Este documento presenta información sobre el análisis y diseño de indicadores de gestión para políticas, programas y acciones de gobierno. Explica conceptos como gobierno basado en resultados, marco lógico, presupuesto basado en resultados y planeación estratégica. También incluye ejemplos de marcos jurídicos, organigramas y procesos relacionados con la planeación, programación, presupuestación y evaluación de desempeño en el sector público.

1. DR.
RAÚL
ÁNGEL
OTERO
DIAZ
RETOS
EN
EL
ANÁLISIS
Y
DISEÑO
DE
INDICADORES
DE
GESTIÓN

2. POLÍTICAS,
PROGRAMAS
Y
ACCIONES
Gobierno
basado
en
Resultados
Indicadores
MARCO
LÓGICO
MML
PRESUPUESTO
BASADO
EN
RESULTADOS
PLANEACIÓN
ESTRATÉGICA
FODA
ESTRATÉGICO

3. PROMESAS
DE
CAMPAÑA
A
C
C
I
O
N
E
S
D
E
G
O
B
I
E
R
N
O
Elaboración
de
programas
ObjeOvo
Metas
Indicadores
Semáforo
Acciones
de
Gobierno
Marco
lógico
(opcional)
Presupuesto
por
programas
Presupuesto
administraOvo
Presupuesto
económico
PLAN
DE
DESARROLLO
MUNICIPAL

4. ACTIVIDAD
• Enlista
10
programas
municipales
…

5. Gobierno
basado
en
Resultados
• Es
la
planeación
e
implantación
de
un
modelo
de
GesOón
por
Resultados,
con
la
uOlización
de
herramientas
como
el
PbR,
SED,
ML,
MIR
a
fin
de
generar
un
gobierno
eficaz,
eficiente
y
legíOmo.

6. Desafíos del buen
gobierno
EFICIENCIA
EFICACIA
LEGITIMIDAD
• Participación
• Diálogo
• Negociación
• Transparencia
• Logros e impactos
• Monitoreo y seguimiento
• Ajustes
• Uso intensivo recursos
• Buena administración
• Rendición de cuentas

7. AcOvidad
• Pregunta
que
harían
si
fueran
presidentes
municipales,
en
que
gastarían
el
presupuesto.

8. Temario
• Marco
Jurídico
• Planeación
orientada
a
resultados
• Marco
Lógico
• Matriz
de
Indicadores
de
Resultados
• Sistema
de
Evaluación
de
Desempeño
• Presupuesto
Basado
en
Resultados
• Presupuesto
ParOcipaOvo

9. Ley
General
de
Contabilidad
Gubernamental
Araculo
2.-­‐
Los
entes
públicos
aplicarán
la
contabilidad
gubernamental
para
facilitar
el
registro
y
la
fiscalización
de
los
acOvos,
pasivos,
ingresos
y
gastos
y,
en
general,
contribuir
a
medir
la
eficacia,
economía
y
eficiencia
del
gasto
e
ingresos
públicos,
la
administración
de
la
deuda
pública,
incluyendo
las
obligaciones
conOngentes
y
el
patrimonio
del
Estado.

10. Araculo
19.-­‐
Los
entes
públicos
deberán
asegurarse
que
el
sistema:
VI.
Genere,
en
Oempo
real,
estados
fi n a n c i e r o s ,
d e
e j e c u c i ó n
presupuestaria
y
otra
información
que
coadyuve
a
la
toma
de
decisiones,
a
la
transparencia,
a
la
programación
con
base
en
resultados,
a
la
evaluación
y
a
la
rendición
de
cuentas,
y

11. Araculo
54.-­‐
La
información
presupuestaria
y
programáOca
que
forme
parte
de
la
cuenta
pública
deberá
relacionarse,
en
lo
conducente,
con
los
objeOvos
y
prioridades
de
la
planeación
del
desarrollo.
Asimismo,
deberá
incluir
los
resultados
de
la
evaluación
del
desempeño
de
los
programas
federales,
de
las
enOdades
federaOvas,
municipales
y
de
las
demarcaciones
territoriales
del
Distrito
Federal,
respecOvamente,
así
como
los
vinculados
al
ejercicio
de
los
recursos
federales
que
les
hayan
sido
transferidos.
Para
ello,
deberán
uOlizar
indicadores
que
permitan
determinar
el
cumplimiento
de
las
metas
y
objeOvos
de
cada
uno
de
los
programas,
así
como
vincular
los
mismos
con
la
planeación
del
desarrollo

12. AcOvidad
• Piensa
en
una
necesidad
municipal,
diseña
un
programa
y
su
esquema
de
evaluación.
• Formen
grupos
y
prioricen
programas
• Contraste
con
otros
equipos
las
prioridades
• Diferencie
entre
trámites,
servicios
y
programas.
• Enliste
tres
tramites,
servicios
y
programas.

