TBE Part A dan C: Takaful Exam Notes for Agents

Pengenalan Mu’amalat Islam 1
BAHAGIAN
A
ASAS TAKAFUL DAN
TAKAFUL PERUBATAN &
KESIHATAN

BAB A1
PENGENALAN MU’AMALAT ISLAM
PENGENALAN
Bermula dengan Nabi Adam a.s., risalah suci mengesakan Allah s.w.t.
telah diwahyukan dan seterusnya diperkembangkan sepanjang masa.
Nabi Muhammad s.a.w. sebagai Rasul terakhir telah menutup segala
kerasulan para anbiya’ dengan termaktubnya satu sistem hidup
dengan peraturan tertib Ilahi dengan penuh saksama lagi sempurna.
Dalam bahasa Arab, kata dasar bagi perkataan ‘Islam’ yang
bermaksud ‘berserah diri atau patuh’ menggambarkan penyerahan
sejati yang terkandung di dalamnya makna kata kerja ‘aslama’.
Agama Islam mencakupi satu sistem kesempurnaan hidup lagi
menyeluruh ke atas setiap aspek kehidupan manusia. Pada dasarnya,
Islam adalah ajaran tauhid yang sama telah diperturunkan wahyu Ilahi
kepada semua Nabi terdahulu, bermula dari Nabi Adam, Nuh,
Ibrahim, Ismail, Daud, Musa, Isa dan seterusnya Nabi akhir zaman,
Muhammad s.a.w.
Allah telah menyempurnakan agama Islam melalui junjungan besar
Nabi Muhammad s.a.w. sebagaimana firman Allah s.w.t. di dalam al-
Qur’an:“Pada hari ini, telah Ku sempurnakan bagimu agama kamu
dan telah Ku cukupkan nikmatKu kepada kamu dan telah Ku
redhai Islam itu menjadi agama untuk kamu” (Al-Qur’an, 5: 3).
A1.1 PENGENALAN SYARI’AH
1.1.1 Objektif Syari’ah
Syari’ah adalah intipati peraturan Islam, di mana makna asal Syari’ah
ialah “jalan ke sumber mata air”. Ia merangkumi keseluruhan
undang-undang dan peraturan yang mengawal aspek kehidupan

4 Amalan Asas Takaful
manusia yang melangkaui aspek-aspek perundangan, politik,
perniagaan, perbankan, keluarga dan juga masyarakat. Objektif
utama Syari’ah ialah untuk memastikan sekalian manusia
melaksanakan suruhanNya (kebaikan) serta menjauhi laranganNya
(kejahatan). Istilah ma’ruf (kebaikan) merujuk kepada semua kualiti
amalan kehidupan yang diterima baik oleh manusia sejagat,
sementara istilah munkar merujuk kepada semua kualiti amalan
kehidupan yang dianggap keji dan dikutuk masyarakat.
1.1.2 Konsep Ad–Deen (Syari’ah)
Sumber: Kitab Mughni al-Muhtaj (Imam Shafi’i); Kitab al-Mughni
(Imam Hanafi); Kitab Bidayat al-Mujtahi (Imam Malik)
Dilihat dari perspektif yang paling asas, konsep Islam merangkumi
tiga komponen utama iaitu Akidah (kepercayaan), Syari’ah (undang-
undang) dan Akhlak (kod moral/adab).
Akidah bermaksud suatu set kepercayaan atau pegangan. Melihat dari
perspektif Islam, Akidah bermaksud ketetapan hati secara pasti dan
ISLAM
SYARI’AHAKIDAH AKHLAK
IBADAT MU’AMALAT JINAYAT
POLITIK SOSIAL
MUNAKAHAT
EKONOMI

iman yang teguh terhadap Allah s.w.t., para Malaikat, para Rasul,
Hari Kiamat, kitab-kitab dan percaya kepada Qada’ dan Qadar.
Syari’ah atau undang-undang Islam juga dikenali sebagai Fiqh. Fiqh
adalah perundangan Islam yang berkait rapat dengan hukum yang
ditetapkan oleh Allah s.w.t. mengenai cara hidup / amalan, moral /
adab dan perundangan sosial dalam Islam. Cabang ilmu Fiqh
termasuklah Ibadat, Mu’amalat, Munakahat and Jinayat;
 Fiqh Ibadat
Ibadah iaitu hukum-hakam yang berkaitan dengan hubungan
manusia dengan Allah. Ia merangkumi amalan / perbuatan
mensucikan diri seperti solat, haji, puasa, zakat, jihad dan bentuk-
bentuk ibadah lain. Kesemua aturan hubungan tersebut
memperjelaskan tanggungjawab individu dan komuniti terhadap
Allah s.w.t.
 Fiqh Mu’amalat
Bidang ini adalah berkaitan dengan aturan perhubungan sesama
manusia dalam urusan harta benda, kotrak / perjanjian, organisasi
perniagaan, sekuriti hutang dan kesolvenan, hak pemilikan,
pemberian / hadiah, warisan dan wakaf (pemberian sebahagian
harta seseorang atas dasar sukarela, kekal dan tidak boleh
dibatalkan, sama ada tanah atau barangan kepada jalan Allah).
 Fiqh Munakahat
Bidang ini menyentuh tentang ketentuan atau aturan yang
berkaitan dengan hubungan seseorang dalam keluarga seperti
perkahwinan, perceraian, pewarisan harta, hak penjagaan dan
perkara-perkara lain yang berkaitan dengannya. Secara
konvensionalnya, bidang ini mempunyai persamaan dengan
undang-undang persendirian.

 Fiqh Jinayat
Bidang ini adalah berkaitan dengan jenayah dan hukuman;
merangkumi jenayah persetubuhan tanpa nikah (zina), mencuri
(sariqah), merompak, lanun dan menyamun, dan jenayah-jenayah
lain yang tertakluk di bawah hukum hudud.
Dalam ilmu teologi dan falsafah Islam, akhlak merujuk kepada adat
kebiasaan, budi pekerti dan adab. Ia merangkumi perangai, resam,
tabiat, akhlak, moral atau sifat seseorang. Akhlak juga meliputi
tingkah laku, sikap dan etika kerja seseorang Muslim yang boleh
mempengaruhi segala tindakannya.
1.1.3 Hukum Mandatori (Hukum Taklifi)
Hukum Taklifi ialah ketentuan Allah s.w.t. yang menuntut seseorang
Muslim melakukan atau meninggalkan suatu perbuatan atau
berbentuk pilihan untuk melakukan atau tidak melakukan suatu
perbuatan. Mengikut ajaran Islam, setiap perbuatan seseorang Muslim
hendaklah berlandaskan lima rukun (al-Ahkam al-Khamsah) berikut:
 Wajib (Iijab)
Wajib bermaksud suatu perkara yang diperintahkan oleh syarak
secara keras kepada seseorang Muslim untuk melaksanakannya.
Contohnya: menunaikan solat dan berpuasa di bulan Ramadhan.
Dari sudut teknikal, ia merupakan perintah dari Allah s.w.t.
mengikut aturan dan tatacara yang tertentu.
 Sunat (Mandub)
Sunat adalah suatu perkara yang diperintahkan oleh Allah s.w.t.
kepada seseorang Muslim untuk mengerjakannya, namun tidak
dikenakan siksa bagi yang meninggalkannya. Ia bermaksud orang
yang melaksanakan perintahNya akan mendapat pahala dan
meninggalkannya tidak mendapat dosa. Contohnya: memberi
derma atau sedekah kepada mereka yang memerlukan.

 Haram
Haram bermaksud perkara yang dituntut secara tegas oleh syarak
untuk tidak mengerjakannya, mengikut aturan dan tatacara yang
tertentu. Contoh perbuatan haram ialah menyalahgunakan harta
milik orang lain.
 Makruh
Makruh adalah perkara yang dituntut oleh syarak untuk
meninggalkannya namun tidak begitu keras. Dengan lain
perkataan, perkara yang dilarang melakukan tapi tidak disiksa
bagi yang mengerjakan. Contoh perbuatan makruh ialah
berhutang tanpa dokumen yang sah (tidak direkodkan).
 Harus (Mubah)
Mubah adalah perkara yang dibebaskan syarak untuk memilih
untuk mengerjakannya atau meninggalkannya, dan orang yang
melaksanakannya maupun yang meninggalkannya tidak mendapat
pahala atau dosa. Contohnya, semua bentuk kontrak / perjanjian
adalah dibenarkan kecuali ia dibuktikan sebaliknya.
1.1.4 Sumber-sumber Utama dan Sokongan Syari’ah
No. Sumber Utama Keterangan
i. Al-Qur’an Al-Qur’an adalah kata-kata dari Allah
s.w.t. yang diturunkan kepada Nabi
Muhammad s.a.w. dalam bentuk wahyu
untuk dijadikan pedoman kepada seluruh
umat manusia. Al-Qur’an merupakan
satu-satunya mukjizat tertinggi yang
menjadi sumber rujukan utama dalam
perundangan Islam dan masyarakat
Muslim seluruhnya. Al-Qur’an adalah
sumber lengkap dan muktamad dalam

menentukan sahnya setiap obligasi
udang-undang. Al-Qur’an dijadikan
sumber panduan yang lengkap dan
menyeluruh, dan ia hendaklah diterima
pakai dan dilaksanakan seluruhnya.
ii. Sunnah Sunnah secara harfiah bermaksud
“kaedah” yang merangkumi sesuatu
yang diriwayatkan oleh Rasulullah s.a.w.
berupa perkataan (qawl), perbuatan (fi’l)
dan ketetapan (taqrir).
Sebarang amalan yang datangnya dari
hasrat dan disandarkan kepada
Rasulullah s.a.w adalah juga merupakan
inspirasi dan ilham dari Allah s.w.t.
Istilah Sunnah perlu dibezakan dengan
Hadis, di mana hadis berupa kata-kata
atau ucapan Rasulullah s.a.w.
No. Sumber
Sokongan
Keterangan
i. Ijma’
(kesepakatan
pendapat)
Ijma’ ialah kesepakatan pendapat ulama
di kalangan masyarakat Islam di zaman
selepas kewafatan Rasulullah s.a.w,
dalam menyelesaikan masalah berkaitan
kedudukan perundangan Islam.
Dari sudut perlaksanaannya, Ijmak
merupakan persetujuan perundangan
oleh para ulama (mujtahid) apabila
kaedah penyelesaian masalah tidak
diperolehi melalui rujukan al-Qur’an dan
Sunah. Para ulama’ perlu mencapai kata
sepakat perundangan ketika sesuatu
permasalahan itu timbul.

ii Qiyas
(kesimpulan
secara
perbandingan)
Qiyas bermaksud membandingkan dan
mencari persamaan dari sudut
perundangan atas perkara yang baru
terjadi, yang secara jelasnya tidak
terdapat dalam al-Qur’an ataupun Hadis.
Dengan lain perkataan, para ulama akan
merujuk kepada al-Qur’an dan Sunnah
perkara yang serupa dengan itu, dan
kemudiannya membuat kesimpulan /
ketetapan dengan membandingkan di
antara permasalahan yang baru terjadi
dengan perkara yang telah ada hukum
sebelumnya.
Secara amnya, Qiyas adalah lanjutan
kepada bidang Syari’ah berkaitan
permasalahan / kes terdahulu
dibandingkan dengan permasaalahan /
kes terbaru, disebabkan kes terbaru
mempunyai sebab dan akibat serta kesan
yang sama dengan kes terdahulu.
iii Maslahah
(kepentingan
umum)
Maslahah (pertimbangan kepentingan
umum) merupakan suatu konsep dalam
perundangan Islam tradisional yang
membolehkan atau menghalang sesuatu
hukum itu dibuat berasaskan kepada
matlamat sama ada ia adalah untuk
kebaikan dan menjaga kebajikan orang
ramai atau sebaliknya. Konsep Maslahah
berkait rapat dengan Istislah. Maslahah
bermaksud menjaga ‘pertimbangan
kepentingan umum’ sementara Istislah
bermaksud ‘mencari yang terbaik demi
menjaga kepentingan umum’ yang selain
dengan tujuan dan objektif syari’ah.

iv ‘Uruf (adat
resam atau
kebiasaan)
‘Uruf adalah merujuk kepada adat resam
atau ‘pengetahuan’ yang dimiliki oleh
sesuatu masyarakat yang menyebabkan
perubahan dalam perundangan Islam.
‘Uruf merupakan salah satu sumber
keputusan/ketetapan Syariat Islam
apabila tiada sebarang nas atau teks yang
dinyatakan dalam Al-Qur’an dan
Sunnah. Uruf juga boleh membuat
ketetapan atas sesuatu yang dinyatakan
secara umum di dalam al-Qur’an dan
Sunnah.
v Istishab
(andaian)
Istishab bermaksud penetapan hukum
tentang wujud atau tidaknya sesuatu
fakta kes. Ia digunakan apabila tiada
sebarang dalil atau bukti yang dapat
mengubah hukum tersebut. Istishab
menetapkan sesuatu berdasarkan
keadaan yang sudah berlaku
sebelumnya, sehingga ditemukan dalil
yang menunjukkan ada perubahan.
vi Istihsan
(mengutamakan
yang terbaik)
Istihsan bermaksud menetapka hukum
yang ‘lebih baik’. Pendokong beberapa
Mazhab menetapkan hukum yang
menjadi keutamaan bagi sesuatu masalah
dalam perundangan Islam, mengatasi
hokum-hukum lain yang sedia ada. Ia
merupakan salah satu prinsip dalam
penetapan undang-undang / hukuman
yang mengutamakan pentafsiran peribadi
atau ijtihad (menggunakan pertimbangan
akal).

