                                                                28

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Rapport de gestion 2011

  • 1. Rapport de gestion Assemblée Générale Ordinaire 29.06.2012 BILAN AU 31.12.2011
  • 2. SOMMAIRE Préambule Compte de résultat Résultat / Grandes masses / Analyse des écarts / N-1 ..................................................... 4 [Analyse des produits] Répartition des produits ................................................................................................... 5 Evolution des produits / 4 ans .......................................................................................... 6 Evolution des recettes propres / 4 ans ............................................................................. 8 Analyse des recettes billetterie et bar / Fréquentation payante ..................................... 9 Analyse de la fréquentation des studios .......................................................................... 10 [Analyse des charges] Répartition & évolution des dépenses (charges indirectes / directes) / 4 ans ................ 9 Détail et évolution des charges d’exploitation des locaux / 4ans .................................... 12 Détail et évolution des charges de fonctionnement administratif / 4 ans ....................... 13 Les dépenses d’activités / Map ........................................................................................ 14 Répartition des dépenses de diffusion ............................................................................. 15 Evolution des coûts artistiques / 4 ans ............................................................................. 15 Economie d’une représentation payante intra-muros ..................................................... 16 Positionnement sectoriel national.................................................................................... 17 [Bilan social & économique] Ressources humaines mobilisées ..................................................................................... 18 Effectif salariés .................................................................................................................. 18 Répartition des charges de personnel .............................................................................. 19 Emplois artistiques ............................................................................................................ 20 Bilan économique, relations tiers fournisseurs ................................................................ 21 Bilan comptable [Analyse du passif] Fonds associatifs / Résultat .............................................................................................. 23 Provisions et fonds dédiés ................................................................................................ 24 Dettes, passif circulant ...................................................................................................... 24 [Analyse de l’actif] Immobilisations / Investissements ................................................................................... 25 Créances / Disponibilités .................................................................................................. 26 [Analyse financière] FRNG / BFR / Trésorerie .................................................................................................... 27 Ratios financiers et de solvabilité ..................................................................................... 28 2
  • 3. Préambule Le bilan et le compte de résultat sont deux documents de synthèse qui permettent d’appréhender la situation financière de l’association à la fin d’un exercice comptable qui s’étend, en général, sur 12 mois. Ces deux documents comptables sont obligatoires et permettent d’établir une analyse financière de la situation patrimoniale et de l’activité de l’association. Contrairement à une société commerciale où l’intérêt d’une analyse financière porte sur la rentabilité des capitaux investis, celui d’une association consiste à rechercher la structure financière des fonds dont elle dispose pour financer son activité et vérifier sa solvabilité. Le rapport d’activités permet de vérifier la pertinence des fonds investis, de légitimer les missions d’intérêt général confiées à l’association ainsi que leur impact sur la population du territoire. L’annexe apporte un complément d’information concernant, notamment, l’évolution de l’actif immobilisé, les amortissements et les provisions (les augmentations et diminutions au cours de l’exercice), la nature des biens immobilisés, leur valeur nette et la durée d’amortissement, le détail des créances et des charges constatées d’avance, la nature des provisions, l’état des dettes et leur durée, le détail des charges à payer et des produits constatés d’avance.
  • 4. PRESENTATION DU COMPTE DE RESULTAT AU 31.12.2011 Résultat 2011 - Analyse des écarts / n-1 Le compte de résultat récapitule l’ensemble des charges et des produits réalisés sur l’exercice écoulé. Le résultat est la conséquence de l’activité de l’association. Il est égal à la différence entre les produits et les charges. L’étude de la structure des charges et des produits selon leur nature, leur importance ainsi que leur évolution dans le temps permet de mieux comprendre l’activité de l’association. Un résultat excédentaire de 15 260 €. Produits Charges Résultat 2011 666,986 € 651,726 € 15,260 € 2010 670,274 € 660,401 € 9,873 € 2009 642,180 € 628,560 € 13,619 € 2008 627,944 € 607,997 € 19,946 € Le total des produits s’élève à 666 986 € et l’ensemble des charges (hors excédent) atteint 651 726 € soit une diminution globale de 0.49% pour les produits et 1.31% pour les charges par rapport à l’exercice précédent. Le résultat net comptable est positif. Il représente 2.29% de l’ensemble des produits dégagés. Le résultat d’exploitation (c'est-à-dire le résultat lié aux activités courantes de l’association) est un déficit de 11 158 € alors que le résultat exceptionnel de l’exercice s’élève à 21 052 €. Cet excédent est dû essentiellement à des ressources exceptionnelles notamment la cession d’éléments d’actifs pour 13 000 € et 5 000 € de libéralités reçues (parrainage de la Caisse d’Epargne). 4
  • 5. Analyse des produits Répartition des produits 2011 Des financements publics prépondérants 0.80% 3.27% 0.46% 2.47% Produits pour services rendus Etat - Subventions 15.61% Etat / Région - Emplois aidés Région - Subventions 7.50% Département - Subvention 1.31% Collectivité locale - Subventions & mad 4.55% Autres subventions - Organismes prof. 0.54% Produits financiers 63.48% Produits exceptionnels sauf 777 Produits calculés Le Camji porte un projet associatif d’intérêt général, qui s’insère dans les politiques publiques conduites par les collectivités territoriales et l’Etat. C’est pourquoi les financements publics restent prépondérants et représentent plus de 80% de son budget. La Ville de Niort est le principal financeur avec 360 530 € d’apport en numéraire et 62 898 € de valorisation pour la mise à disposition des locaux exploités par l’association. Le Ministère de la Culture est désormais le deuxième partenaire du Camji avec une aide de 50 000 € contre 40 000 € en 2010. La Région Poitou-Charentes est le troisième financeur du Camji avec une contribution globale de 38 367 € dont 8 027 € d’emploi tremplin (dispositif régional de soutien à l’emploi). A noter, la contribution du C.N.V. qui atteint 11 500 € contre 8 400 € en 2010. Le C.N.V. est un partenaire régulier du Camji, désormais reconnu par ses paires au sein de la profession. La Sacem a également renouvelé sont partenariat à hauteur de 5 000 € La participation du Conseil Général des Deux-Sèvres représente moins de 1% du budget de l’association, soit 3 600 €. Un partenariat durable : le label SMAC Après 10 ans d’existence, Le Camji est officiellement reconnu SMAC « Scène Musiques Actuelles » depuis le 13/07/2011. Il s’agit d’un label attribué par le Ministère de la Culture avec le soutien de la Ville de Niort et de la Région. Ce label regroupe plus de 135 établissements en France. Ce partenariat durable a pour vocation de structurer sur le long terme la qualité de l’offre artistique et l’activité professionnelle de l’association. C’est un atout majeur qui permet d’assurer la stabilité des financements publics et un déploiement serein du projet associatif.
