Dokumen tersebut membahas penatausahaan penerimaan negara melalui Sistem Pengelolaan Anggaran dan Keuangan Negara (SPAN). Dokumen tersebut menjelaskan peraturan terkait, lingkup kegiatan Kantor Pelayanan Pajak dan Pengawasan Negara (KPPN) dalam SPAN, prosedur penatausahaan penerimaan negara, koreksi data transaksi, konfirmasi, dan alur retur Surat Perintah Pembayaran Dana (SP2D).

1. +Pelaksanaan Penatausahaan
Penerimaan Negara pada SPAN
Disampaikan dalam RAKORTEK Seksi Bank 2014

2. + Peraturan terkait
 PMK no. 154/PMK.05/2013 tentang Piloting SPAN sebagaimana
diubah dalam PMK No. 22/PMK.05/2013
 Perdirjen no. 7/PB/2014 tentang Penatausahaan Penerimaan
Negara pada SPAN
 Perdirjen no. 13/PB/2014 tentang mekanisme pengembalian
penerimaan negara akibat double input perekaman/pelimpahan
 Surat Dir. PKN no. S-124/PB.3/2014 tentang penatausahaan
penerimaan negara dlm rangka piloting SPAN
 Surat Dir TP no. S-429/PB.8/2014 tentang petunjuk
penyelesaian atas NTPN kosong dan NTPN sama dalam satu
rekening
 Surat Dir TP no. S-554/PB.8/2014 tentang penatausahaan
penerimaan negara dan pengawasan saldo kas KPPN

3. +
Peraturan yang sedang on progress
 PMK tentang Pelaksanaan SPAN (menyesuaikan
dengan rencana rollout SPAN)
 Perdirjen PBN tentang Tata Cara Koreksi Data
Transaksi Keuangan (menunggu ditetapkan)
 Perdirjen PBN tentang Tata Cara Penyesuaian Sisa
Pagu DIPA atas setoran Pengembalian Belanja
(sedang tahap pembahasan)
 Perdirjen PBN tentang Retur SP2D (sedang tahap
pembahasan)

4. + Lingkup Kegiatan di KPPN SPAN terkait
Penerimaan Negara
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 154/PMK.05/2013
tentang Pelaksanaan Piloting SPAN
Ketentuan lebih lanjut mengenai penatausahaan
penerimaan negara yang diterima dari Bank/Pos Persepsi
melalui Sistem MPN diatur dalam Perdirjen
(Pasal 41 ayat (5))
Penerimaan Negara Koreksi Konfirmasi
Bank Persepsi
Mata Uang Asing
Billing System
Bank/Pos Persepsi
atau Devisa
Persepsi
Retur SP2D

5. + Penerimaan Negara pada Bank/Pos Persepsi atau Devisa
Persepsi
 Menerima Setoran Penerimaan
Negara melalui Sistem MPN
 Menyampaikan Dokumen
Penerimaan Negara ke KPPN yg
terdiri dari:
1. LHP;
2. Rekening Koran;
3. ADK penerimaan *);
4. Bukti surat setoran (SSP, SSPBB,
SSB, SSPCP, SSCP, SSBP,
SSPB, dan STBS);
5. Nota debet/nota kredit; dan
6. Completion advice/confirmation
advice.
Wajib Bayar / Wajib Setor Bank /Pos / Devisa Persepsi
Setoran
Penerimaan
Negara
KPPN Mitra Kerja
*) ADK penerimaan dibuat untuk tiap
rekening penerimaan pada Bank/Pos
Persepsi atau Devisa Persepsi.
Menerima Dokumen
Penerimaan Negara
dari Bank/Pos persepsi
atau devisa persepsi
Penatausahaan
Penerimaan Negara

6. + Penatausahaan Penerimaan Negara via Bank/Pos
Persepsi atau Devisa Persepsi pada KPPN
Dokumen Penerimaan
Negara
Dikembalikan untuk
diperbaiki
Bank /Pos / Devisa
Persepsi Kasi BankFO Seksi Bank MO Seksi Bank
KPPN Mitra Kerja
1. Terima Dokumen
Penerimaan
2. Upload ADK
Penerimaan ke FTP
Persepsi
3. Meneruskan Dok.
Penerimaan ke MO
1. Download ADK
Penerimaan dr FTP
2. Upload ADK
Penerimaan ke SPAN
Validasi Jml transaksi &
total nilai antara LHP & ADK
(by system)
Valid?
N
Y
Validasi
Interface
Interface = proses pembukuan atas penerimaan negara pada SPAN

