1. PROCEDIMIENTO PARA LA
REALIZACIÓN DE LAS AUDITORÍAS.
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1. OBJETIVO
Establecer una metodología para la realización de las auditorías internas de la empresa
EBS S.A. en la cual se defina las responsabilidades, requisitos de planificación, criterios
y actividades de la realización de las auditorías, así como los documentos y registros
necesarios que conlleven a detectar oportunidades de mejora en el Sistema de Gestión
de la Calidad de la Organización.
2. ALCANCE
Este procedimiento es aplicable a todos los procesos del Sistema de Gestión de la
Calidad de la empresa Embutidos Buen Sabor Ltda. (en adelante EBS)
3. DEFINICIONES
Proceso: se define como "conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que
interactúan, las cuales transforman elementos de entrada en resultados"
Requisito: necesidad o expectativa establecida, generalmente implícita u obligatoria
Sistema de gestión: sistema para establecer la política y los objetivos y para lograr
dichos objetivos.
Objetivo de la calidad: algo ambicionado o pretendido, relacionado con la calidad.
Alta Dirección: persona o grupo de personas que dirigen y controlan al más alto nivel
una organización.
Mejora continua: actividad recurrente para aumentar la capacidad para cumplir los
requisitos.
Organización: conjunto de personas e instalaciones con una disposición de
responsabilidades, autoridades y relaciones
Procedimiento: forma especificada para llevar a cabo una actividad o un proceso.

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Conformidad: cumplimiento de un requisito.
No conformidad: incumplimiento de un requisito.
Información: datos que poseen significado.
Auditoría: proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias
de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que
se cumplen los criterios de auditoría.
Programa de la auditoría: conjunto de una o más auditorías planificadas para un
periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.
Criterios de auditoría: conjunto de políticas, procedimientos o requisitos.
Evidencia de la auditoría: registros, declaraciones de hechos o cualquier otra
información que son pertinentes para los criterios de auditoría y que son verificables
Hallazgos de la auditoría: resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría
recopilada frente a los criterios de auditoría.
Conclusiones de la auditoría: resultado de una auditoría que proporciona el equipo
auditor tras considerar los objetivos de la auditoría y todos los hallazgos de la auditoría.
Auditado: organización, proceso o persona que es auditada.
Auditor: persona con atributos personales demostrados y competencia para llevar a
cabo una auditoría.
equipo auditor: uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría con el apoyo, si
es necesario, de expertos técnicos
Plan de auditoría: descripción de las actividades y de los detalles acordados de una
auditoría.
Alcance de la auditoría: extensión y límites de una auditoría.

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4. RESPONSABLES
Gestores del programa de auditoría
Líderes de Equipo Auditor
Auditores Internos
5. DOCUMENTOS DE REFERENCIA
NTC- ISO 9001:2008 Sistemas de Gestión de la Calidad – Requisitos
NTC- ISO 9000:2005 Sistemas de Gestión de la Calidad – Fundamentos y
Vocabulario.
NTC- ISO 14001 Sistemas de Gestión Ambiental- Requisitos con Orientación
para su Uso.
HACCP Sistema de Calidad para la Industria de Alimentos
BPM Sistema de Buenas Prácticas de Manufactura
6. ACTIVIDADES
El procedimiento de la realización de las auditorías define las siguientes actividades (en
orden cronológico)
6.1 Definición de autoridades en el Programa de Auditorías
En la empresa EBS la Alta Dirección es la autoridad encargada de escoger uno o varios
representantes que se encargarán de establecer, implementar, dar seguimiento, revisar
y mejorar el Programa de Auditorías.
6.2 Planeación, elaboración y aprobación del Programa de Auditorías.
El comité de Gestores del Programa de Auditorías se reunirá para determinar las
responsabilidades de cada uno de los Gestores del Programa de Auditorías, los
parámetros en los que se llevará a cabo las auditorías internas en la Organización
según los requisitos exigidos en ISO 9001:2008, definir el calendario de auditorías y
fijar las pautas de selección de los auditores y los lideres de equipo auditor. Una vez
definidos los puntos anteriores se pasa a la aprobación del programa definitivo el cual

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se comunicará a la Alta Dirección y luego será difundido entre las partes pertinentes.
6.3 Evaluación y selección del equipo auditor.
Anualmente se realizará una convocatoria para seleccionar el equipo auditor que se
compone de líder de equipo auditor y auditores internos. Los seleccionados deben
cumplir con las cualidades, conocimientos y formación previos establecidos en los
documentos 0-125421 Perfil del Cargo de Líder de Equipo Auditor y 0-125411 Perfil del
Cargo de Auditor Interno.
Véase: Herramienta de proceso de evaluación del auditor.
Nota: Deben haber varios seleccionados para cada cargo. Quien sea seleccionado
como Líder de Equipo Auditor puede hacer las veces de Auditor pero, aquel
seleccionado como auditor no puede ejercer como Líder de Equipo Auditor a no ser que
cumpla con todos los requisitos para tal rol.
6.4 Planificación de la auditoría
La máxima autoridad de una auditoría la recibe quien haya sido seleccionado como
Líder de Equipo Auditor (véase nota en el apartado anterior) quien es el responsable de
planificar la auditoría correspondiente. El Plan de Auditoría debe especificar según sea
el caso:
Información básica Cuando sea necesario
 Objetivo de la auditoría  Idioma a usar durante la
 Alcance de la auditoría auditoría
 Criterios de la auditoría  Designación de guías y
 Proceso a auditar observadores
 Líder de equipo auditor y  Métodos de recopilación de
auditores información
 Viabilidad de la auditoria  Confidencialidad de la
 Agenda de actividades información de las actividades
 Canales de comunicación de la auditoría
 Documentos necesarios para la
realización de la auditoría
 Recursos logísticos