  • 6. Des ressources propres en hausse L’ensemble des ressources propres dégagé par l’association (20%) reste conforme à sa capacité d’exploitation et révèle une certaine dépendance de l’association vis-à-vis des pouvoirs publics. Cette incapacité à générer un chiffre d’affaires plus élevé, s’explique par la nature du bien à exploiter qui est structurellement déficitaire (la capacité d’accueil étant limitée à 300 places), mais aussi, par un positionnement sur un segment artistique « à risque » mais assumé : la diffusion d’artistes émergents à la notoriété naissante voire inexistante. Evolution des produits / 4 ans 600,000 € 520,658 € 532,537 € 532,615 € 509,198 € 500,000 € 400,000 € 300,000 € Recettes propres Subventions 200,000 € 110,297 € 104,136 € 95,040 € 92,335 € 100,000 € 0€ 2008 2009 2010 2011 DESIGNATION 2011 % 2010 % 2009 % 2008 % Produits pour services rendus 104 136 € 15,61% 92 335 € 13,78% 110 297 € 17,18% 95 040 € 15,14% Etat - Subventions 50 000 € 7,50% 40 000 € 5,97% 25 400 € 3,96% 25 500 € 4,06% Etat / Région - Emplois aidés 8 747 € 1,31% 20 969 € 3,13% 37 710 € 5,87% 29 075 € 4,63% Région - Subventions 30 340 € 4,55% 30 340 € 4,53% 30 340 € 4,72% 30 340 € 4,83% Département - Subvention 3 600 € 0,54% 3 600 € 0,54% 3 600 € 0,56% 3 600 € 0,57% Collectivité locale - Subventions & mad 423 428 € 63,48% 423 428 € 63,17% 418 607 € 65,19% 419 482 € 66,80% Autres subventions - Organismes prof. 16 500 € 2,47% 14 200 € 2,12% 5 000 € 0,78% 1 201 € 0,19% Produits financiers 5 359 € 0,80% 2 555 € 0,38% 3 631 € 0,57% 9 967 € 1,59% Produits exceptionnels sauf 777 21 818 € 3,27% 13 338 € 1,99% 3 856 € 0,60% 12 404 € 1,98% Produits calculés 3 057 € 0,46% 29 510 € 4,40% 3 737 € 0,58% 1 336 € 0,21% TOTAUX 666 986 € 100,00% 670 274 € 100,00% 642 180 € 100,00% 627 945 € 100,00% Un chiffre d’affaires (produits pour services rendus) en progression (+13%) L’association a dégagé 104 136 € de chiffre d’affaires ce qui représente une hausse de 13% par rapport à l’exercice précédent soit 11 801 € supplémentaires. 6
  • 7. Des subventions d’exploitation stables Les partenaires publics ont maintenu leur soutien au Camji et ont reconduit leur financement à l’identique hormis pour la D.R.A.C. (Direction des affaires culturelles) qui a augmenté sa contribution de 10 000 €. Les subventions complémentaires proviennent notamment du C.N.V. (+3 100 €). Toutefois la hausse des subventions d’exploitation s’accompagne d’une baisse significative des aides à l’emploi (-12 222 €). L’association ne percevra plus d’aide à l’emploi à compter de mars 2012. Un excédent net comptable reposant sur des produits exceptionnels L’équilibre financier repose, en grande partie, sur l’encaissement de produits exceptionnels. En effet, le Camji a vendu une partie de son ancien matériel de sonorisation à la Ville de Parthenay, pour 13 000 €, dans la cadre d’un appel d’offre. Par ailleurs, l’association a bénéficié du parrainage de la Caisse d’Epargne à haute de 10 000 € répartis sur l’exercice 2011 et 2012, dans le cadre de son programme de soutien à la musique, intitulé « Esprit musique ». http://espritmusique.fr/ Figure parmi les produits exceptionnels, la quote-part de subvention d’investissement inscrite au résultat soit 3 057 €. Il s’agit d’un produit calculé qui s’amenuisera au fur et à mesure de l’amortissement du matériel financé avec les subventions d’investissement.
  • 8. Evolution des recettes propres / 4 ans Années 2011 2010 2009 2008 Variation Billetterie 36 611 € 30 258 € 44 095 € 31 633 € 21,00% Bar 28 484 € 25 412 € 23 392 € 18 990 € 12,09% Studios 6 542 € 6 260 € 6 537 € 7 246 € 4,50% Activités vidéo & NTIC 8 236 € 6 985 € 6 434 € 5 732 € 17,92% Activités médiation 16 039 € 11 971 € 16 763 € 14 616 € 33,98% Abonnements 3 170 € 1 560 € 2 341 € 2 152 € 103,17% Autres 4 560 € 9 888 € 10 735 € 14 670 € -53,89% Total 103 642 € 92 335 € 110 297 € 95 039 € 12,25% Accroissement global des recettes propres de 12% Les recettes billetterie et bar constituent l’essentiel du chiffre d’affaires de l’association. C’est une source de revenus stable liée à son activité principale. Ces recettes sont intimement liées à la fréquentation du lieu mais elles restent limitées dans la mesure où la capacité d’accueil de la salle de spectacle n’excède pas 300 places. Les recettes provenant de la location des studios de répétitions sont constantes. Des prestations ponctuelles Les recettes issues des activités NTIC & vidéos proviennent principalement la création d’un court métrage avec Pierre RENVERSEAU, réalisé avec les élèves du Lycée Paul Guérin. L’association a également facturé une prestation pour la captation vidéo du concert du groupe JOHK pour l’agence de communication Idéactif, en charge du partenariat « Esprit Musique » pour le compte de la BPCE. Les produits dégagés par l’activité médiation culturelle concernent : - Les prestations conseils et recensement, réalisées sur le volet Musique Information Ressource (7 500 €), - Des interventions à la maison d’arrêt de Niort pour l’organisation de concerts (804 €), - La mise en œuvre d’un projet fédérateur autour d’ateliers de Beat box avec l’Inspection Académique (2000 €). Sollicité par les collectivités locales ou les acteurs associatifs du territoire, Le Camji met à profit ses compétences internes pour l’organisation d’évènements ponctuels comme : ème - La célébration du 60 anniversaire de la convention de Genève avec le CADA (4 250 €), - La co-organisation d’évènements avec les acteurs culturels locaux (Accès rock, En vie urbaine, Nouvelles scènes, Music’s House), - La mutualisation de l’emploi de l’Agent d’entretien avec l’E.S.N. (2 443 €). Toutefois, certaines prestations restent marginales et ponctuelles. Elles ne génèrent aucune valeur ajoutée puisqu’il s’agit, le plus souvent, d’une refacturation des frais engagés à l’euro, l’euro. 8