7. + Koreksi Data Transaksi Penerimaan
1. Dilakukan oleh unit yang menatausahakan penerimaan
2. Ketentuan pelaksanaan koreksi:
a. Dapat dilakukan terhadap seluruh segmen BAS
b. Tidak merubah total nilai penerimaan
3. Dilakukan berdasarkan permintaan koreksi, yang dapat
diajukan oleh:
a. Bank/Pos Persepsi, KPP, KPBC, Kantor Pusat
DJP/DJBC/DJPBN, atau KPPN
terkait perpajakan
b. Satker/Kementerian Negara/Lembaga,
Bank/Pos Persepsi, Kantor Pusat DJPBN/DJA,
atau KPPN
terkait PNBP
c. Persepsi, Kantor Pusat DJPBN, KPPN,
atau Pihak Ketiga (PT Taspen, PT Asabri,
BPJS, Bapertarum, atau pihak ketiga
lainnya)
terkait
Penerimaan Non
Anggaran
4. Permintaan koreksi dari Satker dilengkapi ADK Koreksi
5. Permintaan koreksi selain Satker, ADK Koreksi dibuat di
KPPN

8. +
Surat
Permohonan
Perbaikan +
ADK Koreksi
PROSEDUR KOREKSI PENERIMAAN NEGARA MELALUI
SPAN pada KPPN
Pemohon Koreksi
 Terima Surat
Permohonan dan
ADK
 Upload ADK Koreksi
ke FTP
 Meneruskan Surat
Permohonan ke MO
 Download ADK
Koreksi dari FTP
 Upload ADK Koreksi
ke SPAN
 Melakukan validasi
atau
Melakukan penolakan
apabila:
1. Data yang akan
dikoreksi tidak
sesuai dengan
data dalam SPAN
(tidak original);
2. Perubahan akun
pajak menjadi
PNBP; atau
3. Jumlah nilai
penerimaan tidak
sama dengan
jumlah awal.
 Proses Interface
 Cetak nota
perbaikan transaksi
Penerimaan
Negara
KPPN
FO KPPN MO KPPN Kepala Seksi BankPihak Terkait Satker
Surat
Permohonan
Perbaikan
 Terima Surat
Permohonan
 Membuat ADK
Koreksi (dari Aplikasi
Koreksi)
 Upload ADK Koreksi
ke FTP
 Meneruskan Surat
Permohonan ke MO

9. +
Konfirmasi oleh KPPN atau dit. PKN cq. PN dapat dilakukan pada saat:
setelah melakukan proses interface pada aplikasi SPAN.
PROSEDUR KONFIRMASI PENERIMAAN NEGARA VIA SPAN
Dit. PKN c.q. Subdit PN/KPPN
1. Menerima ADK Konfirmasi dan fotocopy surat
setoran yang akan dikonfirmasi;
2. Konfirmasi dapat dilakukan menggunakan ADK
Konfirmasi maupun konfirmasi per setoran
penerimaan negara;
3. Melakukan unggah ADK Konfirmasi ke portal FTP
Persepsi yang telah ditentukan;
4. Mengunduh ADK Konfirmasi dari portal FTP
Persepsi dan selanjutnya mengunggah ke aplikasi
SPAN;
5. Konfirmasi yang dilakukan per setoran penerimaan
negara atau tidak menggunakan ADK Konfirmasi
dilakukan melalui menu Konfirmasi Penerimaan
pada aplikasi SPAN;
6. Melakukan pengecekan dan proses interface;
7. Mencetak Nota Konfirmasi Setoran
8. Mengirimkan Nota Konfirmasi Setoran ke Satker.
Satker
Copy Surat
Setoran +
ADK

10. +
Alur Retur SP2D
 Bank Interkoneksi SPAN:
1) Setiap hari BO wajib mengirimkan Rek Koran ke Subdit RKN
2) Subdit RKN melakukan proses pencarian berdasarkan tanggal R/K,
proses validasi secara sistem, dan melakukan proses upload ke
dalam sistem SPAN
3) Staff Subdit RKN melakukan input alasan retur dan simpan
4) Kasi Subdit RKN melakukan proses interface untuk membukukan
retur sebagai penerimaan
5) Setiap hari, staff bank di KPPN melakukan pengecekan daftar retur
dan jika ada, mengirimkan pemberitahuan kepada satker untuk
dilakukan perbaikan data