1.1.5 Objektif Syari’ah (Maqasid Syari’ah)
Maqasid adalah perkataan Arab yang membawa maksud matlamat
atau tujuan. Dalam konteks Islam, ia merujuk kepada objektif yang
ditetapkan oleh syarak dalam mensyariatkan hukum. Dalam ilmu
Maqasid Syari’ah, terdapat 5 perkara utama yang perlu dipelihara. 5
perkara utama tersebut ialah:-
Memelihara Keterangan / Catatan
Agama Syari’ah menuntut umatnya memelihara dan
melindungi agamanya (Ad-Deen) dalam apa jua
keadaan. Contohnya, mempertahankan pegangan
dan kesucian agama dari ancaman musuh-musuh
Islam.
Nyawa Syari’ah menuntut umatnya memelihara dan
melindungi keselamatan nyawa (Hifz al-Nafs)
dalam apa jua keadaan. Contohnya, dalam usaha
memelihara nyawa manusia, undang-undang telah
digubal untuk mengenakan hukuman yang setimpal
kepada mereka yang melakukan pembunuhan.
Dalam Islam, hukuman kepada mereka yang
membunuh manusia yang tidak berdosa ialah
hukuman mati mandatori.
Keturunan Syari’ah menuntut umatnya memelihara dan
melindungi keturunan masing-masing dalam apa
jua keadaan. Contohnya, Islam melarang umatnya
melakukan zina atau perbuatan-perbuatan lain tidak
bermoral agar kemuliaan keturunan tetap
terpelihara.
Akal Fikiran Syari’ah menuntut umatnya memelihara dan
melindungi kecerdasan akal fikiran (Hifz al-‘Aql)
dalam apa jua keadaan. Pemeliharaan akal
termasuk melindunginya dari perkara-perkara yang

boleh merosakkan dan menjejaskan fungsi serta
keupayaan berfikir. Contohnya, Islam telah
mengharamkan minuman keras dan benda-benda
yang memabukkan kerana ianya boleh
menyebabkan seseorang itu hilang pertimbangan
akal.
Harta Benda Syari’ah menuntut umatnya memelihara dan
melindungi harta yang dimiliki dalam apa jua
keadaan. Terdapat pelbagai cara mengumpulkan
harta secara tidak sah. Antaranya ialah
mengamalkan riba, menipu dalam urusan jual beli,
pecah amanah dalam urusan berkaitan harta,
mencuri harta milik orang lain dan penipuan harta
lain yang seumpamanya. Sesungguhnya, Islam
melarang keras perbuatan tersebut.
A1.2 ASAS MU’AMALAT
1.2.1 Pengenalan Mu’amalat
Mu’amalat dari sudut istilah bermaksud “perhubungan” dan peraturan
urusan jual beli, manakala secara teknikalnya Mu’amalat merupakan
sebarang bentuk peraturan perhubungan dan persetujuan bersama
antara manusia dalam menyelesaikan masaalah / keperluan harian,
terutamanya hal ehwal yang berkaitan dengan perdagangan dan
perniagaan. Mu’amalat adalah suatu bentuk hubungan sosial yang
membentuk pelbagai aktiviti ekonomi dan aktiviti bukan ekonomi.
Prinsip-Prinsip Asas Mu’amalat
Antara prinsip-prinsip asas yang memainkan peranan penting dalam
membentuk perundangan Syari’ah dalam bidang Mu’amalat ialah:

 Kebebasan membentuk kontrak / perjanjian
Para Muslim bebas menetapkan sebarang terma dan syarat dalam
kontrak perjanjian, kecuali meletakkan syarat yang melarang
melakukan transaksi yang dibenarkan atau melakukan transaksi
yang dilarang.
 Status asal perkara berkenaan adalah dibolehkan
Kedudukan atau taraf semua perkara kecuali hal ehwal yang
berkaitan dengan adat resam adalah dibolehkan oleh syarak,
sehinggalah terdapat dalil atau bukti yang melarangnya.
 Dibolehkan oleh adat resam
Perumpamaan perundangan fiqh ada meyatakan “dikuatkuasakan
di bawah budaya dan adat resam”. Dalam kebanyakan kontrak
perdagangan Syari’ah, hampir semua perkara yang tidak
menyalahi budaya dan adat resam adalah dibenarkan.
1.2.2 Larangan dalam Mu’amalat
Semua kegiatan dan aktiviti ekonomi adalah dibenarkan selagi ia
tidak menyalahi atau bertentangan dengan tuntutan Syari’ah.
Sehubungan dengan itu, kesemua 4 mazhab utama (Hanafi, Maliki,
Syafi’i, dan Hanbali) bersepakat pendapat bahawa semua bentuk
urusan perniagaan yang bertentangan dengan tuntutan Syari’ah
dianggap batal dan tidak sah.
Prinsip-Prinsip Am:
 Tidak dibenarkan terlibat dalam kotrak jual beli barangan yang
ditegah dari hukum syarak seperti minuman keras dan lain-lain
produk yang dilarangan.
 Tidak dibenarkan terlibat dalam kontrak jual beli yang terdapat
unsur-unsur riba (bunga atau faedah).

 Kontrak yang melibatkan unsur-unsur perjudian adalah dilarang
dalam Syari’ah Islam.
 Kontrak yang melibatkan unsur-unsur ketidakpastian (gharar)
juga tidak dibenarkan. Kontrak boleh dibatalkan sekiranya
terdapat unsur gharar.
 Riba (bunga atau faedah)
Istilah riba dari sudut bahasa bermaksud ‘melebihkan’ atau
‘tambahan’ kepada sesuatu transaksi.
Larangan berkaitan riba adalah sepertimana firman Allah s.w.t.
yang bermaksud: “Wahai orang-orang yang beriman!, Janganlah
kamu makan atau mengambil riba dengan berlipat ganda, dan
hendaklah kamu bertaqwa kepada Allah supaya kamu berjaya”
(Al-Qur’an, 3: 130).
Dan Nabi Muhammad s.a.w. pernah bersabda, yang maksudnya,
“Apabila emas ditukar dengan emas, perak dengan perak, gandum
dengan gandum, tamar dengan tamar, garam dengan garam – ia
mestilah sama timbangan dan sukatannya, dan ditukar secara
terus (pada satu masa). Sekiranya berlainan jenis, maka berjual
belilah kamu sebagaimana disukai tetapi bayaran hendaklah
dibuat dengan segera” (Riwayat Muslim).
Dari Hadis yang dinyatakan di atas, emas dan perak adalah
mewakili wang ringgit; sementara gandum, barli, buah tamar dan
garam adalah mewakili barangan makanan. Kesemua barangan
berkenaan termasuk dalam jenis barangan ribawi.
Adalah jelas bahawa pengharaman boleh dibahagikan kepada 2
jenis yang berbeza. Riba yang pertama ialah larangan menambah
jumlah hutang (duyun) yang juga dikenali sebagai Riba al-Duyun
(Riba Hutang Piutang); sementara dalam urusan pertukaran
barangan ribawi yang sama jenis ditukar dengan kadar / nisbah
tukaran yang berbeza. Riba ini juga dikenali sebagai Riba al-

Buyu’ (Riba Jual Beli). Secara ringkasnya, ia adalah seperti
berikut:
Riba al-Duyun (Riba Hutang Piutang) terbentuk melalui pinjaman
kewangan iaitu;
i. Riba al-Qard – di mana sejumlah tambahan (bunga atau
faedah) dari pinjaman pokok dikenakan dan dipersetujui
ketika kontrak dibuat.
ii. Riba al-Jahiliyah – di mana hutang yang dibayar melebihi
pinjaman pokok kerana si peminjam lewat atau tidak mampu
membayar hutangnya pada waktu yang ditetapkan.
Riba al-Buyu’ (Riba Jual Beli) terjadi melalui urusan pertukaran
barang; iaitu Riba al-Fadl (barangan ribawi sama sejenis tetapi tanpa
persamaan timbangan atau sukatan) dan Riba al-Nasi’ah
(penangguhan penyerahan atau penerimaan barangan ribawi).
Peraturan pertukaran barangan berikut digunakan dalam
menentukan sama ada transaksi berkenaan dikategorikan sebagai
Riba al-Fadl atau Riba al-Nasi’ah.
Peraturan 1:
Pertukaran barangan ribawi yang sama jenis (dan kadar atau
sukatan) hendaklah menggunakan kadar yang sama berat, sukatan
atau jumlah serta bayaran / penghantaran barangan hendaklah
dibuat pada waktu itu juga.
o Sekiranya pembayaran / penghantaran barangan dibuat
dengan serta merta tetapi kadar berat, sukatan atau jumlahnya
tidak sama, maka berlakulah Riba al-Fadl.
o Sekiranya pembayaran / penghantaran barangan
ditangguhkan tetapi kadar berat, sukatan atau jumlahnya
adalah sama, maka berlakulah Riba al-Nasi’ah.

Peraturan 2:
Bayaran dan penghantaran barangan ribawi dari jenis dan kadar
yang berbeza hendaklah dibuat pada waktu itu juga walaupun
mungkin dengan harga yang berbeza. Kadar berat, sukatan atau
jumlah barangan yang ditukar tidak menjadi keutamaan.
o Sekiranya pembayaran dan penghantaran barangan tidak
dibuat dengan segera (on the spot), maka Riba al-Nasi’ah
telah berlaku.
 Perjudian (Maisir)
Perjudian ialah sebarang aktiviti urus niaga yang di dalamnya
terdapat unsur-unsur permainan yang melibatkan pertaruhan atau
perjudian. Sesuatu kontrak yang melibatkan unsur-unsur
perjudian (maisir) adalah dianggap batal (batil). Judi boleh
ditakrifkan sebagai suatu pertaruhan atau mengenakan caj tertentu
yang mana bayaran tersebut akan lupus sekiranya seseorang itu
tidak berjaya memperolehi keuntungan / ganjaran yang
diharapkan. Ia juga dikenali sebagai “permainan dengan hasil
bersih sifar”, iaitu nilai ganjaran yang diterima oleh pemenang
pertaruhan dan mereka yang kalah pertaruhan adalah bersamaan
dengan sifar. Kemenangan yang diperolehi oleh satu pihak adalah
kerugian kepada pihak yang lain. Sekiranya sesuatu transaksi itu
melibatkan perkara yang menyalahi undang-undang dan
membawa keburukan atau kemusnahan harta benda, maka ia
boleh dianggap sebagai perjudian.
Allah s.w.t. berfirman yang maksudnya: “Mereka akan bertanya
kepadamu tentang minuman keras dan judi, katakanlah: pada
keduanya terdapat dosa besar dan manfaat bagi manusia. Tetapi
dosanya lebih besar dari pada manfaatnya…” (Al-Qur’an, 2:
219)

 Ketidakpastian (Gharar)
Gharar atau ketidakpastian dalam sesuatu transaksi atau aktiviti
yang tidak berlandaskan Syari’ah, yang menyebabkan berlakunya
ketidakadilan kepada pihak-pihak yang terlibat. Ini adalah
disebabkan kuantiti dan kualiti barangan yang dinyatakan dalam
transaksi berkenaan tidak diketahui atau tidak ditetapkan nilainya.
Ayub (2007) mentakrifkan gharar sebagai sejenis permainan judi,
untung nasib, pertaruhan atau risiko. Gharar berlaku apabila
terdapat unsur-unsur ketidakpastian dalam transaksi dimana ciri-
ciri dan kewujudannya tidak dapat dipastikan secara tepat,
disebabkan sifatnya yang berisiko. Keadaan tersebut
menyebabkan kontrak berkenaan dianggap batal atau boleh
dibatalkan.
Rasulullah s.a.w. juga melarang umatnya terlibat dalam Gharar,
Al-Baji al-Andalusi menyatakan:
Nabi Muhammad s.a.w melarang urusan jual beli yang
melibatkan gharar dan boleh menyebabkan urusan tersebut tidak
sah. Jual beli melibatkan gharar bermaksud transaksi di mana
terdapat unsur-unsur gharar yang nyata dan jelas sehingga ia
boleh dikategorikan sebagai jual beli gharar. Para ulama’
bersependapat bahawa jual beli seperti ini adalah dilarang dan
tidak sah. Sebaliknya, gharar kecil tidak menyebabkan urusan
jual beli terbatal kerana para ulama berpendapat tiada kontrak
yang benar-benar bersih dari unsur-unsur gharar.
Gharar boleh dikategorikan kepada dua pecahan kecil iaitu
Gharar Kecil dan Gharar Besar;
(i) Gharar Kecil (Yasir)
Gharar Kecil diberi kelonggaran dan boleh dimaafkan kerana
ia tidak membatalkan kontrak jual beli, bermaksud unsur-
unsur gharar di dalamnya tidak mempengaruhi komponen
penting dan syarat-syarat utama kontrak (contohnya syarat-

syarat berkaitan aset, harga, bahasa yang digunakan dan
sebagainya).
(ii) Gharar Besar (Fahish)
Gharar yang menyebabkan kontrak tidak sah dikenali sebagai
Gharar Besar. Secara amnya, gharar besar mengandungi
ciri-ciri berikut;
 unsur-unsur ketidakpastian (gharar) terlalu nyata
sehingga ia tidak boleh diterima sebagai suatu kontrak
yang sah; atau ia terlalu kabur sehingga sukar untuk
dinilai dan difahami.
1.2.3 Konsep Kontrak dalam Mu’amalat
Al-Barbati dalam bukunya, Al-‘Inayah ‘ala Fath al-Qadir
mendefinisikan ‘aqad atau kontrak seperti berikut:
“Hubungan yang sah di sisi undang-undang tercipta melalui ikatan
dua pengisytiharan dan wujud kesan perundangan atas perkara pokok
yang dimaksudkan”.
‘Aqad dari sudut bahasa bermaksud “ikatan” atau “simpulan”. Dalam
bahasa Inggeris, ia dikenali sebagai ‘kontrak’. Kontrak juga boleh
didefinisikan sebagai “pernyataan persetujuan pertukaran hak milik
atas barangan / perkara pokok yang ditawarkan oleh penjual dan
pernyataan penerimaan barangan / perkara pokok oleh pembeli.
Kontrak yang lengkap perlu mengandungi perkara-perkara berikut:
Rukun Aqad Keterangan
‘Aqidain (pihak-
pihak yang
terikat dalam
kontrak)
Ia merupakan syarat utama yang menjadikan
kontrak tersebut sah dimana pihak-pihak yang
terlibat memenuhi syarat kelayakan mengikat
kontrak. Keupayaan memenuhi syarat
kelayakan menjadikan seseorang itu

mempunyai hak dan layak untuk memikul
tanggungjawab yang diamanahkan.
Sighah
(pernyataan ijab
dan qabul)
Sighah ialah suatu bentuk kontrak yang
mengandungi ikrar ijab (lafaz penjual) dan
qabul (lafaz pembeli) atau tawaran dan
penerimaan. Tawaran yang dibuat oleh pihak
pertama dipanggil ijab kerana ia menawarkan
dan mengesahkan persetujuan penerimaan oleh
pihak kedua.
Ma’qud alaih
(barangan dan
harga jual beli)
Ia adalah perkara pokok atau barangan yang
dimaksudkan di dalam kontrak. Mengikut
perundangan Islam, terdapat beberapa syarat
yang perlu dipenuhi bagi barangan berkenaan
untuk menjadikan kontrak tersebut sah; iaitu
barangan tersebut hendaklah sah disisi undang-
undang, wujud (sedia ada) dan telah
dikenalpasti.
A1.3 PENERAPAN KONTRAK SYARI’AH DALAM
PERNIAGAAN TAKAFUL
Dalam perundangan Islam, kontrak boleh wujud dalam bentuk dua
keadaan iaitu kontrak dua pihak (bilateral) atau kontrak satu pihak
(unilateral). Kontrak didefinisikan sebagai hubungan antara tawaran
dan penerimaan yang menghasilkan persetujuan perundangan atas
perkara pokok kontrak. Sebarang urusan perjanjian yang melibatkan
harta benda perlu memenuhi beberapa keperluan asas kontrak yang
bersesuaian dengan tujuan urusniaga berkenaan.
Secara amnya skim Takaful melibatkan dua pihak iaitu Pengendali
Takaful dan sekumpulan Peserta yang biasanya dikenali sebagai
pemegang polisi dalam insurans konvensional. Ringkasnya, kontrak
Takaful yang mewujudkan hubungan di antara Pengendali Takaful
dengan peserta boleh dikategorikan dalam beberapa bentuk iaitu