  • 9. Rapport des recettes billetterie et bar / Nombre d’entrées payantes Années 2011 2010 2009 2008 Billetterie 36 611 € 29 732 € 44 095 € 31 633 € Recette bar (1) 15 841 € 14 056 € 18 559 € 12 491 € Nbre total de spectateurs (Productions Camji) 3846 3 258 5 073 3 550 Nbre concerts payants (Productions Camji) 26 22 28 25 Nbre d’entrées payantes (Productions Camji) 3321 2 727 4 253 2 886 Prix moyen du billet vendu 11,02 € 10,90 € 10,37 € 10,96 € Nbre moyen entrées payantes / concert 128 124 152 115 Nbre moyen de spectateurs / concert 148 148 181 142 Recette moyenne billetterie / concert 1 408 € 1 351 € 1 575 € 1 265 € Recette moyenne bar / concert (2) 660 € 639 € 663 € 500 € Conso moyenne / spectateur (2) 5,38 € 4,31 € 3,66 € 3,52 € (1) Uniquement sur les productions Camji (1) Uniquement pour les évènements ayant générés une recette bar Croissance des recettes de billetterie de 21% Le Camji fait partie des salles dites de jauge moyenne (comprise entre 300 et 600 places). Pour ce type de lieu, les recettes de billetterie et bar sont logiquement prépondérantes et pèsent respectivement 46% et 35% des produits liés à la diffusion, ce qui correspond peu ou prou à la moyenne nationale pour ce type de salle. Le Camji a diffusé 26 concerts en assumant le risque billetterie. 3 846 entrées payantes ont été enregistrées, soit un prix moyen du billet vendu par spectateur de 11.02 €. Il se situe en moyenne entre 9 € et 14 € dans les autres salles de même catégorie. Le prix moyen du billet vendu au Camji n’a pas évolué depuis 4 ans alors qu’il a progressé de 7% entre 2009 et 2010 dans les salles de même catégorie. Les tarifs proposés par le Camji restent très attractifs et accessibles à tous grâce à une politique tarifaire différenciée. La fréquentation globale reste honorable pour atteindre 148 spectateurs en moyenne / concert, soit un taux de remplissage de 49% pour une jauge de 300 spectateurs. La consommation moyenne bar / spectateur connait une nette progression (+25%). Top 10 des évènements ayant générés le plus d’entrées Recette Recette Entrées Total Prix billet Conso / Evènements Date billetterie bar payantes fréquentation moyen spect AVISHAI COHEN 18/05/2011 11 296 € 0€ 660 701 17,12 € - € KANKA 05/02/2011 3 232 € 1 747 € 308 311 10,49 € 5,62 € KIEMSA 10/12/2011 2 372 € 1 540 € 303 335 7,83 € 4,60 € LOUDBLAST 20/04/2011 1 934 € 1 139 € 134 156 14,43 € 7,30 € BIRDPEN 30/04/2011 1 882 € 880 € 176 195 10,69 € 4,51 € MANU 05/03/2011 1 730 € 789 € 170 174 10,18 € 4,53 € THE TOASTER 02/12/2011 1 708 € 1 360 € 167 168 10,23 € 8,09 € JIMMY BURNS 03/11/2011 1 627 € 476 € 123 135 13,23 € 3,53 € FOOL'S GOLD 26/10/2011 1 350 € 475 € 111 127 12,16 € 3,74 € PHOSPHO 10/06/2011 1 022 € 862 € 115 150 8,89 € 5,75 € WATCHA CLAN 19/03/2011 840 € 710 € 80 111 10,50 € 6,40 € Le Concert Avishaï Cohen est celui qui a généré le plus de recette de billetterie. Il s’agit d’une représentation hors-les- murs organisé dans la grande salle du Moulin du roc. Cette valeur extrême vient donc augmenter la moyenne des recettes billetterie et le prix du billet moyen / spectateur. Ainsi, on notera que la médiane des recettes billetterie s’élève à 785 € c'est-à-dire que 50% des évènements organisés par le Camji ont généré plus de 785 € de recettes provenant de la vente de billets et l’autre moitié moins. Elle est donc très nettement inférieure à la moyenne.
  • 10. Synthèse des recettes bar générées par l’ensemble des activités de diffusion 100% 1 3% 3 3% 90% 4% 4 898 € 14% 80% 8 70% 246 € 20% Fête de la musique 60% 306 € 7 Zic dating 50% 485 € Filages publiques 40% Cafés-concerts 30% 808 € 24 56% Co-organisations 20% Concerts Camji 10% 660 € 0% Nbre d'évènements % recette bar Recette moyenne / évènement Les produits issus de la vente de boissons varient en fonction de la fréquentation du public. Toutefois, on notera que les recettes bar perçues sur les évènements co-organisés avec les acteurs locaux sont, en moyenne, plus élevées. Analyse de la fréquentation des studios Evolution fréquentation studios 2011 2010 2009 2008 Nbre d'heures potentielles (1) 10 752 10 752 10 752 10 752 Nbre d'heures exploitables (2) 4 992 4 992 4 992 4 992 Nbre d'heures réalisées 3 165 3 343 3 574 3 593 Taux d'occupation / potentiel 29% 31% 33% 33% Taux d'occupation / exploitable 63% 67% 72% 72% Nbre moyen d'heure / créneau 4 4 4 4 Coût horaire moyen 2 2 2 2 Recettes potentielles / Heures effectives 6 330 € 6 686 € 7 147 € 7 016 € Recettes comptabilisées 6 542 € 6 260 € 6 537 € 7 246 € Ecart 212 € - 426 € - 610 € 230 € (1) 48 semaines d'exploitation 7/7 jours et 16H/ jour (2) Créneaux horaires exploitables : lundi, mardi, mercredi, jeudi, vendredi de 20h à 24h, samedi et dimanche toute la journée Le taux d’occupation des studios est en baisse pour atteindre 63% d’occupation en 2011 sur les créneaux horaires exploitables (en soirée principalement et le WE). Les recettes évoluent parallèlement à la fréquentation des studios. Le contrôle et le suivi sont optimisés grâce à une gestion quotidienne rigoureuse et à des outils de gestion dédiés (système de contrôle d’accès et logiciel de suivi). A noter également que les tarifs n’ont pas évolué depuis 4 ans. 10
  • 11. Analyse des charges 2011 Répartition des dépenses (charges indirectes / charges directes) 34% du budget est consacré aux dépenses directes d’activités Exploitation Autres charges des locaux fonctionnement 23% 6% Diffusion de spectacles 30% Dépenses directes d'activités 34% Personnel administratif permanent Structuration & 38% Sensibilisation 4% Sur un budget total de 651 726 €, 66% des dépenses représentent des charges de fonctionnement (salaires et charges du personnel permanents, coût d’exploitation des locaux et frais administratifs divers) et 219 524 € concernent des dépenses directes d’activités, soit 34% du budget. Evolution des dépenses / 4 ans Des dépenses de fonctionnement maîtrisées Fonctionnement Locaux Activités 2008 256,500 € 141,774 € 209,724 € 2009 264,512 € 146,498 € 217,550 € 2010 280,981 € 150,785 € 228,636 € 2011 284,235 € 147,967 € 219,524 € L’association a toujours cherché à rationaliser ses dépenses de fonctionnement au profit des activités déployées.