11. +
Alur Retur SP2D
 Bank Non Interkoneksi
1) Jika terdapat retur, BO wajib memberitahukan kepada KPPN
mengenai transaksi retur
2) Staff bank melakukan penambahan baris pada rekening
retur bank tersebut berisi informasi tanggal SP2D, tipe
transaksi penerimaan lain lain, kode transaksi, 21 digit
nomor SP2D, tanggal nilai (tanggal retur), jumlah uang, mata
uang, jumlah dalam rupiah, dan mengisi DFF dengan
ketentuan Credit Type 3 dan melakukan proses simpan
3) Staff Seksi Bank melakukan input alasan retur dan simpan
4) Kasi Bank melakukan proses interface untuk membukukan
retur sebagai penerimaan
5) Mencetak Daftar Retur dan mengirimkan pemberitahuan
kepada satker untuk dilakukan perbaikan data

12. + FLOW DATA KPPN EXISTING
Aklap
Kanwil

13. +
Penjelasan :
1. Bank/Pos Persepsi menyampaikan ADK dan LHP ke Seksi
Bank;
2. Seksi Bank/Pos memeriksa LHP dan menginput ADK ke aplikasi
3. Seksi Bank/Pos memproses dan membuat LKP Harian.
4. Satker menyampaikan SPM ke Seksi PD KPPN;
5. Seksi Pencairan Dana memeriksa SPM dan menerbitkan SP2D
6. Seksi Bank/Pos melakukan pencetakan Advis untuk pengiriman
SP2D ke Bank Operasional/Pos
7. Seksi Vera melakukan Posting data di Aplikasi
8. Seksi Vera melakukan rekonsiliasi internal dengan Seksi
Pencairan Dana dan Seksi Bank/Pos
9. Supervisor melakukan pembentukan file GL kemudian dikirimkan
ke Dit SP
10. Dit SP melakukan validasi dan memproses data ADK GL kiriman
KPPN
11. Validasi data pada Apikasi SP2D, Aplikasi Bendum, Aplikasi Vera
KPPN, dan Kantor Pusat DJPB
12. Data tersebut digunakan untuk Buku Merah (Realisasi
Penerimaan)

14. +
FLOW DATA SPAN
Subledg
er GR
Unggah ADK
&
Pengecekan
Interface
Data
Ekstraksi
Data
DB
App
Existin
g
KPPN SPANDit. PKN (BUN) & BA 999 Dit. SP
Penjelasan :
1. Data penerimaan MPN dari KPPN SPAN diunggah (validasi) dan lalu di interface ke subledger GR
SPAN
2. Data penerimaan dari rekening di Dit. PKN divalidasi dan diinterface ke akun pendapatan
ditangguhkan.
3. Unit Teknis (BA 999) melakukan reklasifikasi penerimaan ke akun pendapatan dan akan terbukukan di
GR
4. Posting atas data penerimaan dari KPPN maupun dari Dit. PKN/BA 999 dilakukan secara periodik 2x
sehari by system ke General Ledger (GL)
5. Data yang sudah ada di GL kemudian oleh Dit. TP dilakukan proses ekstraksi dari DB SPAN ke dalam
tabel data sesuai kamus data yang telah disepakati;
6. Dit. TP melakukan push data ke DB aplikasi existing di Dit. SP.
1 2
4
3
Data
Valid
?
YT
Validasi &
Interface Rek
Koran
Reklas
Data
Data
Valid
?
GL
5
6
T Y

15. +
Hal yang perlu menjadi perhatian
 Pastikan ADK MPN sudah dilakukan proses interface maksimal
H+1, Kasi Bank melakukan monitoring atas pelaksanaan hal
ini. Di tingkat Kanwil dapat dibantu oleh Bidang Supervisi
Kanwil.
 Apabila ada data ADK yang error/gagal unggah, mohon
dilaporkan ke commandcenter.span@gmail.com
 Manual dan petunjuk teknis penatausahaan penerimaan
melalui SPAN sudah kami kumpulkan di
https://drive.google.com/folderview?id=0B0GqeuICyvtVZ2VGb
XI3RHEyaUk&usp=drive_web

16. +
TERIMA KASIH