Tabarru’, Wakalah dan Mudharabah bergantung kepada kehendak
dan keperluan pihak-pihak yang terlibat. Keterangan lanjut mengenai
bentuk kontrak berkenaan adalah seperti berikut:
No. Keterangan Kontrak Keterangan Lanjut Kontrak
Takaful
i. Kafalah
Satu kontrak jaminan di
mana seseorang
mmenambah kepada
dirinya tanggungjawab
atau liability bagi pihak
orang lain.
Dalam perniagaan Takaful,
peserta menyumbang kepada
dana Takaful dengan persetujuan
bersama bahawa Pengendali
Takaful diamanahkan untuk
melaksanakan dalam
menguruskan dana takaful secara
berhemat dan membayar
manfaat Takaful kepada peserta
sekiranya ditimpa musibah.
Kontrak Kafalah yang wujud
dalam operasi sistem Takaful di
Malaysia dan seluruh dunia.
ii. Tabarru’
Bermaksud sumbangan
atau derma yang
diberikan oleh seseorang
yang kemudiannya
diberikan kepada orang
lain yang
memerlukannya, tanpa
mengharapkan apa-apa
balasan.
peserta bersetuju untuk
menderma sejumlah wang ke
Dana Takaful berdasarkan
kontrak tabarru’. Kontrak
Tabarru’ merupakan elemen
utama dalam perniagaan Takaful
dan ianya bukan sahaja
diamalkan di Malaysia, malah ia
juga diamalkan diseluruh dunia.

iii. Wakalah (wakil-mewakil)
Kontrak agensi wujud
apabila seseorang itu
mewakilkan individu lain
menjalankan tugas-tugas
perniagaan bagi pihaknya.
Individu yang menerima
tugas tersebut dipanggil
‘wakil’. Oleh yang
demikian, kedua-dua
pihak iaitu prinsipal dan
wakil sama-sama terikat
di bawah kontrak
wakalah.
Kafalah (menjamin atau
menjaga).
peserta melantik Pengendali
Takaful sebagai wakilnya untuk
mengurus dana dan perlindungan
Takaful. Kontrak wakalah
diamalkan oleh semua
pengendali Takaful di Malaysia
dan juga sebahagian besar
pengendali Takaful di seluruh
dunia.
iv. Ju’alah
Kontrak menyewa bagi
perkhidmatan, di mana
satu pihak berjanji untuk
membayar amaun yang
dinyatakan wang bagi
perkhidmatan yang
diberikan selaras dengan
terma-terma yang
dirundingkan di antara
mereka.
Dalam perniagaan Takaful, para
peserta menyumbang sejumlah
wang kepada dana Takaful.
Pengendali Takaful adalah
diamanahkan untuk
menguruskan dana Takaful
secara berhemah dari segi
pelaburan dan pembayaran
manfaat Takaful kepada peserta
yang layak jika berlaku musibah.
Pengendali Takaful berhak
kepada fi untuk perkhidmatan
yang diberikan.
Kontrak Ju’alah diamanahkan
oleh semua Pengendali Takaful
di Malaysia manakala

kebanyakan Pengendali Takaful
di seluruh dunia beroperasi di
bawah model Wakalah.
v. Mudharabah
Amalan Mudharabah
(berkongsi keuntungan)
bermaksud suatu kontrak
kewangan di mana pihak
pertama yang dikenali
sebagai Rabb al-Mal
menyediakan dana kepada
pihak yang satu lagi yang
dipanggil Mudharib.
Mudharib kemudiannya
diberi tanggungjawab
mengurus dana berkenaan
melalui urusan pelaburan
atau perniagaan yang
boleh memberi
keuntungan. Kedua-dua
pihak akan berkongsi
keuntungan yang
diperolehi mengikut kadar
yang ditetapkan.
peserta mencarum sejumlah
wang ke dana Takaful di mana
peserta bertindak sebagai Rabb
al-Mal, sementara Pengendali
Takaful menjadi Mudharib yang
bertindak sebagai pengurus dana
dan berusaha mencatat
keuntungan dari pelaburan yang
dibuat. Peserta dan Pengendali
Takaful akan berkongsi
keuntungan yang diperolehi
mengikut kadar yang
dipersetujui terlebih dahulu.
Kontrak Mudharabah diamalkan
oleh Syarikat Takaful Malaysia
Berhad ketika syarikat
berkenaan mula beroperasi.
Walau bagaimanapun,
sebahagian daripada Pengendali
Takaful yang beroperasi di
Malaysia mengamalkan kontrak
Mudharabah hanya pada
beberapa produk kewangan
sahaja.
vi. Musyarakah
Kontrak Shirkah
(perkongsian).
Musyarakah adalah satu
Dalam perniagaan Takaful, para
pemegang saham masing-masing
bersetuju bersama untuk

perjanjian di antara dua
atau lebih pihak untuk
mengendalikan
perniagaan tertentu di
mana semua pihak
menyumbang kepada
modal untuk berkongsi
keuntungan. Dalam
urusan musyarakah, pihak
yang terlibat di sini
berkongsi liabiliti,
keuntungan dan juga
kerugian berdasarkan
kepada persetujuan
mereka.
menyumbang sejumlah wang
untuk memulakan perniagaan
Takaful. Ini adalah persejutuan
bersama di kalangan para
pemegang saham yang dipanggil
musyarakah.
Kontrak musyarakah diamalkan
di kalangan semua pemegang
saham semua Pengendali
Takaful di Malaysia dan
Pengendali Takaful di seluruh
dunia.

Konsep Risiko 25
BAB A2
KONSEP RISIKO
PENGENALAN
Risiko boleh ditakrifkan sebagai ketidakpastian tentang apa yang
akan berlaku pada masa hadapan. Istilah ‘risiko’ mempunyai pelbagai
pengertian dalam dunia perniagaan dan kehidupan harian. Risiko
secara umumnya bermaksud kemungkinan berlakunya kebinasaan,
kecederaan atau kerugian. Ia juga boleh ditafsirkan sebagai sebarang
situasi di mana terdapatnya ketidakpastian tentang apakah yang akan
berlaku dan kesan yang perlu ditanggung. Risiko biasanya dikaitkan
dengan kejadian atau kesan yang merugikan, sementara peluang
atau nasib dikaitkan dengan hasil atau keputusan yang
menggembirakan / menguntungkan. Contoh risiko ialah diagnosa
kanser paru-paru di kalangan para penghisap rokok di mana
ketidakpastian sentiasa wujud sama ada mereka pasti akan menghidap
kanser berkenaan ataupun tidak.
A2.1 KONSEP RISIKO
Oleh kerana tujuan perbincangan berkait rapat dengan risiko yang
boleh diTakafulkan, tumpuan akan diberikan kepada risiko yang
berkemungkinan boleh menyebabkan kerugian kewangan. Kerugian
kewangan didefinisikan sebagai kehilangan atau penurunan nilai
disebabkan berlakunya musibah atau kecelakaan.
Selain dari risiko ketidakpastian sama ada sesuatu musibah itu akan
menyebabkan kerugian atau tidak, risiko juga mempunyai kaitan
dengan kebarangkalian kekerapan (frequency) dan keterukan
(severity). Tahap risiko ditentukan melalui hubungan berkenaan.
Hubungan tersebut dijelaskan melalui Heinrich Triangle. Heinrich
Triangle menerangkan bahawa sekiranya kekerapan kejadian yang
berlaku itu adalah tinggi, maka tahap keterukan (severity) adalah
rendah. Manakala kejadian yang kurang kerap berlaku akan

menyebabkan tahap keterukan yang tinggi. Contohnya, kemalangan
di udara yang melibatkan kapalterbang jarang berlaku tetapi sekiranya
berlaku kemalangan berkenaan maka tahap keterukan – cedera parah
atau kematian – adalah tinggi.
2.1.1 Peril dan Bahaya
Konsep Keterangan Contoh
Peril Peril digunakan untuk
mengenal pasti sebab-sebab
kerugian. Sebarang
kerugian akibat
kemalangan disebabkan
oleh sesuatu peril adalah
tertakluk kepada tuntutan di
bawah polisi / pelan
perlindungan yang
berkaitan. Contoh-contoh
peril termasuklah
kebakaran, banjir,
pelanggaran, kemalangan,
gempa bumi, sakit dan
kematian.
 Kenderaan yang
dilindungi di bawah
polisi insurans motor
mengalami kerosakan
akibat kemalangan
(kemalangan adalah peril
yang dilindungi). Oleh
itu, tuntutan boleh dibuat
di bawah polisi ini
 Sekiranya sebuah
restoran musnah
disebabkan kebakaran
(kebakaran adalah peril
yang dilindungi), maka
tuntutan boleh dibuat di
bawah polisi insurans
kebakaran.
Bahaya Bermaksud sesuatu perlakuan atau keadaan yang
meningkatkan kebarangkalian berlaku kerugian. Bahaya
boleh dibahagikan kepada dua jenis iaitu:
1. Bahaya Fizikal -Merujuk
kepada ciri fizikal
perkara pokok insurans
yang boleh
meningkatkan
kemungkinan
berlakunya kerugian.
Kerja-kerja pendawaian
yang tidak sempurna dalam
sesebuah bangunan yang
boleh meningkatkan
kemungkinan berlakunya
kebakaran.

Konsep Risiko 27
2. Bahaya Moral –
Merujuk kepada sikap
seseorang yang
meningkatkan
kemungkinan
berlakunya kerugian.
Bahaya moral sukar
untuk diramal.
Seseorang itu dengan
sengaja membakar produk
yang tidak laku dijual tetapi
telah diinsuranskan untuk
menuntut ganti rugi dari
insurer; atau pemilik polisi
yang tidak jujur membuat
tuntutan yang melampau
dan sengaja diada-adakan.
2.1.2 Kategori Risiko
Risiko boleh dikelaskan kepada beberapa kategori utama iaitu:
Risiko Keterangan Contoh
Tulen Merujuk kepada kebarangkalian
terjadi kerugian ataupun tiada
sebarang kerugian. Risiko tulen
secara umumnya boleh dilindungi.
Kebakaran, petir,
banjir taufan,
kematian,
kemalangan,
kecurian dan
sebagainya.
Spekulatif Merujuk kepada kebarangkalian
berlaku kerugian, tiada kerugian
atau mengaut keuntungan. Tidak
dapat dipastikan sama ada sesuatu
kejadian itu boleh membawa
keuntungan, kerugian atau tiada
kerugian. Risiko spekulatif tidak
boleh dilindungi/diisuranskan
Pelaburan di
pasaran saham,
pasaran
matawang asing,
meneroka bidang
perniagaan baru
dan sebagainya.