  • 12. Détail des charges d’exploitation des locaux/ 4 ans Locaux Salle de Exploitation des locaux Cantine Studios Total 2011 % 2010 2009 2008 adm. diffusion Fluides (eau, électricité, gaz) 2 774 € 16 643 € 2 753 € 986 € 23 156 € 27,2% 20 605 € 21 827 € 20 879 € Achat matériaux, équipement, travaux - € - € - € - € - € 0,0% - € 975 € - € Fournitures d'entretien et petit équipement 209 € 1 615 € 183 € 177 € 2 184 € 2,6% 2 460 € 3 150 € 1 339 € Fournitures spécifiques - € 1 753 € - € 92 € 1 845 € 2,2% 1 851 € 4 548 € 3 428 € Location matériel technique - € - € - € - € - € 0,0% - € 0€ - € Assurance 317 € 4 142 € - € 341 € 4 800 € 5,6% 4 746 € 4 632 € 4 283 € Charges de personnel d'entretien 3 349 € 5 679 € 2 184 € 3 349 € 14 561 € 17,1% 12 398 € 13 783 € 11 302 € Provision pour congés payés & risque d'emploi 1 228 € 2 082 € 801 € 1 228 € 5 338 € 6,3% 9 320 € 1 378 € 994 € Formation du personnel d'entretien - € - € - € - € - € 0,0% - € 540 € Contrat de maintenance 362 € 2 610 € 348 € - € 3 319 € 3,9% 3 840 € 3 402 € 3 502 € Entretien et réparation 114 € 2 642 € 109 € 1 213 € 4 078 € 4,8% 3 067 € 2 276 € 5 115 € Enlèvement des ordures ménagères 239 € 239 € - € - € 478 € 0,6% 741 € 976 € 490 € Amortissements du matériel 3 929 € 19 493 € - € 1 863 € 25 285 € 29,7% 28 696 € 29 252 € 29 505 € Eléments d'actif cédés - € 24 € - € - € 24 € 0,0% 162 € 0€ 314 € Total exploitation des locaux 12 521 € 56 922 € 6 377 € 9 250 € 85 069 € 15,5% 87 886 € 86 739 € 81 151 € Valorisation des loyers 10 724 € 37 346 € 10 303 € 4 525 € 62 898 € 62 899 € 58 077 € 58 952 € Total exploitation locaux avec les loyers 23 245 € 94 268 € 16 680 € 13 775 € 147 967 € 150 785 € 144 816 € 140 103 € Les frais d’exploitation des locaux s’élèvent à 85 069 € soit plus de 15% du budget hors valorisation des loyers. Les fluides, les charges du personnel d’entretien et la dotation aux amortissements sont les postes de dépenses les plus importants. L’association assume pleinement, depuis 2004, la prise en charge directe des frais d’exploitation (fluides, maintenance, fournitures d’entretien… etc.), lesquels constituaient auparavant un avantage en nature. Les frais d’eau, d’électricité et de gaz ont augmenté de 12% et les charges du personnel d’entretien de 17%. L’association ne bénéficie plus d’aide à l’emploi et des mesures d’exonération de charges sociales sur ce poste. On notera une diminution globale des charges d’exploitation de 3% par rapport à l’exercice précédent, due à une baisse des charges d’amortissement (notamment dû à un différé d’amortissement en fin d’année) et de la provision pour congés payés. Toutefois, le poids de l’amortissement sera plus important les années suivantes du fait du renouvellement du système de sonorisation. 12
  • 13. Détail des charges de fonctionnement administratif / 3 ans Variation DEPENSES Fonctionnement administratif 2011 2010 2009 N/N-1 Personnel administratif Montant % Montant % Montant % Charges de personnel administratif 224 883 € 34,5% 219 579 € 33,2% 207 456 € 33,0% 2% Formation du personnel administratif 4 495 € 0,7% 2 030 € 0,3% 3 790 € 0,6% 121% Personnel intérimaire - € 0,0% - € 0,0% - € 0,0% Provision pour congés payés - 924 € -0,1% 5 930 € 0,9% 2 655 € 0,4% -116% Provision pour risque d'emploi 5 150 € 0,8% - € 0,0% 9 388 € 1,5% Impôts, taxes sur rémunération 12 425 € 1,9% 13 048 € 2,0% 9 906 € 1,6% -5% Sous-total 1 - Charges personnel administratif 246 029 € 37,8% 240 588 € 36,4% 233 194 € 37,1% 2% Fournitures de bureau 5 356 € 0,8% 7 439 € 1,1% 3 670 € 0,6% -28% Location matériel bureautique, autres 6 256 € 1,0% 7 872 € 1,2% 7 295 € 1,2% -21% Maintenance bureautique 2 153 € 0,3% 1 714 € 0,3% 1 941 € 0,3% 26% Honoraires administratifs et autres prestations 3 870 € 0,6% 2 930 € 0,4% 2 930 € 0,5% 32% Assurances 363 € 0,1% 294 € 0,0% 287 € 0,0% 23% Frais postaux 3 080 € 0,5% 3 262 € 0,5% 2 183 € 0,3% -6% Frais de télécommunication 3 282 € 0,5% 3 243 € 0,5% 3 496 € 0,6% 1% Communication, promotion - € 0,0% - € 0,0% 57 € 0,0% Déplacements, missions, réceptions 8 650 € 1,3% 8 620 € 1,3% 8 116 € 1,3% 0% Services bancaires et assimilés 320 € 0,0% 305 € 0,0% 189 € 0,0% 5% Documentation administrative 829 € 0,1% 715 € 0,1% 803 € 0,1% 16% Prestations informatiques 2 022 € 0,3% 1 998 € 0,3% 1 923 € 0,3% 1% Cotisations diverses - € 0,0% - € 0,0% - € 0,0% Autres impôts, taxes, versements assimilés - € 0,0% - € 0,0% - € 0,0% Charges financières 2€ 0,0% - € 0,0% 73 € 0,0% Charges de gestion courante 1 990 € 0,3% 292 € 0,0% 38 € 0,0% 581% Charges exceptionnelles 31 € 0,0% 1 708 € 0,3% - € 0,0% -98% Sous-total 2 - Frais généraux 38 206 € 5,9% 40 393 € 6,1% 33 000 € 5,3% -5% Total des frais fonctionnement administratif 284 235 € 43,6% 280 981 € 42,5% 266 194 € 42,4% 1% L’ensemble des frais de fonctionnement administratif est relativement stable avec une progression globale de 1% contre une inflation de 2.3% sur l’année 2011. Les charges du personnel administratif représentent l’essentiel des dépenses. L’évolution de la masse salariale n’excède pas l’inflation et correspond à l’augmentation des minimas conventionnels et des charges sociales (variation des assiettes et des taux de cotisations, des tranches, etc.). La provision pour congés payés est négative car le nombre de jour de congés dus au 31 décembre 2011 est plus faible qu’en 2010.