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 Observaciones generales y de
seguridad
El Líder de Equipo Auditor deberá elaborar una original y dos copias del Plan de
Auditoría. El original será entregado al responsable del proceso a auditar, una copia
será para los Gestores del Programa de Auditorías y la otra copia la guardará el Líder
de Equipo Auditor.
Véase IPC 054 - Instructivo para el correcto diligenciamiento del plan de auditoría
6.5 comunicación del plan de auditoría
El Líder de Equipo Auditor después de elaborar el Plan de Auditoría debe entregarlo al
responsable del proceso a auditar mínimo 8 (ocho) días antes de la realización de la
Auditoría, para ser aprobado o modificarlo según sea lo acordado con el Auditado. La
entrega debe hacerse de manera formal, haciendo firmar con fecha las dos copias del
mismo para ser registrados.
6.6 Preparación de la lista de verificación
El auditado entregará al Líder de Equipo Auditor los documentos necesarios para la
realización de la Auditoría para elaborar la lista de verificación. Se realiza una
verificación de los documentos y registros solicitados de acuerdo con los criterios de la
Auditoria, señalando cuales son las evidencias que se deben solicitar al auditado.
La lista de verificación es solo un guía para la realización de la Auditoría in situ, se
utiliza el formato LVC 31-254 LISTA DE VERIFICACIÓN.
6.7 Realización de la reunión de apertura
La reunión de apertura se realizará al inicio de cada Auditoría. En ella se deben realizar
las actividades descriptas en el instructivo - IPC 3-254 Instructivo para la Reunión de
Apertura de la Auditoría –
6.8 Realización de la Auditoría Interna
Las actividades descritas en el Plan de Auditoría se llevan a cabo, comparando los
puntos hallados en la lista de verificación con las evidencias presentadas por el

6. PROCEDIMIENTO PARA LA
REALIZACIÓN DE LAS AUDITORÍAS.
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Auditado y diligenciando el formato - PDA 014 Hoja de Hallazgos – el cual es la base
para redactar las conclusiones de la auditoria.
Véase IPC 056 - Instructivo para el diligenciamiento de la hoja de hallazgos
6.9 Elaboración del Informe de la Auditoría
Se analizan las evidencias presentadas por el auditado y se comparan con los criterios
de la Auditoría y se elabora un informe de Auditoría, el cual debe contener:
Información básica Cuando sea necesario
 Objetivos de la auditoría  Resumen de todas la
 Alcance de la auditoría (tiempo actividades de la realización de
total de la auditoría y procesos la auditoría in situ
auditados)  Confirmación del cumplimiento
 Criterios de la auditoría de los objetivos de la auditoria
 Nombre del líder de equipo  Declaración de confidencialidad
auditor y auditores en el manejo de la información
 Fecha y lugar donde se de la auditoría
realizaron las actividades de la  Lista de distribución del informe
auditoría de auditoría
 Las conclusiones de la auditoría
 Fechas y responsables del
seguimiento a las acciones para
la observaciones y No
conformidades
Las conclusiones de la auditoría deben guiarse según el siguiente orden:
1. Aspectos positivos
2. Conformidades
3. Recomendaciones, observaciones y sugerencias
4. Evidencia de No conformidades
6.10 Realización de la reunión de cierre
La reunión de cierre de la auditoría tiene como finalidad presentar ante el auditado, las
conclusiones de la auditoría y acordar con él un plan de seguimiento de las
recomendaciones, observaciones y sugerencias. Además de ser avalado por el
auditado para realizar el informe final de la auditoría.
6.11 Presentación del informe consolidado del proceso de auditoría

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REALIZACIÓN DE LAS AUDITORÍAS.
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El informe de la auditoría debe presentar una redacción en forma precisa, concisa y
clara. Se entregará al auditado pasados no más de 15 (quince) días a partir de la fecha
de finalización de las actividades de auditoría, para ser aprobado por éste y proceder a
las distribución del informe a las partes interesadas (Gestores del Programa de
Auditoría)
Todos los procesos serán auditados.
7. DOCUMENTOS Y FORMATOS RELACIONADOS
N° Código / Nombre Tipo de
documento
1 Programa de Auditorías Acta
2 0-125411- perfil cargo de líder de equipo auditor Perfil de cargo
3 0-125412- perfil de cargo de auditor interno Perfil de cargo
4 Herramienta de proceso de evaluación del auditor Formato / registro
5 PDA 001- Plan de auditoría Formato / registro
6 LVC 31-254 Lista de verificación Formato / registro
7 PDA 014 – hoja de hallazgos Formato / registro
8 IPC 054 - Instructivo para el correcto diligenciamiento Instructivo
del plan de auditoría
9 IPC 3-254 - Instructivo para la reunión de apertura de la Instructivo
auditoría
10 IPC 056 - Instructivo para el diligenciamiento de la hoja Instructivo
de hallazgos
11 PDA 062 – informe de auditoría Formato / registro
Elaborado por: Revisado por Aprobado por
Nombre: Nombre: Nombre:
Cargo: Cargo: Cargo:
Firma Firma Firma