13. Planeación
Estratégica
• Planeación
Estratégica
Chandler
(1962)
La
estrategia
puede
ser
definida
como
la
determinación
de
metas
y
objeOvos
a
largo
plazo
de
una
empresa,
la
adopción
de
cursos
de
acción
y
la
asignación
de
los
recursos
necesarios
para
llevar
a
cabo
esas
metas.
La
concepción
de
la
organización
para
administrar
estas
acOvidades
y
recursos
define
la
estructura.

14. Marco
de
la
administración
pública
municipal
Organigrama
Trámites
y
servicios
Programas
y
acciones
por
dependencia
Áreas
y
personal

15. ADMINISTRATIVO
MANTENIMIENTO
URBANO
ORDEN
Y
ESTADO
DE
DERECHO
DESARROLLO
MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE DESARROLLO ECONÓMICO
PRESIDENCIA
MUNICIPAL
SECRETARIA DEL H. AYUNTAMIENTO
TESORERÍA MUNICIPAL
COORINACIÓN DE ADMINISTRACIÓN
COORDINACIÓN DE COMUNICACIÓN SOCIAL
COORDINACIÓN JURÍDICA Y CONSULTIVA
DIRECCIÓN DE GOBIERNO
CONTRALORÍA MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE PREVENCIÓN Y SEGURIDAD
CIUDADANA
DIRECCIÓN DE PROTECCIÓN CIVIL Y BOMBEROS
DIRECCIÓN DE DESARROLLO URBANO Y TENENCIA DE LA
TIERRA
DIRECCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS
DIRECCIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS
DIRECCIÓN DE DESARROLLO SOCIAL
INSTITUTO DE
LA MUJER
INSTITUTO DE
LA JUVENTUD
DIF SAPASE
COORDINACIÓN
DE DERECHOS
HUMANOS
INSTITUTO DE
TRANSPARENCIA
COORDINACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE
DIRECCIÓN DE EDUCACIÓN
DIRECCIÓN DE VIALIDAD Y TRANSPORTE
PÚBLICO
INSTITUTO DE
LA PLANEACIÓN
ORGANISMOS
DESCENTRALIZADOS
ORGANISMOS
DESCONCENTRADOS
Desglose
de
niveles

16. Revisión
de
organigrama
• Funciones
• Trámites
y
servicios
• Programas
• Nómina
• Presupuesto
✔
✔
✔
✔
✔
Reglamento
Interno
Compendio
Plan
de
Desarrollo
Cuenta
Pública
Cuenta
Pública

17. Trámites
y
servicios
DEPENDENCIA
TRÁMITES
SECRETARÍA
DEL
AYUNTAMIENTO
4
CONTRALORÍA
MUNICIPAL
3
TESORERÍA
MUNICIPAL
9
JURÍDICO
Y
CONSULTIVO
3
SERVICIOS
PÚBLICOS
5
DESARROLLO
Y
FOMENTO
ECONÓMICO
3
OBRAS
PÚBLICAS
6
EDUCACIÓN
4
SALUD
3
GOBIERNO
MUNICIPAL
2
DESARROLLO
URBANO
Y
TENENCIA
5
SEGURIDAD
PÚBLICA
1
TRÁNSITO
1
PROTECCIÓN
CIVIL
Y
BOMBEROS
3
DESARROLLO
SOCIAL
2

18. Misión
• Bryson
y
Alston
(1996)
proponen
una
serie
de
preguntas
que
conducirán
a
la
declaración
de
la
misión
en
organizaciones
públicas
• Quienes
somos
,
cual
es
nuestro
propósito,
en
que
acOvidad
estamos,
cuales
son
las
necesidades
básicas
sociales
y
políOcas
que
cubrimos
o
los
problemas
básicos
que
dirigimos,
que
queremos
hacer
para
reconocer
o
anOcipar
y
responder
a
estas
necesidades
o
problemas,
como
responderíamos
a
nuestros
stakeholders
claves,
cual
es
nuestra
filosooa
y
cuál
es
nuestro
núcleo
de
valores,
que
nos
hace
disOnOvos
o
únicos,
cuál
es
nuestra
misión
actual.