  • 14. Les dépenses d’activités Map des activités Camji en 2011 La diffusion de spectacles est l’activité principale de l’association 120% Le budget de l’activité de diffusion représente 72% des charges réparties après traitement analytique soit 471 457 €. 100% 17% 12% Le poids des activités dites de « structuration » ou « sensibilisation » a sensiblement évolué par atteindre 80% 14% 11% respectivement 17% et 11%. 60% L’activité de diffusion de spectacles peut prendre différentes formes : l’organisation de concerts par le Camji sous ses 40% propres licences, intra-muros ou hors-les-murs (espace public 72% 74% ou autre lieu), la mise à disposition gracieuse à des 20% associations dans le cadre de partenariats de confiance, la location du lieu à des producteurs privés (rare au Camji) ou 0% des organisateurs occasionnels. Il peut s’agir de 2011 2010 représentations gratuites ou payantes dans une ou plusieurs unités scéniques (salle de diffusion ou espace bar) selon une Diffusion Sensibilisation Structuration configuration classique type concert ou dans le cadre d’un filage public ou d’une séance improvisée (Zic dating). 14
  • 15. Répartition des dépenses directes de diffusion 21,103 € , 11% 8,619 € , 4% Frais de plateaux 80,613 € Frais d'accueil 36,685 € , 41% Frais de salle , 19% Taxes et redevances Promotion et communication 47,956 € , 25% Sont prises en considération l’ensemble des activités de diffusion de l’association. Les frais de plateaux artistiques sont prépondérants avec 41% des dépenses directes de l’activité diffusion. Ils comprennent les salaires des artistes et techniciens des groupes, les achats de cession et les quotes-parts de coréalisations, les frais de transport des artistes, les rémunérations des intermédiaires, le cas échéant, et les frais de location de backline. Les frais d’accueil des artistes et du public comprennent les frais de restauration, d’hébergement, le service d’ordre et de garde, les achats de boissons, les frais de billetterie. Les charges techniques ou frais de salle se composent des salaires des techniciens, de la location de matériel de sonorisation ou vidéo pour les représentations faisant l’objet d’une captation vidéo en multicam et d’une retransmission directe en streaming. La répartition de ces charges est pratiquement identique à celle de 2010. Evolution des coûts artistiques / 4 ans Années 2011 2010 2009 2008 Coûts artistiques des évènements (Contrats cession, engagement, conv 79 253 € 83 159 € 76 714 € 65 754 € amateurs, frais déplacement) dont : Coûts artistiques concerts payants 73 996 € 65 372 € Coûts artistiques cafés-concerts 4 161 € Coûts artistiques autres concerts gratuits 1 136 € Nbre plateaux artistiques payants pris en charge 33 33 28 25 Coût moyen plateau artistique dont : 2 402 € 2 520 € 2 740 € 2 630 € Coût moyen plateau artistique / concerts payants 2 846 € 2 842 € Coût moyen plateau artistique / cafés-concerts 520 € Evolution des coûts 0% 4% 4% 20% Recettes de billetterie 36 611 € 30 258 € 44 094 € 31 633 € Part billetterie / concerts payants 49% 46% 57% 48% *Les données 2010 ont fait l’objet d’un retraitement en enlevant l’incidence des évènements gratuits organisée à l’occasion des 10 ans du Camji Les coûts de production artistiques sont en légère diminution (2 402 € contre 2 520 € en 2010) après 2 années d’inflation autour de 4%. Les frais de plateaux sont intimement liés au nombre d’artistes par groupe.
  • 16. Le Camji participe à la professionnalisation des artistes diffusés par le recours systématique à des contrats de cession ou d’engagement lorsque les artistes n’ont pas de producteur. Le strict respect de la réglementation de spectacle implique des coûts artistiques plus importants. Les recettes de billetterie ne couvrent pas le coût du plateau artistique pour atteindre 49% contre 46% l’an dernier. Economie d’une représentation payante intra-muros 100% 100% 528 € 90% 142 € 90% 80% 938 € 80% 70% 70% 60% 1,434 € 3,895 € 60% 50% 50% 40% 30% 40% 2,526 € 20% 30% 660 € 10% 20% 0% Dépenses moyennes 10% 1,013 € Frais artistiques Frais d'accueil 0% Recettes moyennes Frais de salle Taxes et redevances Communication Billetterie Bar Subventions Les données représentées concernent uniquement les Les évènements traités sont identiques à ceux des représentations payantes organisées par Le Camji en dépenses à l’exception des recettes bar où seules les tant de détenteur de la billetterie et dans la salle de représentations ayant générées une recette bar ont diffusion, soit 25 concerts. été prises en compte. Seules les dépenses directes sont prises en La participation des spectateurs s’élèvent à 30% en considération indépendamment des charges de moyenne. fonctionnement et d’exploitation des locaux. Sans l’apport de subventions, les recettes de billetterie Les charges artistiques sont prédominantes avec 45% et bar sont insuffisantes pour couvrir les dépenses des dépenses ; Les frais de communication directes. représentent 9% du budget des dépenses directes et se situent dans la moyenne nationale qui varie entre En comparaison, l’économie du concert Avishaï 8% et 12%. Cohen, organisé dans la grande salle du Moulin du roc, est totalement différente : les recettes de Les frais techniques (Frais de salle) atteignent 17% des billetterie couvrent quasiment 70% des dépenses. dépenses et se situent également dans la moyenne L’équilibre budgétaire y est donc plus favorable que des charges des salles de même catégorie (entre 18% dans la salle de diffusion du Camji où celui-ci est plus et 21% si on ajoute les frais de location de backline). difficile à atteindre. 16
  • 17. Positionnement sectoriel selon l’étude du CNV publiée en juin 2012 Indicateurs par représentation payante – Réalisés sur 3722 représentations Ratio Coût moyen Taux de Nbre moyen moyen : Unité Recette de Prix moyen total des fréquentation Type de lieu d’entrées Billetterie / scénique billetterie du billet contrats payant payantes Coût des artistiques moyen contrats Total général 2 591 € 14 € 185 2 771 € 52% 94% Total Grandes scènes 5 785 € 17 € 345 4 635 € 56% 125% Grande salle ou scène LES GRANDES unique de 7 608 € 17 € 437 5 552 € 59% 137% SCENES 900 à 2000 places Club 1 918 € 13 € 149 2 691 € 43% 71% Total salle de jauge moyenne 2 659 € 13 € 198 3 392 € 48% 78% Grande salle ou scène LES SALLES DE unique de 2 819 € 14 € 207 3 537 € 48% 80% JAUGE 600 à 900 MOYENNE places Club 834 € 9€ 95 1 752 € 50% 48% Le Camji 300 places 1 013 € 10 € 106 2 515 € 35% 40% LES PETITS < 300 places 699 € 9€ 77 1 091 € 52% 64% LIEUX LES LIEUX EN < 600 places 1 453 € 10 € 139 1 893€ 49% 77% MILIEU RURAL Ce tableau d’indicateurs, publié dans la lettre d’information du C.N.V. de juin 2012, est la synthèse d’une étude sur la diffusion dans les lieux de musiques actuelles de petite et moyenne jauge en France auprès de 104 lieux hormis Paris. Le positionnement économique du Camji se situe entre celui des petits lieux et celui des salles dites de jauge moyenne. Il conviendrait d’affiner cette analyse sectorielle avec des données issues du territoire régional.