2.1.3 Risiko Asas dan Risiko Khusus
Risiko
Asas
Risiko Asas akan memberi kesan
ekonomi yang menyeluruh
kepada masyarakat seluruhnya
atau kepada kumpulan individu
dalam masyarakat. Risiko Asas
adalah di luar kawalan mana-
mana individu.
Kerosakan harta
benda disebabkan
gempa bumi,
peperangan dan
sebagainya.
Risiko
Khusus
Risiko khusus akan hanya
memberi kesan kepada individu
tertentu dan bukannya keseluruhan
masyarakat dan risiko ini boleh
dikawal.
Kerosakan harta
benda disebabkan
kemalangan,
kecurian,
rompakan dan
sebagainya.
2.1.4 Jenis-Jenis Risiko Tulen
Risiko Tulen biasanya boleh diinsuranskan dan perbincangan
mengenai insurans dan Takaful akan memberi tumpuan kepada
risiko-risiko berkenaan.
Risiko Tulen boleh dikategorikan kepada tiga (3) jenis utama yang
kesemuanya boleh menyebabkan ketidakstabilan kewangan iaitu
Risiko Peribadi, Risiko Harta, dan Risiko Liabiliti.
Risiko
Peribadi
Merujuk kepada risiko yang memberi kesan
langsung kepada individu yang boleh
menyebabkan kemungkinan berlakunya kerugian
atau pendapatan semakin berkurangan,

Konsep Risiko 29
menanggung perbelanjaan tambahan dan nilai aset
yang semakin susut.
Risiko peribadi boleh dibahagikan kepada empat
(4) jenis iaitu:
Risiko Mati Awal Kematian ketua keluarga
atau pencari nafkah boleh
menyebabkan keluarga yang
ditinggalkan menghadapi
masaalah kewangan.
Risiko Simpanan
Tidak Mencukupi
ketika Persaraan.
Para pesara menghadapi
kemungkinan kehilangan
atau ketiadaan punca
pendapatan ketika bersara
sekiranya mereka tidak
mempunyai aset cair yang
mencukupi atau tiada
sumber-sumber pendapatan
lain ketika persaraan. Risiko
yang perlu ditanggung ialah
taraf dan gaya hidup yang
lebih rendah.
Risiko Kesihatan
yang semakin
Buruk.
Kemungkinan seseorang itu
perlu menanggung kos
perubatan yang amat tinggi
dan seterusnya kehilangan
pekerjaan / pendapatan.
Risiko Kehilangan
Pendapatan
Merupakan ancaman
kewangan yang terbesar
disebabkan perniagaan
menghadapi zaman
kesukaran, perubahan
ekonomi dan aplikasi

teknologi dan sebagainya.
Risiko Harta Merujuk kepada kebarangkalian berlakunya
kerugian disebabkan kerosakan harta akibat
kebakaran, banjir, gempa bumi atau bencana alam
lain. Terdapat dua (2) jenis risiko yang berkaitan
dengan harta benda:
Kerugian Langsung
Kerugian kewangan
yang berlaku atas
kerosakan fizikal
harta benda
disebabkan
kecurian atau
kemusnahan harta
tersebut.
Sebuah kilang mengalami
kerosakan disebabkan
kebakaran (kerosakan fizikal
kilang berkenaan merupakan
kerugian langsung).
Kerugian Tidak
Langsung atau
Kerugian Turutan
Kerugian kewangan
yang berlaku secara
tidak langsung atas
kerosakan fizikal
harta benda
disebabkan
kecurian atau
kemusnahan harta
tersebut.
Selain dari kerugian akibat
kerosakan fizikal kilang
berkenaan, pemilik kilang
juga kehilangan mata
pencarian / pendapatan
sepanjang tempoh kilang
tersebut menjalani kerja-kerja
baik pulih. Kehilangan
pendapatan adalah
merupakan kerugian tidak
langsung / kerugian turutan.

Konsep Risiko 31
Risiko
Liabiliti
Merujuk kepada
risiko kecederaan
badan pihak ketiga
atau kerosakan
harta. Pihak
mahkamah
mungkin
memerintahkan
pihak yang dituntut
membayar ganti
rugi atas
kecederaan anggota
badan pihak ketiga.
Organisasi atau firma
perniagaan terdedah kepada
tuntutan liabiliti disebabkan
kecacatan produk yang
dihasilkan. Produk tersebut
mungkin boleh menyebabkan
kecederaan anggota badan
atau kerosakan harta kepada
pengguna yang menggunakan
produk berkenaan.
2.1.5 Ciri-Ciri Risiko yang Boleh Diinsuranskan
Ciri-Ciri Keterangan
Mempunyai Nilai
Kewangan
Risiko berkait rapat dengan kerugian di mana
ganti rugi kewangan boleh dibayar setelah
berlaku sesuatu musibah umpamanya
kerosakan rumah kediaman disebabkan
kebakaran, kecurian kenderaan dan
sebagainya. Harta berkenaan mungkin
mempunyai nilai kewangan dan nilai peribadi,
tetapi ia hanya boleh diinsuranskan
berdasarkan nilai kewangan dan bukannya
nilai sentimental harta / perkara pokok
insurans.
Risiko
Pendedahan yang
Sama
Risiko yang hendak diinsuranskan mestilah
mempunyai persamaan ciri-ciri dan terdapat
jumlah yang banyak,
a) Penilaian risiko melalui analisa
kebarangkalian dan statistik amat

bergantung kepada pengalaman lepas
yang dianggap munasabah jumlahnya.
b) Sekiranya hanya terdapat 3 atau 4
pengalaman pendedahan, ia akan
menyebabkan kos perlindungan dan
bayaran premium yang tinggi serta tidak
kompetitif. Contohnya insurans
perlindungan sepasang kaki milik model /
peragawati terkenal.
Risiko Tulen Secara umumnya, hanya risiko tulen
(kerugian atau tiada kerugian) sahaja yang
boleh diinsuranskan kerana seseorang itu
tidak boleh meraih keuntungan dari insurans.
Risiko spekulatif memberi kemungkinan
berlaku kerugian, pulang modal (tiada
kerugian) atau meraih keuntungan, dan oleh
itu ia tidak boleh diinsuranskan.
Risiko Khusus Risiko khusus boleh dilindungi sekiranya ia
memenuhi kriteria risiko yang boleh
diinsuranskan.
Risiko asas biasanya tidak boleh
diinsuranskan, contohnya risiko peperangan
atau perubahan nilai budaya. Walau
bagaimanapun, mungkin terdapat risiko yang
boleh diberi perlindungan insurans tetapi ia
bergantung kepada lokasi geografi risiko
berkenaan.
Kerugian Tidak
Dijangka
Adalah tidak munasabah untuk
menginsuranskan risiko yang pasti akan
berlaku kerana ia bertentangan dengan salah
satu ciri-ciri risiko boleh diinsuranskan iaitu
kerugian tidak dijangka. Kekerapan dan

Konsep Risiko 33
ketenatan sesuatu risiko itu mestilah di luar
jangkaan, contohnya dalam insurans hayat –
bila / tarikh kematian adalah diluar
pengetahuan manusia untuk memastikannya.
Contoh risiko yang telah dijangka, dengan
niat dan disengajakan ialah bunuh diri.
Kepentingan
Boleh Lindung
Bermaksud suatu hak hubungan yang sah di
sisi undang-undang di antara diri yang
diinsuranskan dengan perkara pokok insurans.
Risiko yang hendak dilindungi mestilah
mempunyai kepentingan kewangan yang
diiktiraf oleh undang-undang. Diri yang
diinsuranskan merupakan individu yang akan
menanggung kerugian kewangan sekiranya
risiko yang dilindungi itu benar-benar terjadi.
Contohnya, pemilik rumah berhak
menginsuranskan rumah kediamannya.
A2.2 KONSEP RISIKO DALAM ISLAM
Terdapat sebilangan orang Islam yang terkeliru tentang konsep takdir
(Qada’ dan Qadar), yang mana mereka beranggapan takdir mereka
telah ditentukan oleh Allah s.w.t. sejak azali lagi dan dengan itu tidak
perlu berusaha. Hakikatnya, setiap manusia tetap berkewajipan untuk
berusaha dan berikhtiar kerana semua perkara ditentukan oleh Allah
tetapi manusia diberi pilihan untuk mencorakkan kesejahteraan
hidupnya sendiri. Allah s.w.t. berfirman yang maksudnya:
“Sesungguhnya Allah tidak akan mengubah nasib / keadaaan sesuatu
kaum sehingga mereka sendiri mengubah keadaan yang ada pada
diri mereka” (Al-Qur’an, 13:11)

Seterusnya, dalam satu riwayat, Nabi Muhammad s.a.w. bertanya
kepada seorang Badwi yang meninggalkan untanya tanpa ditambat,
“Mengapa kamu tidak menambat / mengikat unta kamu?” Orang
Badwi itu menjawab, “Aku serahkan takdir dan bertawakkal kepada
Allah s.w.t”. Nabi Muhammad kemudiannya menjawab, “Ikatkan
dahulu unta itu, kemudian barulah bertawakkal”.
Pengajaran dari peristiwa di atas mengukuhkan tanggapan bahawa
sesungguhnya umat Islam bukan sahaja perlu percaya pada Qada’ dan
Qadar Allah, tetapi juga menegaskan yang mereka perlu berusaha
dan bertawakal demi mengelakkan malapetaka atau mengurangkan
risiko menanggung kerugian.
Pengurusan risiko merupakan suatu konsep yang bukan sahaja
diterima oleh masyarakat Islam, malah mempercayainya sebagai
salah satu cara untuk mencapai objektif dan matlamat hidup, dan
seterusnya mencapai matlamat akhir ialah menikmati kehidupan yang
penuh keberkatan di dunia dan di akhirat kelak.
A2.3 RISIKO DAN TAKAFUL
Risiko-risiko yang perlu dihadapi dalam mengendalikaan operasi
perniagaan Takaful tidak terhad kepada perkara-perkara yang
dinyatakan di bawah:
Jenis-jenis
Risiko
Keterangan
Risiko Operasi Risiko menghadapi kerugian disebabkan
kegagalan proses kerja dalaman, sumber
manusia dan sistem kendalian atau pengaruh
luar antara lainnya seperti:
 Amalan dan keselamatan tempat kerja:
kerugian disebabkan cara bekerja yang tidak
selaras atau bertentangan dengan undang-
undang dan peraturan pekerjaan, kesihatan
dan keselamatan tempat kerja, sistem
ganjaran / upah.

Konsep Risiko 35
 Penipuan dalaman: kerugian disebabkan
tindakan pekerja yang berniat untuk menipu,
menyalahguna harta syarikat atau menyalahi
peraturan, undang-undang dan dasar syarikat,
amalan rasuah.
 Penipuan luaran: kerugian disebabkan
tindakan pihak ketiga / luar yang berniat
untuk menipu atau pemalsuan dokumen,
penyalahgunaan harta syarikat atau
menyalahi peraturan/undang-undang.
 Kerosakan harta: kerugian disebabkan
kerosakan atau kehilangan harta syarikat
akibat bencana alam atau tindakan lain
seperti keganasan, vandalisme dan
sebagainya.
 Gangguan perniagaan dan sistem pincang
tugas: kerugian disebabkan gangguan
bekalan utiliti, kegagalan perkakasan dan
perisian komputer.
 Proses pengurusan, perlaksanaan dan
penyampaian: kerugian akibat kegagalan
proses transaksi atau proses pengurusan,
kerugian yang berkaitan dengan urusan
dengan rakan niaga atau pembekal akibat
kesilapan kemasukan data, kesilapan akaun,
kegagalan menyiapkan laporan mandatori,
kerugian harta pelanggan disebabkan
kecuaian.
 Pelanggan, produk dan amalan perniagaan:
kerugian disebabkan gagal (tanpa niat atau
cuai) untuk memenuhi tanggungjawab
profesional terhadap pelanggan tertentu
(termasuk keperluan industri dan
kesesuaian), atau kerugian akibat kecacatan
reka bentuk atau ciri-ciri produk.

Risiko Undang-
undang
Risiko kerugian akibat tuntutan udang-undang
dari pihak ketiga.
Risiko Strategik Risiko kerugian akibat kesilapan membuat
keputusan atau strategi perniagaan yang
menimbulkan kesan negatif.
Risiko Reputasi Sebarang keraguan atau kesilapan dalam
membuat keputusan, aktiviti atau inisiatif boleh
mencemarkan nama dan reputasi syarikat
Pengendali Takaful.
Risiko
Pengunderaitan
Risiko sekiranya dana caruman / tabarru’ tidak
mencukupi untuk menampung bayaran tuntutan
dan rezab perbelanjaan penyelarasan kerugian
semasa tidak mencukupi.
Risiko Pelaburan Risiko dalam pelaburan ialah kerugian. Hampir
kesemua bentuk pelaburan mempunyai
risikonya tersendiri: harga saham jatuh; bon
atau sukuk tidak berfungsi sepatutnya, aset
sandaran pasaran derivatif tidak berfungsi
seperti yang dijangkakan.
Risiko Tadbir
Urus
Biasanya ia berkisar tentang aktiviti perniagaan
seperti tadbir urus korporat, pengurusan risiko
perusahaan dan pematuhan korporat dengan
peraturan dan undang-undang sedia ada.
Risiko
Meneruskan
Perniagaan
Iaitu merancang dan mengenal pasti pendedahan
organisasi terhadap ancaman dalaman dan
luaran serta penggemblengan kemahiran dan
aset bagi merangka tindakan pencegahan dan
pemulihan yang berkesan untuk organisasi,
mengekalkan kelebihan kompetitif dan nilai
integriti sistem untuk memastikan
kesinambungan dan daya maju syarikat.