19. Visión
• Una
visión
expresa
la
perspecOva
de
un
futuro
realista,
creíble
atracOvo
para
la
organización.
• Para
elegir
el
rumbo
a
seguir,
un
líder
debe
haber
creado
primero
una
imagen
mental
de
un
estado
futuro
posible
y
deseable
para
la
organización
…
a
la
cual
se
le
denomina
visión.

20. DiagnósOco
• Andrews
(1965)
Los
cambios
en
el
medio
ambiente
dan
lugar
a
oportunidades
y
amenazas,
y
las
fortalezas
y
debilidades
de
la
organización
son
adaptadas
para
evitar
las
amenazas
y
tomar
ventaja
de
las
oportunidades.
• De
la
lista
de
amenazas,
oportunidades,
debilidades
y
fortalezas
se
trata
de
obtener
una
lista
más
reducida
en
términos
genéricos.
• Considerar
los
diagnósOcos
como
un
mapa
de
la
realidad
es
olvidar
todo
criterio
estratégico.
La
idea
básica
es
que
este
diagnós=co
realce
las
cosas
que
podemos
cambiar
y
transformar.
• La
intención
de
realizar
diagnósOcos
lo
más
amplios
posibles,
con
la
finalidad
de
que
ningún
detalle
se
escape,
no
es
la
pretensión
de
un
diagnósOco
estratégico
(íbid)

21. FODA
FUERZAS
DEBILIDADES
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
INTERNO
EXTERNO

22. FODA
• Andrews
(1965)
• Una
fortaleza
es
un
recurso
o
capacidad,
dentro
de
la
organización,
que
puede
uOlizarse
cabalmente
para
el
logro
de
la
misión
• Una
oportunidad
es
cualquier
situación,
existente
o
potencial,
que
favorezca
el
logro
de
la
misión
desde
el
contexto
• Una
debilidad
es
una
limitación,
falla
o
defecto,
que
pueda
llegar
a
evitar
que
la
organización
logre
la
misión
• Una
amenaza
es
cualquier
situación
desfavorable,
existente
o
potencial,
que
dañe
las
posibilidades
de
éxito
de
la
misIón.

23. AcOvidad
• Diferencia
entre
políOcas
transversales
• Líneas
de
acción,
pilares
y
verOentes
• Programas
y
acciones

24. Planeación
y
formulación
• DiagnósOco
FODA
• MUNICIPIOS
• DiagnósOco
financiero
• DiagnósOco
“agenda
local
21”
• Promesas
de
campaña

25. Marco
Lógico
• Árbol
del
problema.
• Árbol
objeOvo.
• Fin,
propósito,
componente
y
acOvidades.

26. Marco
Lógico
• Cláusula
11
de
los
Lineamientos
sobre
indicadores:
La
construcción
de
los
indicadores
de
desempeño
para
medir
los
resultados
de
los
recursos
federales
deberá
realizarse
con
base
en
la
metodología
de
Marco
lógico.

27. Árbol
del
problema

28. Causas

29. Efectos

30. Árbol
objeOvo

31. Fin,
propósito
y
componente

32. 1. Formas de atender un
problema
• Absolver. Ignorarlo con la esperanza de
que desaparezca.
• Resolver. Resultado aceptable, ensayo y
error, y regresar al estado previo.
• Solucionar. Resultado óptimo, enfoque
de investigación, experimentación y
análisis cuantitativo.
• Disolver. Eliminarlo rediseñando el
sistema, Resultado ideal.