  • 18. Bilan social & économique Les ressources humaines mobilisées 7 emplois permanents / 84 bulletins / 5 CDI / 1 CDI Emploi Tremplin / 1 CDD soit Equipe 6.6 ETP professionnelle 196 contrats de travail émis : o 20 techniciens intermittents du spectacle / 129 CDDU / 1 344 h o 37 artistes engagés / 39 CDDU / 556h Artistes et des Emplois induits techniciens du o 4 emplois occasionnels : Le spectacle o 2 intervenants spécialisés pour les actions de sensibilisation / 3 CDDU JEP / 13h o 1 chef cuisinier / 24 CDD / 212h Camji o 1 médiateur culturel en remplacement / 1 CDD / 534h Intervenants 3 stagiaires (455h de stage) Bénévoles spécialisés & 33 bénévoles actifs (Bureau, membres (Bureau, mbres un chef actifs...) cuisinier actifs…) Des emplois induits (Agents de sécurité [364 h], hôtellerie, affichage…) Stagiaires Le Camji, une équipe de salariés permanents dont les emplois ne sont pas consolidés. L’effectif permanent de l’association est composé de 7 personnes dont 6 personnes à temps plein et 1 personne à temps partiel soit 6.6 ETP (Equivalent Temps Plein). Le personnel permanent au 31.12.2011 se répartit comme suit : Ventilation par CSP Ventilation par type de contrat Hommes Femmes Total CDI CDD Total Ouvriers 1 1 Emplois non aidés 5 1 6 Employés 2 2 Contrat de professionnalisation Agent de maîtrise et techniciens 2 2 Contrat d’apprentissage Ingénieurs et cadres 1 1 2 CA – CAE – CI-RMA – CIVIS Total 4 3 7 Emplois tremplin 1 1 Emploi jeune Total 6 1 7 Ventilation par âge Hommes Femmes Total Ventilation par ancienneté Moins de 25 ans Hommes Femmes Total 25 à moins de 35 ans 1 1 35 à moins de 45 ans 3 2 5 Moins de 1 an 45 à moins de 50 ans 1 an à moins de 5 ans 1 1 50 à moins de 55 ans 5 ans à moins de 10 ans 1 2 3 55 à moins de 60 ans 1 1 10 ans à moins de 15 ans 3 3 60 ans et plus 15 ans à moins de 20 ans Total 4 3 7 20 ans et plus Total 4 3 7 Seul un poste s’appuie sur un dispositif d’aide à l’emploi. Cela concerne le poste de Chargé de communication qui bénéficie d’une aide dans le cadre du dispositif régional « Emploi-Tremplin ». Ce soutien arrivera à terme en mars 2012. 18
  • 19. Les flux d’entrées et de sorties du personnel permanent  Fin de contrat de Mathieu PILOT du fait du retour de congé maternité de Julie Russeil.  Passage à 32h / semaine de Julie Russeil dans le cadre d’un congé parental d’éducation au 01/09/2011.  Passage en CDD 12 mois de droit commun de Jean-Pierre LUCAS, Agent d’entretien, au 01/09/2011. Ce contrat devrait évoluer en CDI selon les souhaits exprimés du Conseil d’administration.  Aucun engagement de départ à la retraite n’a été constaté au 31.12.2011. Néanmoins, l’association a constitué une provision en vue du départ à la retraite de M. Jean-Pierre LUCAS à hauteur de 245 €. Répartition des charges de personnel Années 2011 % 2010 % 2009 % 2008 % Variation Charges globales du personnel 305 732 € 47% 311 327 € 47% 295 026 € 47% 263 413 € 44% -2% Personnel permanent 250 609 € 38% 250 139 € 38% 231 652 € 37% 199 751 € 34% 0% Personnel occasionnel 4 598 € 1% 4 386 € 1% 6 966 € 1% 7 377 € 0% 5% Techniciens intermittents 40 968 € 6% 44 259 € 7% 45 762 € 7% 47 487 € 8% -7% Artistes intermittents 9 277 € 1% 11 944 € 2% 9 886 € 2% 8 796 € 2% -22% Gratifications stagiaires 280 € 0% 600 € 0% 760 € 0% -53% Des charges de personnel en baisse de 2% La célébration des 10 ans avait mobilisé davantage de techniciens intermittents du spectacle en 2010. Le recours aux CDDU est revenu à des proportions normales au regard de la nature des activités en 2011. Les charges globales du personnel (toutes catégories confondues) atteignent 47% des dépenses contre 56% en moyenne des charges d’exploitation dans le secteur (selon le dernier rapport de branche 2011). Le Camji a une bonne maîtrise de ses dépenses de fonctionnement, ce ratio est stable depuis 3 ans. A titre indicatif, le ratio des charges du personnel permanent / subventions atteint 53%. Toutefois, ce ratio n’est pas significatif dans la mesure où il ne cessera d’évoluer si les subventions stagnent alors que les salaires augmentent mécaniquement du fait des évolutions des minimas conventionnels et de l’ancienneté du personnel. Les dépenses du personnel permanent s’élèvent à 250 609 € soit 38% du budget des dépenses. L’augmentation des charges de personnel permanent reste stable par rapport à 2010. La valeur du point conventionnel n’a pas augmenté en 2011 et la variation de la provision pour congés payés est négative par rapport à l’exercice précédent.
  • 20. L’administration des payes est en évolution constante depuis 2003 300 Nbre de bulletins édités 250 279 256 235 200 219 218 180 150 155 137 100 102 50 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Le Camji soutient l’emploi artistique Nbre de CDDU émis (artistes & techniciens) 250 201 200 177 181 162 168 150 122 105 100 70 50 10 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Les emplois de personnel occasionnel, de techniciens intermittents et artistes sont directement dépendants des activités déployées. Le soutien à l’emploi artistique se traduit par le recours à des professionnels du spectacle vivant (régisseurs son et lumière) pour la régie technique des spectacles à raison de 3 techniciens par concert et l’engagement d’artistes émergents régionaux qui réalisent souvent leur premier cachet professionnel au Camji. Recourir à des contrats d’engagement traduit la volonté du Camji de contribuer à l’emploi, à la professionnalisation et à la promotion des artistes de la Région. Lien social, transmission des savoirs et partage des compétences De nombreux bénévoles (Agathe, Anne, Antoine, Anthony, Audrey, Aurélie, Benoit, Bertrand (El Présidente), Bertrand, Brice, Cécile, Céline, Christophe, Clémentine, Damien, David, Delphine, Didier, Emilie, Eric, Estelle, Fabien A., Fabien C., Fabien G., Fabiola, Franck, François, Galien, Jean-Baptiste, Julie, Julien, Josquin, Karima, Kévin, Loïc, Lucie D., Lucie S., Manu, Marie-Pierre, Marianne, Marine, Marion, Mathieu, Matthieu, Maxime, Mélanie, Mickaël, Nathalie, Nicolas, Perrine, Romain C., Romain M., Samuel, , Sophie, Stéphanie, Tony, Victor, Virginie, Vivoune, Yann… Mille excuses pour ceux qui ne sont pas cités) participent à l’activité de l’association et contribuent à son dynamisme. L’association a accueilli 3 stagiaires en 2011 : Marine, Iéna, Clara. 20
  • 21. Bilan économique, relations tiers fournisseurs L’ensemble des achats auprès des fournisseurs de biens, de marchandises et de prestations de service s’élève à 450 860 € en 2011. Cette somme comprend les dépenses d’exploitation et d’investissements. Plus de 66% de ces achats sont réalisés en région. Le Camji contribue pleinement au développement économique de son territoire.