Konsep Risiko 37
Risiko
Pematuhan
Syariah
Terdapat risiko kemungkinan operasi urus niaga
Takaful tidak mematuhi prinsip-prinsip Syariah.
Pengendali Takaful mungkin menghadapi risiko
tidak memperolehi pendapatan yang dijangka
serta risiko reputasi. Sebagai contoh, risiko yang
telah diterima mungkin tidak mematuhi prinsip-
prinsip Syariah dan oleh itu terpaksa ditolak dan
menyarankan agar kotrak dibatalkan atau
mendermakan pendapatan kepada badan-badan
kebajikan.
A2.4 KAEDAH MENANGANI RISIKO
Apabila sesuatu risiko itu telah dikenal pasti dan dinilai, semua teknik
pengawalan risiko boleh digunakan dan pada dasarnya terdapat empat
cara menangani risiko:
 Pengelakan risiko
 Pengawalan / pengurangan risiko
 Pengekalan risiko
 Pemindahan risiko
 Perkongsian risiko
2.4.1 Pengelakan Risiko
Menjauhi atau menghapuskan risiko - Sekiranya diputuskan bahawa
terdapat risiko yang tidak boleh diterima, maka organisasi boleh
memutuskan untuk tidak meneruskan aktiviti atau perniagaan yang
mengandungi risiko berkaitan. Jika keputusan ini dibuat, maka
individu atau organisasi telah memutuskan untuk mengelakkan risiko.
Pengelakan mungkin seolah-olah jawapan kepada semua risiko, tetapi
mengelakkan risiko juga bermakna kehilangan potensi keuntungan
sekiranya menerima (mengekalkan) risiko yang dibenarkan.
Keputusan untuk tidak meneruskan perniagaan bagi mengelakkan
risiko kerugian juga bererti mengelakkan kemungkinan memperolehi
keuntungan. Contohnya, tidak membeli harta atau memulakan

perniagaan kerana tidak mahu menanggung liabiliti yang terkandung
didalamnya.
2.4.2 Pengawalan atau Pengurangan Risiko
Ini adalah suatu tindakan yang diambil untuk memperbaiki risiko
demi mencapai tahap standard yang boleh diterima pakai. Proses
penilaian yang berterusan amat diperlukan untuk memastikan standard
yang diingini dapat dicapai. Ia melibatkan kaedah mengurangkan
keterukan / ketenatan kerugian atau kemungkinan dapat mencegah
dari berlakunya kerugian. Sebagai contoh, memasang sistem perenjis
air untuk memadamkan api bagi mengurangkan risiko kerugian
disebabkan kebakaran.
2.4.3 Pengekalan Risiko
Sekiranya tahap risiko semasa berada di tahap yang boleh diterima,
individu atau organisasi boleh memutuskan untuk mengekalkan risiko
berkenaan. Ia bererti berkesanggupan menerima kerugian sekiranya ia
benar-benar berlaku. Pengekalan risiko merupakan satu strategi yang
berdaya maju bagi risiko kecil di mana kos menginsuranskan risiko
berkenaan mungkin lebih besar dimasa akan datang berbanding
dengan jumlah kerugian yang dialami.
2.4.4 Pemindahan Risiko
Ia melibatkan proses pemindahan risiko kepada organisasi (insurer)
atau individu. Apabila risiko dipindahkan, kerugian akan dibayar oleh
organisasi atau individu kepada mereka yang memindahkan risiko
berkenaan. Terdapat dua cara untuk memindahkan risiko
Contoh Kotrak Insurans / Takaful: Pemilik rumah boleh
memindahkan risiko kerugian sekiranya rumah kediamannya musnah
dijilat api iaitu dengan membeli pelan Takaful kebakaran.
Contoh Kontrak Bukan Insurans / Takaful: Sesebuah pasar raya boleh
memindahkan risiko (liabiliti) yang timbul daripada penjualan produk

Konsep Risiko 39
yang megalami kecacatan dengan membuat kontrak perjanjian dengan
pengilang di mana pengilang bersetuju untuk membayar ganti rugi
kepada pasar raya dari liabiliti yang mungkin timbul daripada produk
yang rosak.
A2.4.5 Perkongsian Risiko
Islam tidak membenarkan risiko ditukar iaitu pemindahan secara
keseluruhan kerugian kewangan yang timbul daripada risiko. Ia tidak
diiktiraf sebagai adil kepada setiap pihak kerana ia boleh membawa
kepada beban lebih-tuntutan di luar niat asal syarikat insurans, atau
sebaliknya juga boleh mengakibatkan tahap premium yang tidak boleh
diterima oleh pihak yang dilindungi.
Sebagai alternatif, individu atau organisasi boleh berkongsi risiko
dengan orang lian yang mempunyai sifat risiko yang serupa. Amalan
ini dipanggil perlindungan Takaful.
A2.5 PENGURUSAN RISIKO
2.5.1 Mengenalpasti Risiko
Mengenalpasti risiko merupakan langkah yang paling penting dalam
proses pengurusan risiko. Ia perlu dilakukan untuk mengenal pasti
risiko-risiko yang boleh menjejaskan kewangan individu atau firma
sebelum suatu jalan penyelesaian boleh disediakan. Apabila risiko
telah dikenal pasti, ia hendaklah diukur dan dinilai secara individu
bagi menentukan kebarangkalian atau kemungkinan berlaku kerugian
dan kesan kewangan keatas individu atau firma terbabit.
Pengurusan risiko mengambil pandangan bahawa sesebuah firma
terdedah kepada risiko dalam pelbagai cara yang kesemuanya boleh
menyebabkan kerugian kewangan. Oleh itu, risiko dilihat dalam erti
kata yang seluas-luasnya, dan tidak terhad kepada risiko yang boleh
diinsuranskan. Tanggungjawab pengurus risiko ialah mengenal pasti
risiko yang berkemungkinan boleh menjejaskan perniagaan syarikat.

 Kaedah Mengenal pasti Risiko
 Pemeriksaan Fizikal
Membuat lawatan singkat ke loji adalah penting untuk
membantu memahami risiko berkaitan, yang kemudiannya
diikuti dengan proses formal mengenal pasti risiko secara
lebih menyeluruh.
 Carta Organisasi
Satu carta yang menunjukkan struktur organisasi syarikat dan
hubungan di antara kakitangan dan jabatan yang berlainan
dapat membantu mengenal pasti kelemahan struktur
organisasi.
 Carta Aliran Kerja
Satu carta yang menunjukkan bahan-bahan atau kerja
'berfungsi' melalui pelbagai peringkat proses di mana
bahagian yang lemah / tidak berfungsi boleh dikenal pasti.
 Senarai Semak
Suatu senarai soalan pertanyaan atau soal selidik yang
berkaitan dengan bidang-bidang utama aktiviti boleh
membantu mengenal pasti bahagian-bahagian yang
mempunyai risiko.
2.5.2 Pemeriksaan dan Penilaian Risiko
Pemeriksaan dan penilaian risiko adalah proses menentukan kesan
risiko atau potensi kerugian supaya tindakan sewajarnya dapat diambil
berdasarkan sumber-sumber yang sedia ada. Penilaian risiko
melibatkan anggaran kekerapan dan keterukan pendedahan risiko dan
menentukan tahap kedudukannya berdasarkan kepada perbandingan

Konsep Risiko 41
kepentingan. Risiko yang berpotensi tinggi menyebabkan kerugian
akan diberikan keutamaan dalam pelan pengurusan risiko.
 Kekerapan risiko merujuk kepada jumlah atau bilangan sesuatu
musibah itu berlaku yang mengakibatkan kerugian, dalam suatu
tempoh masa yang ditetapkan (kebarangkalian berlakunya).
 Keterukan risiko merujuk kepada kos atau jumlah kerugian dari
segi kewangan, yang terpaksa ditanggung akibat dari musibah
berkenaan.
Tidak semua risiko itu penting dan perlu dikendalikan atau
diinsuranskan / dilindungi. Bagi risiko yang lebih kecil, ia boleh
diabaikan walaupun terdapat kemungkinan yang ia boleh berlaku.
Walau bagaimanapun, saiz risiko sahaja tidak menentukan sama ada
ia perlu diberi keutamaan. Risiko yang mempunyai kemungkinan
yang sedikit untuk terjadi tetapi membawa kesan yang besar terhadap
kedudukan kewangan individu atau firma perlu diberi keutamaan.
Contoh: Dalam pelan pengurusan risiko, pendedahan kerugian yang
berpotensi untuk menyebabkan sesebuah firma itu muflis adalah jauh
lebih penting berbanding dengan pendedahan risiko yang berlaku
tetapi hanya melibatkan kos yang kecil.
2.5.3 Pembangunan Pelan Pengurusan Risiko
Apabila sesuatu risiko telah dinilai sepenuhnya, sudah tiba masanya
untuk memilih kaedah pengurangan risiko yang bersesuaian.
Pemilihan kaedah tersebut harus dibuat pada peringkat awal pelan
pembangunan dengan mengambilkira kos dan keberkesanannya.
Terdapat empat kaedah pengurangan risiko - Pengelakan Risiko;
Kawalan Risiko; Pembendungan Risiko dan Pemindahan Risiko.
2.5.4 Perlaksanaan Pelan Pengurusan Risiko
Sebaik sahaja pemilihan kaedah yang sesuai telah diputuskan, pelan
pengurusan risiko sudah bersedia untuk dilaksanakan. Dalam
melaksanakan langkah ini, risiko perlu dikenalpasti keutamaannya dan

disesuaikan dengan bentuk tindakan yang akan diambil. Salah satu
bentuk tindakan yang kerap diambil ialah dengan menginsuranskan /
melindungi risiko tersebut.
2.5.5 Kajian semula dan Pemantauan Pelan Pengurusan Risiko
 Kajian semula dan pemantauan adalah satu lagi langkah penting
dalam proses pengurusan risiko. Aktiviti-aktiviti ini melibatkan
kajian / penilaian semula secara berkala, memantau proses
perlaksanaan serta semakan progresif keatas pelan berkenaan
supaya ia selaras dengan perubahan dalam persekitaran
perniagaan dan ekonomi.
 Peringkat pemantauan dan kajian semula risiko termasuk
mengeluarkan buku panduan/ manual mengenai risiko , laporan
tuntutan, kajian pengalaman dan audit. Secara umumnya, risiko
yang berlainan memerlukan kaedah pemantauan yang berbeza,
khususnya risiko yang dilindungi yang perlu dipantau secara lebih
kerap dan melaporkan terus kepada pihak pengurusan.
 Penilaian semula secara berkala boleh membantu mengenal pasti
sebarang kekurangan atau pengubahsuaian, dan juga memastikan
objektif pelan pengurusan risiko boleh dicapai. Kajian / penilaian
semula perlu dilakukan sekurang-kurangnya sekali dalam setahun.
2.5.6 Komunikasi Pelan dan Objektif Pengurusan Risiko
 Sering diperkatakan bahawa bukan pelan yang penting, tetapi
ketelitian perancangan itu sendiri yang menjadi keutamaan. Ini
adalah sangat benar dimana komunikasi yang berkesan disemua
fasa perancangan pengurusan risiko amat diperlukan. Keperluan
komunikasi sering diabaikan dan akibatnya, fasa perlaksanaan dan
pemantauan tidak dititikberatkan sehingga mengakibatkan
objektif pelan pengurusan tidak dapat dicapai.

Konsep Risiko 43
 Petunjuk-petunjuk penting dari sumber dalaman atau luaran yang
berkaitan dengan pengurusan risiko perlu diambilkira. Kedua-dua
sumber berkenaan perlu dimasukkan ke dalam dasar pengurusan
risiko. Petunjuk-petunjuk utama ini boleh dipecahkan kepada
bidang pengkhususan risiko masing-masing.
 Pengurusan risiko perlu diintegrasikan ke dalam budaya korporat.
Dalam amalan pengurusan risiko yang moden, setiap individu
dalam syarikat bertanggungjawab untuk mencapai objektif
pengurusan risiko firma. Oleh itu, dalam semua fasa pengurusan
risiko, komunikasi antara pihak-pihak yang terlibat amatlah
penting.

Pengenalan Takaful 45
BAB A3
PENGENALAN TAKAFUL
PENGENALAN
Dalam zaman sebelum kedatangan Islam, adalah menjadi adat orang-
orang Arab pagan untuk membayar pampasan atau diyat, di mana
penjenayah perlu membayar ganti rugi berupa ‘Darah-Wang’ (diyat)
sebagai pampasan kepada ahli keluarga mangsa yang telah mati
dibunuh. Ia adalah menjadi hak keluarga si mati untuk menuntut
pampasan daripada suku atau keluarga pesalah / pembunuh. Adat
membayar diyat diamalkan bagi menggantikan adat primitif
sebelumnya iaitu ‘hutang darah dibayar darah’. Diyat diperkenalkan
bagi mengelakkan berlakunya balas dendam dan peperangan antara
puak. Sistem pampasan 'darah-wang' terus diamalkan walaupun
selepas kedatangan Islam kerana kebaikan dan manfaat berikut;
 Ia mengurangkan tragedi pertumpahan darah dan persengketaan.
 Menjadikan tanggungjawab individu sebagai tanggungjawab
kolektif.
 Mengurangkan beban kewangan individu yang terlibat.
 Memupuk semangat kerjasama dan persaudaraan dikalangan puak
masing-masing
Doktrin ini telah mendapat perkenan Junjungan Besar Nabi
Muhammad s.a.w. dan kemudiannya diwajibkan dalam tempoh
Khalifah kedua. Ini adalah doktrin asas yang diperkembangkan dalam
amalan insurans Islam hari ini.
Dalam Islam, semua aktiviti ekonomi adalah sah dan dibolehkan di
sisi undang-undang selagi ia lakukan dengan tidak melampaui batas
mana-mana rukun yang telah ditetapkan melalui dua sumber rasmi
undang-undang Syari’ah iaitu al-Qur’an dan Sunnah. Selaras dengan
ketetapan tersebut, kesemua empat aliran mazhab utama iaitu Hanafi,

Maliki, Shafi’i, dan Hanbali telah sebulat suara bersetuju bahawa
semua bentuk transaksi perniagaan yang mengandungi unsur faedah /
bunga (riba), ketidakpastian (gharar) dan perjudian (maisir) dianggap
tidak sah/haram.
Doktrin Maqasid Syari’ah menyatakan adalah menjadi
tanggungjawab semua umat Islam untuk melindungi aset ketara, harta
benda, kebajikan dan kesejahteraan ummah. Kaedah / bentuk
perlindungan yang diamalkan perlu mematuhi ketetapan Syari’ah dan
garis panduan undang-undang dan prinsip-prinsipnya. Malangnya,
hampir kesemua kaedah insurans konvensional adalah berpaksikan
amalan-amalan yang dilarang oleh Syari’ah.
A3.1 DEFINISI TAKAFUL
Perkataan ‘Takaful’ berasal dari kata kerja bahasa Arab kafala yang
bermaksud menjaga atau mejamin keperluan seseorang. Oleh itu,
permuafakatan antara sekurang-kurangnya dua pihak yang bersetuju
untuk saling jamin-menjamin antara satu sama lain sekiranya berlaku
kerugian disebabkan ditimpa bencana atau musibah, ia ditakrifkan
sebagai 'Takaful '.
Begitu juga, jaminan bersama yang mejadi nadi dalam konsep
Takaful boleh diterjemahkan dalam mengendalikan operasi
perniagaan atau transaksi komersil di sektor tijari atau sektor
perniagaan sebagai salah satu pemain kewangan Islam dalam pasaran
ekonomi. Dengan cara ini, seperti perbankan, Takaful bukan satu
alternative tetapi lebih kepada kewajipan kepada agama.
A3.2 KONSEP TAKAFUL
Majlis Akademik Liga Dunia Islam, selepas membuat
pengubahsuaian yang sewajarnya telah menyimpulkan bahawa bentuk
kerjasama insurans boleh diterima dan dianggap sebagai alternatif
kepada insurans. Sistem yang berfungsi selaras dengan rangka kerja
Islam perlu dirangka berasaskan konsep-konsep berikut:

3.2.1 Takaful
 Para ulama telah sebulat suara bersetuju bahawa perlindungan
yang sesuai dengan kehendak Syari’ah hendaklah berdasarkan
konsep Takaful Islam. Takaful adalah kata nama yang berasal
dari kata kerja bahasa Arab, kafala, bermaksud untuk menjaga
dan menjamin keperluan seseorang. Takaful bermaksud gotong-
royong di kalangan kumpulan, iaitu setiap ahli kumpulan
berusaha untuk membantu orang-orang yang memerlukan
dikalangan kumpulan mereka. Konsep Takaful adalah
berdasarkan perpaduan, tanggungjawab bersama dan
persaudaraan di kalangan ahli. Takaful boleh ditakrifkan sebagai
tindakan sekumpulan individu yang berhasrat untuk saling
menjamin antara satu sama lain dalam kumpulan tersebut dari
kerugian atau kerosakan yang mungkin menimpa keatas salah
seorang daripada mereka.
 Ciri utama operasi Takaful adalah seperti berikut:
o Pihak syarikat atau pengendali Takaful bukanlah pihak yang
menanggung risiko, pesertalah yang saling menjamin dan
bersetuju melindungi antara satu sama lain.
o Syarikat bertindak sebagai pemegang amanah bagi pihak
peserta dalam usaha untuk menguruskan operasi perniagaan
Takaful.
o Semua sumbangan (premium) yang dibayar oleh peserta akan
dikumpulkan kedalam Kumpulan Wang Takaful bagi tujuan
pembayaran manfaat Takaful.
o Dana Takaful pada masa yang sama boleh dilaburkan dalam
mana-mana bidang pelaburan yang diluluskan oleh Majlis
Syari’ah.
3.2.2 Mudharabah (berkongsi keuntungan)
 Mudharabah boleh ditakrifkan sebagai kontrak perkongsian
keuntungan komersial di antara pembekal atau penyedia dana dan
usahawan yang menjalankan usaha perniagaan.

Mudharabah ialah permuafakatan berkongsi keuntungan di mana
satu pihak yang dikenali sebagai sahib al-mal (peserta)
menyediakan semua modal perniagaan. Pihak yang satu lagi,
yang dikenali sebagai mudharib atau usahawan (pengendali
Takaful), yang tidak memiliki modal tetapi memiliki kepakaran
untuk mengendalikan perniagaan. Semua keuntungan daripada
usaha niaga ini akan dikongsi di antara kedua-dua pihak
berdasarkan nisbah yang dipersetujui, umpamanya 50:50 atau
60:40 atau apa sahaja yang dipersetujui bersama.
 Untuk menjadikan kontrak Mudharabah sah mengikut hukum
syara', pelbagai elemen atau komponen perlu wujud, iaitu:
o Penyedia modal
o Usahawan
o Modal
o Aktiviti
o Nisbah Keuntungan
o Tawaran dan Penerimaan
 Ciri-ciri Utama Kontrak Mudharabah ialah;
o Sekiranya berlaku kerugian, adalah menjadi tanggungjawab
pemberi modal untuk menerima dan menanggung kerugian
tersebut.
o Sekiranya berlaku kerugian yang disebabkan oleh salah urus
Pengendali Takaful, maka pengendali Takaful perlu
menanggung kerugian tersebut.
o Sekiranya usaha niaga tersebut memperolehi keuntungan,
maka keuntungan akan dikongsi antara Pengendali Takaful
dan pemberi modal.
o kontrak berkenaan boleh dibatalkan dan semua modal
terkumpul serta keuntungan (perniagaan Takaful Keluarga
sahaja) hendaklah dikembalikan kepada pemberi modal,
setelah ditolak perbelanjaan pentadbiran.

o pemberi modal perlu memberi persetujuan untuk melantik
usahawan (Pengendali Takaful) untuk mengendalikan usaha
niaga bagi pihaknya.
o pemberi modal tidak akan mengeluarkan arahan Pengendali
Takaful atau terlibat dalam pengurusan perniagaan Takaful.
3.2.3 Tabarru’
 Tabarru’ adalah perkataan Arab yang bermaksud derma atau
hadiah. Tabarru’ ialah dimana Peserta bersetuju untuk
melepaskan semua bahagian atau sebahagian derma atau
sumbangan bagi membolehkan ia memenuhi tanggungjawab
saling membantu dan saling menjamin.
 Dalam kontrak Takaful, apa yang dimaksudkan dengan tabarru’
ialah sejumlah tertentu derma ikhlas yang dibuat oleh peserta bagi
tujuan yang tertentu seperti yang dinyatakan dalam perjanjian atas
semangat persaudaraan dan saling berkerjasama. Dana ini akan
digunakan untuk membantu ahli yang ditimpa kesusahan.
 Tabarru’ kini telah mengIslamkan kontrak insurans dengan
membuang semua unsur-unsur yang bertentangan dengan
Syari’ah. Inilah perbezaan asas yang paling ketara antara insurans
yang mematuhi Syari’ah dengan insurans konvensional. Tanpa
konsep derma, urus niaga akan bersifat jual beli insurans iaitu
membeli janji bahawa beberapa bentuk manfaat akan dibayar
sekiranya peserta menghadapi nasib malang. Janji mungkin atau
tidak mungkin dipenuhi, bergantung kepada sama ada peristiwa
yang diinsuranskan itu berlaku atau tidak. Sekiranya tiada
sebarang tuntutan, penanggung insurans akan berpeluang
memperolehi kesemua premium yang dibayar.
 Walau bagaimanapun, semangat yang tertanam dalam konsep
tabarru’ ialah peserta tidak hanya memikirkan perlindungan diri
sendiri, malah dia juga memikirkan untuk membantu peserta lain.
Peserta mesti sedar bahawa sumbangan ikhlas yang dihulur bukan
sahaja membolehkan dirinya dan saudara-saudara seagamanya

yang lain diberi perlindungan, malah ia juga akan diberi ganjaran
di akhirat kelak. Ini berbeza dengan insurans konvensional di
mana seseorang membeli insurans perlindungan tertentu untuk
diri mereka sendiri sahaja.
 Apa yang membuatkan konsep tabarru' lebih menarik ialah
peserta mendapat dua kali ganda manfaat apabila menyertai skim
Takaful, pertamanya, mereka mendapat perlindungan insurans
yang halal dan kedua, pada masa yang sama ia mendapat ganjaran
pahala atas amalan baik yang dilakukannya.
3.2.4 Wakalah
 Istilah wakalah dalam Bahasa Arab ertinya wakil atau agensi.
Oleh itu di bawah struktur agensi, wakalah ialah hubungan agensi
yang dipersetujui bersama di antara dua pihak untuk menjalankan
aktiviti perniagaan tertentu. Berdasarkan premis ini, model yang
menggambarkan satu perjanjian agensi antara pengendali yang
bertindak sebagai ejen atau 'wakil' kepada peserta yang bertindak
sebagai prinsipal, untuk menguruskan penglibatan peserta dalam
pelbagai produk Takaful yang disediakan oleh pengendali.
 Sebagai balasan kepada perkhidmatan agensi yang diberi,
pengendali dibenarkan untuk mengenakan bayaran di bawah
perjanjian tersebut. Fi atau yuran perkhidmatan dibayar dari dana
sumbangan Takaful yang didermakan oleh peserta. Di bawah
model ini, perbelanjaan pengurusan boleh dikenakan kepada dana
Takaful sebagai bayaran pendahuluan.
A3.3 APLIKASI DAN MANFAAT TAKAFUL
 Aplikasi Takaful
Pakar perundangan memutuskan bahawa sistem insurans yang
mengamalkan etika rangka kerja Islam harus dirangka dengan
mengambil kira dasar-dasar berikut:

 Ta’awun
Takaful adalah berdasarkan konsep Ta'awun yang bermakna
saling membantu. Peserta bersetuju untuk membantu antara
satu sama lain dalam aspek kewangan sekiranya timbul
keperluan (seperti yang dinyatakan dalam kontrak Takaful),
dengan menyumbang kepada dana bersama.
Firman Allah s.w.t. yang bermaksud: “Tolong-menolonglah
dalam perkara kebajikan dan bertakwa, dan janganlah kamu
tolong-menolong dalam perkara-perkara yang menimbulkan
permusuhan” (Al-Qur’an, 5: 2)
Hadis Rasulullah s.a.w. yang bermaksud: “Sesungguhnya
Allah akan sentiasa membantu hambaNya selagi dia
membantu orang lain” (Riwayat Imam Ahmad dan Imam
Abu Daud).
 Pemilikan
Di bawah prinsip Milkiyah (pemilikan), manfaat sijil ialah
pemilikan sempurna (Milkiyah) oleh peserta. Apabila peserta
meninggal dunia, manfaat akan diamanahkan kepada penama.
 Tanggungjawab Bersama dan Saling Menjamin
Sejajar dengan disiplin Syari’ah Takaful (yang bermaksud
tanggungjawab bersama dan saling menjamin), peserta saling
bersetuju untuk memberikan pampasan sekiranya berlaku
kejadian yang tidak diingini.
 Tanggungjawab dan Perlindungan Bersama
Peserta skim Takaful bersetuju untuk memikul
tanggungjawab bersama atau berkongsi tanggungjawab.

 Pampasan Bersama
Pengesahan tentang kewujudan konsep Takaful adalah
berasal dari adat resam (‘urf) orang-orang Arab yang
dipanggil Aqila. Ia merupakan suatu bentuk awal insurans
melalui perlindungan bersama dalam satu kumpulan individu
yang mengambil langkah-langkah untuk menampung
kerugian yang ditanggung. Peserta Skim Takaful kini
mengamalkan konsep bekerjasama dan saling membantu
antara satu sama lain.
 Masalih al-Mursalah (Kepentingan Awam)
Takaful juga antara lain adalah berasaskan kepada doktrin
Masalih al-Mursalah atau kepentingan awam. Tujuan utama
ialah untuk membantu meringankan beban ahli-ahli
masyarakat yang ditimpa musibah dan menanggung kerugian.
 Kontrak
Sijil Takaful mengikat pihak-pihak yang bersetuju dengan
tawaran dan penerimaan berdasarkan prinsip-prinsip kontrak.
Hubungan antara pengendali Takaful dan peserta adalah
tertakluk di bawah satu kontrak khas iaitu kontrak wakalah
atau kontrak mudharabah.
 Kelebihan Takaful
 Memenuhi tanggungjawab sosial terhadap masyarakat dan
keluarga
 Menghulurkan bantuan kewangan kepada mereka yang
kurang bernasib baik
 Menjauhi amalan riba (faedah), maisir (perjudian) dan
gharar (ketidakpastian) dan elemen-elemen lain yang
dilarang
 Menggalakkan nilai-nilai moral, etika dan ketelusan dalam
semua aktiviti dan operasi perniagaan.

 Melalui derma kebajikan (tabarru') yang dihulur, ia
membolehkan peserta Takaful mengabdikan diri kepada
Allah s.w.t. dan mencapai ketenangan fikiran.
 Menggalakkan semangat perpaduan, gotong-royong dan
persaudaraan.

Perbandingan di antara Takaful dan Insurans 55
BAB A4
PERBANDINGAN DI ANTARA
TAKAFUL DAN INSURANS
PENGENALAN
Insurans menyediakan perlindungan kewangan akibat kerugian yang
timbul daripada berlakunya kejadian yang tidak diingini. Seseorang
boleh mendapatkan perlindungan ini dengan membayar premium
kepada syarikat insurans.
Dana wang diwujudkan melalui sumbangan yang dibuat oleh individu
yang memerlukan perlindungan diri dari pelbagai risiko kehidupan.
Premium dikumpul oleh syarikat-syarikat insurans yang juga
bertindak sebagai pemegang amanah kepada dana tersebut. Sebarang
kerugian yang dialami peserta disebabkan berlakunya kejadian yang
tidak diingini, syarikat insurans akan membayar pampasan dengan
menggunakan dana berkenaan.
Insurans berfungsi berdasarkan prinsip asas perkongsian risiko.
Kelebihan utama insurans adalah ia menyebarkan risiko yang
dihadapi oleh segelintir peserta kepada kumpulan besar individu yang
terdedah kepada risiko yang sama.
A4.1 DEFINISI DAN SEJARAH INSURANS
Insurans ditakrifkan sebagai kontrak di mana satu pihak yang dikenali
sebagai syarikat insurans, sebagai balasan untuk pertimbangan yang
dipersetujui yang dikenali sebagai premium, untuk dibayar kepada
individu lain yang dikenali sebagai pihak yang diinsuranskan,
sejumlah wang, sekiranya berlakunya peristiwa tertentu dalam
tempoh tertentu.