33. Tipos
de
problemas
públicos
• FALLAS DE MERCADO
• FALLAS DE GOBIERNO
• JUSTICIA DISTRIBUTIVA

34. FALLAS
DE
MERCADO
1. BIENES PÚBLICOS
2. MONOPOLIO NATURAL
3. EXTERNALIDADES NEGATIVAS
4. ASIMETRÍA DE LA INFORMACIÓN

35. Clasificación
de
los
bienes:
bien
público
puro
Bien público puro:
No hay probabilidad de oferta privada porque
La exclusión no es posible. La eficiencia se
detiene por la falta de oferta, aún cuando
haya un potencial de beneficios sociales.
Ningún individuo es capaz de excluir
a otros, por lo tanto el bien se
sobreconsume.
Problema: sobre explotación
SI
RIVAL
NO
RIVAL
EXCLUYENTE
SI
HELADO
BIEN
PRIVADO
CABLE
IMPURO
EXCLUYENTE
NO
BANQUETA
LLENA
IMPURO
DEFENSA
NACIONAL
(PÚBLICO)

36. Externalidades
(SOBREOFERTA
Y
SOBRECONSUMO)

37. MONOPOLIO
NATURAL
(suboferta
e
ineficiencia
x)
ASIMETRIA
DE
LA
INFORMACIÓN
(sobre
o
subesOmación
de
la
calidad,
sobre
consumo
o
subconsumo)

38. Fallas
de
gobierno
1. Problemas inherentes a la democracia directa
2. Problemas inherentes al gobierno representativo
3. Problemas inherentes a la oferta burocrática
4. Problemas inherentes a la descentralización.

39. Democracia
directa
• La paradoja del
voto
– El significado del
mandato es
ambiguo
• Intensidad de las
preferencias y
“blunding”
– Las minorías
soportan los costos
de las elecciones
sociales
ineficientes.

40. Gobierno
representaOvo
• Influencia de intereses
organizados
• Distritos geográficos
• Horizonte de tiempo limitado
causado por ciclos electorales

41. Oferta
burocráOca
• Problema de agencia
– Desviación de recursos
• Dificultad de valuar la producción o
rendimiento
– Ineficiencia x
• Protecciones de servicio civil
– inflexibilidad

42. Descentralización
• Autoridad difusa
– Problemas de
implementación
• Distribución
desigual de los
bienes locales
– Caciques

43. JusOcia
DistribuOva
• Rawl`s
– Velo de la
ignorancia.
• Nozick
– Liberales o
libertarios.

44. Matriz
de
Indicadores
de
Resultados

45. Sistema
de
Evaluación
del
Desempeño

46. Evaluación
• Es
la
esOmación
sistemáOca
y
objeOva
de
un
proyecto,
programa
o
políOca
en
curso,
y
de
su
diseño,
implementación
y
resultados.
• El
propósito
es
determinar
la
relevancia
y
el
grado
de
cumplimiento
de
los
objeOvos,
así
como
la
eficiencia,
efecOvidad,
impacto
y
sostenibilidad
del
desarrollo.
Una
evaluación
debe
proporcionar
información
creíble
y
úOl
que
permita
la
incorporación
de
lecciones
aprendidas
al
proceso
de
toma
de
decisiones
tanto
del
receptor
como
del
donante.
• La
evaluación
se
refiere
al
proceso
para
determinar
el
valor
o
la
importancia
de
una
acOvidad,
políOca
o
programa;
es
una
valoración
lo
más
sistemáOca
y
objeOva
posible
de
una
intervención
de
desarrollo
planificada,
en
curso
o
finalizada.
Keith
McKay
(2007)

47. • El
9
de
diciembre
de
2009
fue
publicado
en
el
DOF,
el
“Acuerdo
por
el
que
se
emiten
los
lineamientos
sobre
los
indicadores
para
medir
los
avances
osicos
y
financieros
relacionados
con
los
recursos
públicos
federales”,
emiOdo
por
la
CONAC

49. Indicadores
• Independencia
• Soportados
metodológicamente
• Relevancia
• Validez
• Oportunidad
• FacObilidad
• Claridad
• SintéOco
• Comparabilidad
nacional
e
internacional
• Economía
• Monitoreable
• Adecuado
• Aporte
marginal
• Lineamientos
sobre
los
indicadores
para
medir
los
avances
osicos
y
financieros.