  • 22. PRESENTATION DU BILAN AU 31.12.2011 Le bilan reflète la situation patrimoniale de l’association à une date donnée et se décompose en deux parties : l’actif et le passif. Les comptes du passif présentent l’origine des ressources qui ont été utilisées de diverses manières dont l’actif du bilan donne une photographie. Le passif se décompose en deux parties : les fonds permanents qui représentent la « richesse » de l’association, composés de fonds propres et des crédits obtenus à long terme et les dettes à court terme qu’il faudra régler dans moins d’un an (aux fournisseurs, à l’Etat, au personnel, aux organismes sociaux, etc.). L’actif indique l’emploi fait des ressources. Les éléments figurant à l’actif peuvent se répartir en deux grandes catégories : l’actif immobilisé, c'est-à-dire l’ensemble des biens dont dispose l’association (terrain, construction, mobilier, matériel, titres, etc.) et l’actif circulant qui correspond au cycle d’exploitation de l’association : les stocks, les créances à moins d’un an (tiers débiteurs, débiteurs divers) et le disponible en banque. 22
  • 23. Analyse du passif Fonds associatif = les ressources durables Des capitaux propres stables évalués à 236 955 € Le Camji possède un fonds associatif sans droit de reprise apporté par la Ville de Niort en installation technique, équipement, matériel et outillage spécialisés. Ce fonds reçu à la création de l’association constitue son capital d’une valeur de 236 955 €. Cet apport correspond, pour l’essentiel, à l’ensemble matériel spécifique de sonorisation, d’éclairage et structure scénique ainsi que l’équipement bar de la salle de diffusion. Ce capital garantit une certaine indépendance et autonomie financière appréciable auprès des établissements bancaires. Un déficit soldé En 2011, l’association présente un résultat excédentaire de 15 260 €. Cet excédent est proposé en report à nouveau pour désendetter la structure qui affiche un déficit cumulé de 15 246 € en début d’exercice. Ce déficit est constitué des charges d’amortissement sur les exercices 2002 et 2003. Il sera donc soldé au début de l’exercice 2011. Le report à nouveau présentera alors un excédent de 14 €. Le reste des capitaux propres représente les subventions d’investissement versées par le CNV, la Région Poitou-Charentes et le Ville de Niort pour un montant cumulé de 61 657 €. Ces subventions d’investissement constituent une ressource pour le financement du renouvellement du matériel de sonorisation, déduction faite des quotes-parts inscrites au compte de résultat. Provisions et fonds dédiés 150 146 € capitalisés pour prévenir les risques auxquels l’association sera exposée, notamment la fin des aides à l’emploi de l’Etat et de la Région Les provisions pour risques et charges figurent également au passif pour un montant cumulé de 150 146 € dont 131 051 € de provision pour risque d’emploi. L’association a puisé dans cette provision pour compenser la perte des aides à l’emploi en 2010. Ces reprises participent « artificiellement » à l’équilibre de son budget.
  • 24. Reprise de la provision pour risque d'emploi 160,000 € 140,000 € 120,000 € 100,000 € 80,000 € 60,000 € 40,000 € 20,000 € 0€ 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Reprise lissée à 25 % du salaire chargé Solde provision A charges et recettes constantes, la provision sera totalement liquidée en 2014. Cette simulation devra être revue en fonction de nouveau positionnement des emplois lié au changement de la convention collective. En tout état de cause, elle ne pourra pas être plus optimiste. L’association doit d’ores et déjà anticiper ce risque pour garantir la pérennisation des emplois à terme. La consolidation des postes clés de l’association est nécessaire pour garantir le professionnalisme de la structure, l’expérience collective, la qualité des services rendus, la sécurité des publics afin de répondre aux exigences de performance du secteur dont la réglementation reste complexe et nécessite des niveaux de compétences importants. L’association n’a plus à démontrer son utilité sur le territoire, les partenaires publics doivent prendre la mesure de cette situation et permettre à l’association de continuer ses missions sereinement sur la base d’emplois durables quant à la gestion de ses ressources humaines. Dettes = le passif circulant Pas d’emprunt auprès des établissements de crédit L’association n’a pas d’emprunt auprès des établissements de crédit. Les 760 € inscrits au bilan représentent les cautions des badges d’accès aux studios de répétitions. 167 081 € de dettes à court terme Les autres dettes (161 764 €) sont des dettes à court terme. Elles représentent les sommes dues aux fournisseurs dont 55 016 € de dettes d’immobilisation, au personnel (provision pour congés payés) et aux organismes sociaux (les ème cotisations sociales du 4 trimestre étant prélevées au 15.01.2012). Ces dettes à court terme ont progressé du 60 228 € par rapport à l’exercice précédent. Cette hausse s’explique par l’acquisition d’immobilisation en fin d’année pour un montant total de 55 016 €. 24
  • 25. Analyse de l’actif Actif immobilisé = les emplois durables Un patrimoine enrichi et renouvelé L’actif immobilisé représente l’ensemble des biens appartenant à l’association. Ces biens sont constitués de l’équipement électro-acoustique, du matériel bar, du matériel informatique et vidéo, ainsi que du mobilier de bureau. La valeur nette de ces biens est de 193 347 € au 31.12.2011, déduction faite des amortissements cumulés de 288 957 €. L’association a réalisé différents investissements au cours de l’exercice 2011 pour un montant total de 125 045 € essentiellement pour l’acquisition d’un nouveau système de diffusion numérique. Le renouvellement de son outil de production était nécessaire pour garantir une diffusion de qualité tant auprès du public, que des artistes et du personnel technique. Acquisition en cours d’un système de sonorisation numérique Elaboration Concertation 01/09/2009 au Modélisation du cahier des (usagers & 31/01/2010 de la salle conseiller CNV) charges Mise en 01/03/2010 au Analyse des Rapport concurrence 30/06/2010 offres d’examen (MAPA) Phase test 01/07/2010 au Recherches Evaluation et financements (consoles 28/02/2011 validation numériques) Acquisition et Installation 01/03/2011 au Négociations installation du réseau 15/09/2011 (LOT A) (LOT B) numérique Formation Installation Installation & 16/09/2011 au des de la console programmation 31/12/2011 de la console face techniciens retours Acquisition & 01/01/2012 au Recherches Négociations installation kit financements 31/12/2012 (LOT C) microphonie & complémentaires diffusion retours On notera que la mise en œuvre de ce projet s’étale sur 2 ans. Il s’achèvera à la fin de l’année 2012.