Oleh itu, dalam erti kata yang lebih mudah, kontrak insurans adalah
kontrak di antara dua pihak iaitu Penanggung Insurans dan Pihak
yang Diinsuranskan, dengan janji untuk membayar ganti rugi
sekiranya berlaku peristiwa yang tidak diingini sebagai balasan atas
sumbangan/bayaran premium.
Insurans telah wujud sejak berabad lamanya. Para sejarawan
mendakwa sejarah awal insurans telah bermula dari tahun 215 CE,
iaitu apabila kerajaan Romawi diminta oleh angkatan tenteranya agar
menanggung risiko kerosakan peralatan perang yang diangkut dengan
menggunakan kapal laut, disebabkan ancaman dan serangan musuh,
ribut, dan lain-lain bencana alam. (Omar Fisher, 2009). Bukti terawal
kontrak insurans bertarikh sekitar 2800 SM di mana Kod
Perundangan Babylon mencatatkan peraturan-peraturan mengenai
insurans. Pada asasnya, konsep insurans telah diperkenalkan untuk
menangani bencana yang dihadapi oleh pedagang dan peniaga-
peniaga di laut. Bentuk perlindungan adalah pelbagai, dari
perlindungan ke atas kargo dan barang-barang yang dibawa
sehinggalah kepada perlindungan insurans hayat kelasi dan pegawai-
pegawainya.
Dalam erti kata lain, terdapat satu keperluan bagi manusia untuk
bersiap sedia menghadapi kerugian atau kehilangan. Dan sejarah
insurans moden boleh dikesan seawal tahun 1600-an, apabila
pedagang British dan pemilik kapal berbincang mengenainya di kafe
berhampiran Lombard Street di London. Kafe itu dipanggil Llyod's.
Mereka mula merangka perjanjian untuk saling berkongsi keuntungan
dan juga kerugian dalam perniagaan dan pelayaran kapal laut. (Omar
Fisher, 2009).
Terdapat bukti yang menunjukkan bahawa amalan saling melindungi
juga tersebar luas di kalangan orang Cina, orang-orang Yunani dan
Eropah. Tarikh kes insurans hayat pertama dicatatkan di England
pada 1583 di mana kontrak bertempoh telah dikeluarkan atas nama
William Gybbon. Satu perkembangan penting dalam sejarah industri
insurans hayat adalah penciptaan jadual mortaliti oleh Edmund Halley
dalam tahun 1693. Walau bagaimanapun, hanya selepas satu abad

kemudian barulah terhasil jadual mortaliti yang lebih tepat dan
berwibawa.
Sejarah pengenalan insurans di Malaysia bermula sejak abad ke-18
dan ke-19 apabila terdapatnya firma-firma perdagangan dan rumah-
rumah agensi yang bertindak sebagai ejen bagi syarikat-syarikat
insurans dari United Kingdom. Setelah negara mencapai
kemerdekaan, terdapat usaha untuk menubuhkan syarikat insurans
tempatan. Awal 1960-an menyaksikan penubuhan beberapa syarikat
insurans hayat dan juga syarikat insurans am. Sebahagian daripada
syarikat insurans berkenaan beroperasi pada asas yang tidak kukuh
dengan garis panduan pengunderaitan yang tidak wajar.
Kerajaan kemudiannya bertindak campur tangan dan
memperkenalkan Akta Insurans, 1963. Di bawah Akta ini,
pengendalian dan pengawasan industri insurans diletakkan di bawah
kelolaan Ketua Pengarah Insurans, di bawah Kementerian Kewangan.
A4.2 ASAS-ASAS INSURANS
Insurans adalah satu proses di mana kerugian yang dialami oleh
segelintir individu diagihkan dan dikongsi bersama dikalangan
sekumpulan besar individu. Melihat kepada perkembangan industri
insurans masa kini, insurans dianggap sebagai satu saluran di mana
beban kewangan akibat ditimpa musibah dipindahkan dari pihak yang
diinsuranskan kepada Syarikat Insurans. Konsep di sebalik insurans
ialah sekumpulan individu yang terdedah kepada risiko yang serupa
saling bekerjasama dan memberi sumbangan ke arah pembentukan
dana insurans. Sekiranya terdapat individu yang menanggung risiko
kerugian, ia akan menerima pampasaan dari dana insurans berkenaan.
Sumbangan kepada dana insurans dibuat oleh sekumpulan individu
yang berkongsi risiko yang sama di mana sumbangan tersebut dikutip
oleh syarikat insurans dalam bentuk premium.
Secara amnya, mana-mana individu yang mempunyai hak dan
kepentingan kewangan di sisi undang-undang atas mana-mana harta,
maka ia boleh menginsuranskan harta berkenaan di bawah suatu

kontrak insurans dimana sekiranya berlaku kerosakan atau kehilangan
harta berkenaan, individu tersebut akan menanggung kerugian
kewangan. Kontrak insurans merupakan suatu ikatan perjanjian yang
sah dan dikuatkuasakan oleh undang-undang antara dua pihak yang
berkepentingan iaitu Penanggung Insurans dan Pihak yang
Diinsuranskan. Atas balasan yang diterima dalam bentuk bayaran
premium, penanggung insurans bersetuju bahawa dalam tempoh
tertentu, ia akan membayar ganti rugi / indemniti kepada pihak yang
diinsuranskan sejumlah amaun yang telah dipersetujui berdasarkan
nilai harta yang diinsuranskan, sekiranya harta berkenaan mengalami
kerosakan disebabkan peril yang dilindungi.
Kontrak insurans adalah kontrak indemniti (tidak termasuk insurans
hayat dan insurans kemalangan diri) berdasarkan kepada prinsip yang
diguna pakai iaitu untuk meletakkan pihak yang diinsuranskan dalam
kedudukan kewangan yang sama seperti sebelum beliau ditimpa
musibah. Jumlah yang diinsuranskan perlu ditetapkan di peringkat
permulaan perlindungan dan penanggung insurans bersetuju
menyediakan jumlah pampasan yang mencukupi sekiranya berlaku
kerugian. Untuk insurans hartanah, susut nilai sentiasa perlu diambil
kira. Kos insurans akan bergantung kepada skop perlindungan yang
diperlukan dan perlindungan tambahan memerlukan premium
tambahan. Secara amnya, hanya kerugian yang tidak dijangka dan
berlaku secara kebetulan sahaja yang boleh diinsuranskan. Oleh itu,
musibah atau kerugian yang boleh diramalkan secara umumnya tidak
boleh diinsuranskan (kecuali insurans hayat).
A4.3 JENIS-JENIS INSURANS
Seksyen 4 Akta Insurans 1996 memperuntukkan bahawa:
1. Bagi tujuan Akta ini, perniagaan insurans dibahagikan kepada
dua kelas utama iaitu;-
a) Perniagaan Insurans Hayat – iaitu selain dari perniagaan
polisi insurans hayat biasa, sebagai tambahan kepada semua
perniagaan insurans yang berkaitan dengan polisi insurans

hayat, ia hendaklah termasuk apa-apa jenis perniagaan
insurans yang ditawarkan sebagai produk sampingan sahaja
di bawah perniagaan penanggung insurans hayat; dan
b) Perniagaan Insurans Am – iaitu semua perniagaan insurans
yang bukan perniagaan insurans hayat.
2. Bagi tujuan Akta ini, insurans semula liabiliti di bawah sesuatu
polisi adalah dianggap sebagai perniagaan insurans di bawah
kelas dan perihalan yang berkaitan dengannya di mana polisi
tersebut telah pun dikeluarkan oleh penanggung insurans semula.
Perniagaan insurans dibahagikan kepada insurans hayat, insurans
am dan insurans semula.
A4.4 RESOLUSI SYARI’AH MENGENAI INSURANS
Konsep insurans konvensional masih belum mendapat persetujuan
menyeluruh daripada para ulama’ sama ada ia dibenarkan (halal) atau
dilarang (haram). Memandangkan insurans konvensional
sebagaimana yang diamalkan sekarang tidak wujud semasa zaman
Nabi Muhammad s.a.w., ijtihad atau pertimbangan menggunakan akal
digunakan untuk menentukan sama ada ia adalah halal atau
sebaliknya.
4.4.1 Fatwa mengenai Larangan Insurans
 Majlis Fatwa Kebangsaan
Majlis Fatwa Kebangsaan bagi Hal Ehwal Agama Islam dalam
mesyuaratnya pada 15 Jun 1972 telah membincangkan secara
mendalam mengenai perkara yang berkaitan dengan insurans
hayat.

Diputuskan:
Produk insurans hayat yang ditawarkan oleh syarikat-syarikat
insurans hari ini merupakan transaksi perniagaan yang boleh jadi
tidak sah kerana ia bercanggah dengan prinsip-prinsip perniagaan
Islam, dimana kontrak tersebut mengandungi unsur-unsur Gharar
(ketidakpastian), Maisir (perjudian) dan Riba (riba).
Oleh yang demikian, berdasarkan dari perspektif Syari’ah,
“insurans adalah haram”. Satu jawatankuasa yang dikenali
sebagai 'Badan Petugas Khas' telah dibentuk oleh kerajaan pada
tahun 1982 untuk mengkaji kemungkinan menubuhkan Insurans
Islam di Malaysia. Badan Petugas Khas telah membuat
kesimpulan bahawa kontrak insurans konvensional adalah fasid.
Walau bagaimanapun, bantahan itu tidak menentang penerapan
konsep insurans secara keseluruhan, tetapi terhadap kewujudan
kelemahan tertentu dalam kontrak insurans. Akta Takaful 1984
telah digubal dan seterusnya syarikat Takaful yang pertama iaitu
Syarikat Takaful Malaysia Bhd telah ditubuhkan pada tahun
1984.
 Akademi Fekah Islam, OIC
Akademi Fekah Islam yang diilhamkan penubuhannya oleh
Pertubuhan Persidangan Islam (OIC), telah mengadakan
mesyuarat Sesi Kedua di Jeddah, Arab Saudi, dari 22 himgga 28
Disember 1985. Selepas mengkaji semula laporan perbincangan
para ulama’ yang mengambil bahagian dalam sesi perbincangan
mengenai subjek ‘Insurans dan insurans semula’, dan selepas
dibincangkan bersama dan selepas meneliti semua jenis dan
bentuk insurans serta mendalami prinsip asas, objektif dan
matlamat, dan setelah meneliti pendapat / keputusan yang
dikeluarkan oleh Akademi Fekah dan badan-badan pemikir lain
mengenai perkara yang sama; para ulama’ mengambil ketetapan
berikut;

Diputuskan:
Kontrak Insurans Komersil dengan bayaran premium tetap
berkala yang biasanya dipasarkan oleh syarikat insurans komersil
adalah kontrak yang mengandungi unsur utama risiko terlarang
yang membatalkan kontrak dan oleh itu ia adalah dilarang
(Haram) dibawah Syari’ah Islam.
Kontrak alternatif yang mematuhi prinsip-prinsip urus niaga
Islam adalah kontrak koperasi insurans yang diasaskan atas dasar
kebajikan dan kerjasama. Begitu juga dengan urusniaga insurans
semula yang mengamalkan urusniaga berdasarkan prinsip-prinsip
koperasi insurans.
Pihak Akademi telah menjemput perwakilan dari negara-negara
Islam untuk bekerjasama mewujudkan institusi insurans koperasi
dan koperasi insurans semula. Ia adalah bertujuan untuk
membebaskan ekonomi Islam daripada dieksploitasi dan terang-
terangan melanggar hukum Allah yang dicipta untuk seluruh
umat manusia.
4.4.2 Elemen yang Diharamkan dalam Amalan Insurans
 Ketidakpastian (Gharar)
Gharar bermaksud tidak jelas terhadap perkara pokok yang
dilindungi oleh kontrak atau timbul ‘ketidakpastian’ di mana
kesan atau keputusan yang dihasilkan tidak diketahui atau
tersembunyi. Dari sudut perniagaan, ia bermaksud bersetuju
untuk melaksanakan sesuatu secara membuta tuli tanpa
pengetahuan yang mencukupi; atau mengambil risiko dengan
melakukan sesuatu tanpa mengetahui dengan tepat apakah hasil
yang akan diperolehi kelak.

o Justifikasi Larangan
 “Seseorang itu dilarang menjual sesuatu barangan tanpa
memberitahu dengan jelas keadaan sebenar barangan
tersebut, dan juga tidak dibenarkan seseorang yang
mengetahui kecacatan sesuatu barangan tetapi tidak
memberitahunya” - Al-Hakim dan Al-Bayhaqi.
 Ketidakpastian dalam kontrak insurans berlaku apabila
satu pihak mendapat apa yang dikehendaki tetapi pihak
yang satu lagi tidak menerima haknya - Ibn Taymiyah
o Jenis-jenis Gharar
 Al-Gharar al-Kathir: Gharar yang keterlaluan, dan
menyebabkan kontrak terbatal.
 Al-Gharar al-Yasir: Gharar yang remeh, boleh
dipertimbangkan dan dibenarkan.
 Al-Gharar al-Mutawassit: Gharar yang sederhana, iaitu
berada di antara keduanya.
o Gharar dalam amalan insurans:
 Kedua-dua pihak yang terikat dengan kontrak insurans
tidak tahu secara jelas apakah sebenarnya kewajipan dan
tanggungjawab mereka antara satu sama lain. Kedua-dua
pihak samada syarikat insurans atau pihak yang
diinsuranskan tidak mengetahui hasil atau kesan kontrak
tersebut.
 Pihak yang diinsuranskan tidak mengetahui jumlah
pampasan yang dibayar kepadanya sekiranya berlaku
kemalangan kerana dia sendiri tidak pasti samada akan
ada pampasan dibayar kepadanya kerana akibat atau
kesan kontrak insurans berkenaan juga tidak
diketahuinya.
 Syarikat insurans tidak mengetahui bilakah peril /
kecelakaan akan berlaku.

