Dokumen tersebut menjelaskan prosedur penatausahaan dan penyusunan laporan pertanggungjawaban oleh bendahara pengeluaran SKPD, mulai dari tugas dan wewenang bendahara pengeluaran, pengajuan SPP, pembukuan belanja, hingga pertanggungjawaban administratif dan fungsional beserta langkah-langkahnya.
3. Tugas Bendahara Pengeluaran MENERIMA MENYIMPAN Bendahara Pengeluaran Menatausahakan dan Mempertanggungjawabkan MEMBAYARKAN Pasal 4 ayat 1
4. Wewenang Bendahara Pengeluaran Mengajukan permintaan pembayaran baik melalui mekanisme UP/GU/TU maupun LS Menerima dan menyimpan UP/GU/TU Melakukan pembayaran dari uang persediaan yang dikelolannya Menolak perintah bayar Meneliti kelengkapan dokumen pendukung LS Mengembalikan dokumen pendukung LS Pasal 4 ayat 2
5. Bendahara Pengeluaran Pembantu Pengguna Anggaran Kuasa Pengguna Anggaran Bendahara Pengeluaran Pembantu Dalamhalpenggunaanggaranmelimpahkansebagiankewenanngannyakepadakuasapenggunaanggaran, ditunjukbendaharapengeluaranpembantu SKPD untukmelaksanakansebagiantugasdanwewenangbendaharapengeluaran SKPD (Pasal 4 ayat 3)
6. Tugas dan Wewenang Bendahara Pengeluaran Pembantu Mengajukan permintaan pembayaran baik melalui mekanisme TU dan LS Menerima dan menyimpan TU Melakukan pembayaran dari tambahan uang persediaan yang dikelolannya Menolak perintah bayar Meneliti kelengkapan dokumen pendukung LS Mengembalikan dokumen pendukung LS Pasal 4 ayat 3
7. Pengajuan SPP Bendahara dapat mengajukan SPP yang terdiri dari: Uang Persediaan (UP) Ganti Uang Persediaan (GU) Tambah Uang Persediaan (TU) Langsung (LS) LS Gaji LS Barang dan Jasa Bendahara membuat register SPP, SPM dan SP2D untuk mendokumentasikan pengajuan dana
24. Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran Langkah-langkahpertanggungjawaban UP danpenyampaiannya Menyusun LPJ- UP Bukti-bukti yang sahBelanja Up Mengumpulkan Bukti-bukti yang sah belanja UP LPJ-UP
25. Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran Langkah-langkahpertanggungjawaban TU danpenyampaiannya Bukti-bukti yang sahBelanja TU Menyusun LPJ- TU Verifikasi oleh PPK dan Pengesahan oleh PA Draft LPJ -TU STS (Apabilaadakelebihan TU) LPJ -TU
36. Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran Langkah-langkahpertanggungjawabanfungsionaldanpenyampaiannya LaporanPenutupanKas Menyusun SPJ Fungsional SPJ Fungsional Proses verifikasi, evaluasi dan analisa oleh BUD BKU dan BP-nya SPJ BendaharaPengeluaranPembantu Masukan dari PPK dari verifikasi SPJ administratif