  • 26. Plan de financement du nouveau système de diffusion numérique BUDGET PREVISIONNEL Montant FINANCEMENT Montant Honoraires et ingénierie (1) Fonds propres du demandeur 50 690 € Assistance à Maîtrise d'œuvre 3 690 € dont autofinancement 38 710 € dont cession d’actifs nets 11 980 € Equipements (2) Ville de Niort 23 000 € Diffusion public 35 170 € Région 51 845 € Consoles de mixage et courants faibles 113 746 € Drac (en cours) 30 000 € Diffusion retours 43 662 € CNV 51 845 € Microphonie & système d'intercommunication 11 112 € TOTAL 207 380 € TOTAL 207 380 € La gestion des investissements est maîtrisée : l’équipement est financé par des ressources stables. Les subventions d’investissement obtenues, viendront amoindrir le poids de l’amortissement des biens acquis sur le budget de fonctionnement. L’association n’a pas eu besoin de recourir à l’emprunt, sa capacité d’autofinancement étant suffisante pour couvrir les besoins. Le coût d’amortissement de ce matériel, à la charge de l’association, une fois l’intégralité des subventions d’investissement versée, sera de 528 € par mois. Actif circulant = les stocks, créances et disponibilités Les stocks Les stocks concernent les marchandises bar et les consommables nécessaires à la régie des spectacles. Ils s’élèvent respectivement à 1 504 € pour les boissons bar et 1 949 € pour le fongible scénique. Les créances clients et autres comptes rattachés La variation des créances clients (+8 372 €) s’explique par la réalisation de prestations de services en fin d’exercice qui n’ont pas été payées à la date de clôture du bilan. L’essentiel des créances en cours concerne des subventions à recevoir (40 032 €) et des remboursements de l’OPCA Habitation formation (4 758 €). Une trésorerie suffisante pour faire face au paiement des dettes à court terme L’association dispose au 31.12.2011 de 305 916 € de disponibilités (l’argent en banque), trésorerie en baisse de 7% au regard de l’exercice précédent, du fait notamment du paiement des investissements réalisés en cours d’exercice. Une fois les dettes à court terme payées pour 161 764 €, la trésorerie nette s’élèvera à 144 152 €. Cet excédent de trésorerie comprend notamment la provision pour risque d’emploi pour la pérennisation les emplois permanents. 26
  • 27. Analyse financière Fonds de roulement (FRNG), Besoin en fonds de roulement (BFR), Trésorerie Des indicateurs positifs et constants confirmant le redressement de l’association 400,000 € 300,000 € 200,000 € 100,000 € - € -100,000 € -200,000 € -300,000 € 2008 2009 2010 2011 FONDS DE ROULEMENT 123,220 € 137,847 € 195,536 € 106,038 € BESOIN EN FOND DE ROULEMENT -216,197 € -230,957 € -132,649 € -199,878 € TRESORERIE 339,417 € 368,804 € 328,185 € 305,916 € FONDS DE ROULEMENT = FONDS PERMANENTS – ACTIF IMMOBILISE = 106 038 € Le fonds de roulement est défini comme l'excédent des capitaux stables, par rapport aux emplois durables, pour financer une partie de l'actif circulant. Le fonds de roulement vise à montrer comment les capitaux durables (appelés aussi "permanents") à la disposition de l’association, ont financé les immobilisations (qui font partie des actifs de la structure). Le fonds de roulement est positif. L’équilibre financier de l’association est préservé : Le cycle d’investissement est financé par des ressources durables (subventions d’investissement notamment). La baisse du fonds de roulement s’explique par l’acquisition d’un nouveau système de diffusion et le recouvrement partiel des subventions d’investissement. Le fonds de roulement équivaut à 2 mois de budget, la moyenne se situant à 3 mois. BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT = ACTIF CIRCULANT – D ETTES A COURT TERME = - 199 878 € Le besoin en fonds de roulement résulte du décalage entre les encaissements et les décaissements des flux de trésorerie liés à l'activité courante de l'association. Il n’y a pas de besoin en fonds de roulement, plus exactement il est négatif, il s’agit donc d’une ressource en fonds de roulement. L’association a peu de créances clients, elle encaisse rapidement, voire immédiatement le fruit des services rendus. Le cycle d’exploitation est court. TRESORERIE = FRNG – BFR OU TRESORERIE D’ACTIF – TRESORERIE DE PASSIF = 305 916 € La situation de trésorerie est confortable à la fin de l’exercice. Elle permettra de couvrir les dettes à court terme. L’excédent de trésorerie, déduction faite de la provision pour risque d’emploi, servira à réaliser de nouveaux investissements. Le FRNG est supérieur au BFR, l’association dispose d’une marge de sécurité de financement.
  • 28. Ratios financiers « Un ratio est un rapport calculé entre deux masses fonctionnelles du Bilan et/ou du Compte de résultat. Il se traduit par un pourcentage ou un coefficient. Il existe plus de cent ratios permettant de formuler une opinion motivée sur la situation financière d'une entreprise, d'en apprécier l'évolution d'une année sur l'autre ou de permettre un 'positionnement sectoriel' en rapprochant les valeurs des ratios de l'entreprise de celles des entreprises qui appartiennent au même secteur ». Ce sont des outils de comparaison qui visent à analyser la gestion, la rentabilité et la structure financière de l’association. Les ratios contribuent à déceler rapidement les forces et les faiblesses de l’association en ce qui concerne son autonomie et son indépendance financière, ses performances, sa solvabilité et sa trésorerie. Ratios de structure financière Ils permettent de connaître la capacité de l’association à se financer par ses propres moyens (fonds associatif, réserves). Ratios de structure financière 2008 2009 2010 2011 RATIO D'EQUILIBRE FINANCIER 2,48 2,70 4,36 1,55 RATIO D'ENDETTEMENT RATIO D'INDEPENDANCE FINANCIERE 2,92 2,90 3,24 2,85 RATIO D’EQUILIBRE FINANCIER = FONDS PERMANENTS / VALEURS IMMOBILISEES NETTES = 1.55 > 1 L’équilibre financier est assuré grâce aux excédents successifs réalisés. RATIO D’ENDETTEMENT = FONDS PROPRES (HORS DOTATION AUX AMORT.) / DETTES A LONG TERME L’association n’est pas endettée et ses fonds propres ne sont pas financés par des emprunts à long terme. Il n’y a pas d’endettement car il n’y a pas d’emprunt. RATIO D’INDEPENDANCE FINANCIERE = TOTAL DE L ’ACTIF / DETTES = 2.85 > 1 Ce ratio permet d’apprécier dans quelle mesure les créanciers sont garantis du paiement de leur facture par la valeur des biens et créances qui figurent à l’actif. Ratios de liquidité (finance de l’association) : Ces ratios permettent de mesurer l'aptitude de l'association à rembourser rapidement ses dettes si elle devait cesser brutalement son activité. Ratios de liquidité 2008 2009 2010 2011 RATIO DE TRESORERIE GLOBALE 1,47 1,47 1,76 1,30 RATIO DE TRESORERIE IMMEDIATE 1,37 1,39 1,34 0,97 RATIO DE TRESORERIE GLOBALE = (CREANCES + DISPONIBILITES) / DETTES A COURT TERME = 1.30 > 1 Ce ratio aussi appelé ratio de liquidité relative montre que l’association est théoriquement capable de rembourser ses dettes à court terme assez facilement en revendant ou encaissant ses créances clients. RATIO DE TRESORERIE IMMEDIATE = DISPONIBILITES / DETTES A COURT TERME = 0.97 > 0.8 Une trésorerie positive est importante pour la pérennité de l’association. Ce ratio mesure la capacité de l’association à rembourser ses dettes très rapidement. L’association est solvable. Par ailleurs, une partie de sa trésorerie est placée. 28