52. Indicadores

57. LGCG
Ar@culo
48.-­‐
En
lo
relaOvo
a
los
ayuntamientos
de
los
municipios
y
los
órganos
políOco-­‐
administraOvos
de
las
demarcaciones
territoriales
del
Distrito
Federal,
los
sistemas
deberán
producir,
como
mínimo,
la
información
contable
y
presupuestaria
a
que
se
refiere
el
araculo
46,
fracción
I,
incisos
a),
b),
c),
e)
y
f);
y
fracción
II,
incisos
a)
y
b).
I.
Información
contable,
con
la
desagregación
siguiente:
a)
Estado
de
situación
financiera;
b)
Estado
de
variación
en
la
hacienda
pública;
c)
Estado
de
cambios
en
la
situación
financiera;
e)
Notas
a
los
estados
financieros;
f)
Estado
analíOco
del
acOvo;
II.
Información
presupuestaria,
con
la
desagregación
siguiente:
a)
Estado
analíOco
de
ingresos,
del
que
se
derivará
la
presentación
en
clasificación
económica
por
fuente
de
financiamiento
y
concepto;
b)
Estado
analíOco
del
ejercicio
del
presupuesto
de
egresos
del
que
se
derivarán
las
siguientes
clasificaciones:
i.
AdministraOva;
ii.
Económica
y
por
objeto
del
gasto,
y
iii.
Funcional-­‐programáOca;

58. Presupuesto
Ley
General
de
Contabilidad
Gubernamental
• ECONÓMICO
• ADMINISTRATIVO
• PROGRAMÁTICO

59. Presupuesto
Económico
Capítulo
de
gasto
CONCEPTO NO. TOTAL
EGRESOS MUNICIPALES 1,855,515,
SERVICIOS PERSONALES 1000 634,627,
MATERIALES Y SUMINISTROS 2000 70,000,
SERVICIOS GENERALES 3000 324,000,
SUBSIDIOS, TRANSFERENCIAS, PREV. ECON.
AYUDAS, EROGACIONES Y PENSIONES 4000 300,000,
BIENES MUEBLES E INMUEBLES 5000 20,000,
OBRAS PUBLICAS Y CONSTRUCCION 6000 300,000,
DEUDA PUBLICA 8000 206,888,
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
FEDERALES Y ESTATALES 9000 0

60. Económico
ParOdas
y
SubparOdas
CONCEPTO NO. ENE FEB MAR
EGRESOS MUNICIPALES 136,833, 141,470 168,082
SERVICIOS PERSONALES 1000 45,823 45,811 57,504
REMUNERACIONES AL PERSONAL DE
CARÁCTER PERMANENTE 1100 35,487 35,487 35,487
DIETAS 1101 0 0 0
SUELDO BASE 1102 0 0 0
COMPENSACIONES 1104 10,144 10,144 10,144
GRATIFICACION ESPECIAL 1107 11,134 11,134 11,134
SUELDOS NUMERARIOS 1133 5,765 5,765 5,765
SUELDOS SUPERNUMERARIOS 1134 8,444 8,444 8,444

61. Presupuesto
AdministraOvo
por
Dependencia
CONCEPTO NO.
PRESIDENCI
A
TESORERIA
SEC.
MPAL.
EDUCACIO
N Y
CULTURA
EGRESOS MUNICIPALES 99,590 390,207 48,986 133,501
SERVICIOS PERSONALES 1000 68,598 37,292 41,735 17,102
REMUNERACIONES AL
PERSONAL DE CARÁCTER
PERMANENTE 1100 56,034 25,800 27,600 11,880
DIETAS 1101 0 0 0 0
SUELDO BASE 1102 0 0 0 0
COMPENSACIONES 1104 12,614 7,800 9,600 2,400
GRATIFICACION ESPECIAL 1107 29,500 7,800 9,600 2,640
SUELDOS NUMERARIOS 1133 1,920 4,200 5,400 2,640
SUELDOS SUPERNUMERARIOS 1134 12,000 6,000 3,000 4,200

62. Programas
por
dependencia
• Clasificar
los
compromisos
de
campaña
y
los
permanentes
en:
Gobierno
solidario
Municipio
progresista
Sociedad
protegida
• Desarrollo
social
• Desarrollo
ins;tucional
• Desarrollo
económico
• Desarrollo
ambiental

63. Presupuesto
Municipal