 Tidak ada keadilan dalam insurans kerana pihak yang
diinsuranskan perlu membayar premium tetapi sekiranya
peril yang dilindungi / kecelakaan tidak berlaku, tiada
sebarang bayaran yang akan dibuat.
 Insurans adalah kontrak janji untuk membayar pampasan
yang kadang-kadang dipenuhi dan kadang-kala tidak
dapat dipenuhi. Oleh kerana tiada kepastian mengenai
peril yang dilindungi ketika kontrak mula berkuat kuasa,
hasil atau manfaat yang diperolehi juga tidak dapat
dipastikan.
o Riba (faedah / bunga)
Perkataan riba secara literal bermaksud 'menaikkan' atau
'tambahan' kepada sesuatu. Islam melarang pinjaman wang
bagi mendapatkan keuntungan kerana ia akan menyusahkan
peminjam dan pada masa yang sama ia akan menjadikan
pemberi pinjaman sebagai seorang yang perengus dan dibenci
orang ramai.
“Wahai orang-orang yang beriman, janganlah kamu makan
riba sehingga berlipat ganda banyaknya. Hendaklah kamu
takut kepada Allah supaya kamu mendapat kejayaan” (Al-
Qur’an, 3: 130)
o Jenis-jenis Riba
 Riba al-Duyun (riba daripada hutang)
 Riba al-Qard - Iaitu sebarang manfaat tambahan yang
disyaratkan ke atas pinjaman pokok dan syarat ini dibuat
pada awal kontrak pinjaman.
 Riba al-Jahilliyah – iaitu kadar atau sebarang manfaat
tambahan lebih dari jumlah pokok akibat si peminjam
gagal atau lewat membayar pada tempoh yang telah
dipersetujui.

o Riba al-Buyu’ - muncul daripada jual beli barangan ribawi
 Riba al-Fadl – berbeza kadar berat dan kuantiti.
 Riba al-Nasi’ah – berbeza masa.
o Riba dalam amalan insurans;
 Syarikat insurans mengutip premium dan melaburkannya
dalam pelaburan yang mempunyai elemen faedah /
bunga.
 Syarikat insurans membayar faedah / bunga atas produk-
produknya.
 Syarikat insurans mengenakan kadar faedah akan datang
dalam pengiraan premiumnya.
 Kontrak insurans mengandungi unsur-unsur riba apabila
ia berjanji untuk membayar amaun yang lebih dari
premium yang dibayar.
 Kadar faedah dikenakan sekiranya premium lewat
dibayar.
 Kadar faedah dikenakan atas pinjaman polisi.
o Maisir (perjudian)
Perkataan Maisir bermaksud memperolehi sesuatu dengan
mudah atau memperolehi keuntungan tanpa usaha. Islam
melarang semua bentuk urusniaga di mana keuntungan
kewangan diperolehi hanya berdasarkan nasib atau spekulasi
dan bukannya dengan usaha gigih untuk mendapatkannya.
Tidak seperti gharar di mana terdapat beberapa kelonggaran
dan dibenarkan, maisir tidak dibenarkan sama sekali.
“Wahai orang-orang yang beriman, sesungguhnya minuman
keras, perjudian dan daging yang disembelih dengan batu
nusub dan ramalan nasib itu semua adalah perbuatan

syaitan. Oleh itu, jauhilah ia agar kamu mendapat kejayaan”
Al-Qur’an, 5: 90)
o Unsur Perjudian (Maisir) dalam Kontrak Insurans:
 Pihak yang diinsuranskan mendapat manfaat bayaran
yang tinggi berbanding dengan caruman (premium) yang
dibayar.
 Membayar premium tanpa mendapat sebarang pulangan.
 Syarikat insurans akan menanggung kerugian sekiranya
terlalu banyak tuntutan.
 Premium yang dikutip melebihi jumlah tuntutan dan
syarikat insurans memperolehi keuntungan besar.
A4.5 PERBEZAAN DI ANTARA TAKAFUL DAN
INSURANS
Item Isu-isu
Penting
Takaful Insurans
1. Intipati Niat Niat adalah untuk
mewujudkan
hubungan kerohanian
dan hubungan
undang-undang.
Niat adalah untuk
mewujudkan
hubungan undang-
undang sahaja
2. Formaliti Kontrak satu pihak
untuk Tabarru’ dan
kontrak dua belah
pihak untuk
Mudharabah dan
Wakalah.
Kontrak dua belah
pihak
3. Isu
Perakaunan
Untuk Takaful Am,
akaun yang
disediakan ialah
akaun Tabarru’
(derma). Untuk
Untuk Insurans
Am, bayaran
premium
dikreditkan ke
Akaun Insurans

Takaful Keluarga,
terdapat dua akaun
iaitu Akaun Peserta
yang diuruskan
mengikut prinsip
Mudharabah, dan
Akaun Khas Peserta
yang diuruskan
mengikut prinsip
Tabarru’.
Am. Untuk
Insurans Hayat,
premium
dikreditkaan ke
Akaun Insurans
Hayat.
4. Perkara
Pokok
Perkara pokok yang
akan dilindungi
hendaklah mematuhi
keperluan Syari’ah.
Perkara pokok
yang akan
dilindungi
hendaklah
mematuhi
keperluan undang-
undang lazim.
5 Jaminan Pengedali Takaful
hanya bertindak
sebagai pengurus
dana sahaja. Peserta
saling jamin
menjamin antara satu
sama lain.
Syarikat insurans
yang memberi
jaminan.
6. Dana Dana dimiliki oleh
para peserta dan
diuruskan oleh
pengendali Takaful.
Pengendali Takaful
dibayar yuran
perkhidmatan atas
perkhidmatan yang
diberikan
Dana adalah milik
syarikat insurans.
Terdapat
pengasingan dana
aset iaitu dana
pemegang saham
dan dana
pemegang polisi.

7. Bayaran
premium /
sumbangan
Bayaran (bahagian
caj Takaful) dianggap
sebagai derma
(Tabarru’).
Bayaran premium
dianggap sebagai
tanggungjawab
pemegang polisi
atas kontrak jual
beli.
8. Elemen
terlarang
Berlandaskan prinsip
Islam yang bebas dari
elemen yang
terlarang.
Polisi insurans
diresapi elemen-
elemen Gharar,
Riba dan Maisir.
9. Pengawasan
Syari’ah
Akta Takaful 1984
mewajibkan
pembentukan Majlis
Pengawasan Syari’ah.
Tiada keperluan
mewujudkan
Majlis Pegawasan
Syari’ah.
10. Keuntungan Keuntungan dikongsi
bersama di antara
peserta dan syarikat.
Pembahagian
keuntungan atas
budi bicara
syarikat.
11. Kontrak Gabungan antara
kontrak tabarru’
(derma) dan agensi
atau kontrak
berkongsi
keuntungan.
Kontrak
pertukaran (jual
beli) antara
syarikat dan
pemegang polisi.
12. Indemniti Bayaran indemniti
(ganti rugi) diperolehi
dari Dana Takaful.
Bayaran indemniti
(ganti rugi)
diperolehi dari
dana syarikat yang
disediakan oleh
syarikat insurans.

13. Prinsip-
prinsip
Operasi
Operasi perniagaan
adalah mematuhi
keperluan Syari’ah.
Operasi
perniagaan tidak
mematuhi
keperluan
Syari’ah.
14. Kawalan
Risiko
Konsep perkongsian
risiko dikalangan
peserta.
Konsep
perpindahan risiko
15. Percukaian Cukai dan zakat Cukai sahaja
16. Manfaat Dibayar dari dana
khas yang
diwujudkan secara
indemniti bersama di
kalangan peserta.
Dibayar dari dana
yang diwujudkan
secara sah oleh
syarikat insurans.
17. Keuntungan /
Bonus
Dinyatakan secara
jelas bagaimana
keuntungan akan
dikongsi bersama
antara peserta dan
syarikat.
Secara umum
syarikat
menyatakan
mungkin akan
membayar bonus
dan keuntungan
atas polisi
penyertaan sahaja.
18. Tanggungjaw
ab pemegang
polisi /
peserta
Peserta
menghulurkan derma
dan bersetuju untuk
saling menjamin di
bawah skim
perlindungan.
Pemegang polisi
membayar
premium dan
memindahkan
risiko kepada
syarikat.
19. Liabiliti
syarikat
Pengendali Takaful
bertindak sebagai
Syarikat insurans
bertanggungjawab

insurans /
Pengendali
Takaful
pentadbir skim
perlindungan dan
membayar manfaat
Takaful melalui dana
Takaful.
Sekiranya dana tidak
mencukupi,
Pengendali Takaful
akan menyalurkan
pinjaman tanpa
faedah demi
mengatasi masaalah
kekurangan tersebut.
membayar
manfaat polisi
seperti yang
dijanjikan dari aset
yang dimiliki
(dana insurans dan
dana pemegang
saham).
20. Pelaburan
dana
Dana aset dan dana
Takaful dilaburkan
dalam instrumen
pelaburan yang
mematuhi keperluan
Syari’ah.
Tiada keperluan
untuk mematuhi
keperluan Syari’ah
dalam aktiviti
pelaburan, asalkan
ia mematuhi
dasar-dasar
pelaburan syarikat.

Prinsip dan Modal Perniagaan Takaful 71
BAB A5
PRINSIP-PRINSIP DAN MODEL
PERNIAGAAN TAKAFUL
PENGENALAN
Kontrak Takaful tidak hanya tertakluk kepada prinsip-prinsip am
undang-undang kontrak tetapi juga prinsip undang-undang tertentu
yang telah termaktub dalam kontrak Takaful.
Berdasarkan kepada ketetapan perundangan konsep fekah, al-Asl fi
al-Ashya’ al-Ibahah, kontrak Takaful disesuaikan dengan prinsip-
prinsip insurans konvensional dalam amalan yang mendokong konsep
keadilan dalam urusniaga, seperti yang dijelaskan oleh Syariah.
Walau bagaimanapun, prinsip-prinsip tersebut mestilah tidak
bercanggah dengan Syari’ah.
Prinsip-prinsip khas undang-undang yang terkandung dalam
pembentukan kontrak Takaful adalah seperti berikut:
 Kepentingan Boleh Lindung;
 Penuh Percaya Mutlak;
 Indemniti;
 Subrogasi;
 Perkongsian Sama Rata;
 Sebab Terhampir;
 Tabarru’
 Waranti;
A5.1 PRINSIP-PRINSIP ASAS TAKAFUL
5.1.1 Prinsip Kepentingan Boleh Lindung
Kepentingan Boleh Lindung merujuk kepada hak di sisi undang-
undang untuk menyertai skim Takaful yang timbul daripada

hubungan kewangan yang diiktiraf di sisi undang-undang di antara
peserta dan perkara pokok Takaful, iaitu orang yang diberi
perlindungan.
Kepentingan Boleh Lindung wujud apabila terdapat hubungan antara
peserta dengan perkara pokok Takaful, yang biasanya timbul daripada
beberapa situasi seperti berikut:
 Pemilikan harta - pemilik harta akan menanggung kerugian
kewangan sekiranya harta benda miliknya rosak atau musnah.
 Potensi berhadapan dengan liabiliti undang-undang - Kepentingan
Boleh Lindung juga boleh wujud apabila berlaku kerugian
kewangan yang timbul daripada liabiliti undang-undang. Sebagai
contoh, majikan menanggung liabiliti undang-undang untuk
membayar pampasan kepada pekerja-pekerjanya sekiranya
berlaku kemalangan semasa bekerja.
 Hak perundangan - kepentingan boleh lindung boleh wujud
sekiranya terdapat peruntukan dalam kontrak yang menyatakan
seseorang itu mempunyai tanggungjawab kewangan atas apa-apa
kerugian atau kerosakan kepada harta dan liabiliti pihak ketiga.
Hubungan kewangan di antara peserta dengan perkara pokok insurans
perlu memperlihatkan yang peserta akan terus menikmati manfaat
ekonomi dan kewangan melalui kesinambungan, kekal kewujudan
dan keselamatan; atau sebaliknya akan menanggung kerugian
ekonomi & kewangan sekiranya berlaku kerosakan atau kehilangan
terhadap perkara pokok Takaful. Oleh yang demikian, kepentingan
boleh lindung mestilah mampu diukur atau dinilai dari sudut
kewangan bagi membolehkannya dilindungi oleh Takaful.
Di bawah kontrak Takaful am, kepentingan boleh lindung mesti
wujud pada awal dan pada masa berlakunya kerugian - jika tidak,
perlindungan Takaful dianggap tidak sah. Contoh: seseorang itu tidak
boleh/sah memiliki perlindungan Takaful motor untuk kenderaan
yang beluk dimilikinya.

Walau bagaimanapun, peraturan ini tidak terpakai bagi Takaful
marin. Dalam Takaful Marin, peserta perlu mempunyai kepentingan
boleh lindung pada masa kerugian berlaku bagi membolehkannya
membentuk kontrak yang sah. Contoh: Berdasarkan dari keadaan dan
sifat perniagaan, pengimport barangan akan mendapatkan
perlindungan Takaful terhadap barang dagangan yang ia ada
kepentingan keatasnya, iaitu dengan menjadi pemilik kepada
barangan berkenaan sebelum bahaya / kerugian yang dilindungi
berlaku.
Di bawah Pelan Perlindungan Kemalangan Takaful, kepentingan
boleh lindung mesti wujud pada masa kontrak itu dikuatkuasakan dan
pada masa berlakunya kerugian.
Untuk Pelan Takaful Keluarga, kepentingan boleh lindung perlu
wujud pada peringkat awal sahaja. Peserta hanya perlu mempunyai
kepentingan boleh lindung pada masa kontrak Takaful keluarga itu
dikuatkuasakan.
Antara contoh seseorang yang mempunyai kepentingan boleh lindung
adalah seperti yang dinyatakan di bawah:-
a) Seorang individu mempunyai kepentingan boleh lindung yang
tidak boleh dipertikaikan terhadap anggota badan dan hayatnya
sendiri untuk apa-apa amaun yang difikirkan wajar. Kepentingan
tersebut tidak mampu dinilai dan sukar dibuktikan yang ianya
adalah perlu (Wainwright v. Bland [1835]).
b) Seseorang mempunyai kepentingan boleh lindung terhadap hayat
dan harta pasangannya (suami / isteri).
c) Seseorang itu mempunyai kepentingan boleh lindung terhadap
kanak-kanak atau bayi di bawah umur majoriti ketika
perlindungan Takaful mula berkuat kuasa, dan juga terhadap
sesiapa yang di bawah jagaannya sepenuh masa atau sebahagian
daripadanya.
d) Pemiutang mempunyai kepentingan boleh lindung terhadap hayat
si penghutang (setakat jumlah hutang) tetapi penghutang tidak
mempunyai kepentingan terhadap hayat si pemiutang.

e) Penjamin mempunyai kepentingan boleh lindung terhadap
peminjam. Pemberi pinjaman mungkin tidak berpuashati
sepenuhnya dengan jaminan cagaran yang ditawarkan oleh
peminjam, tetapi bersedia untuk menerima jaminan seorang
penjamin. Dengan memberi jaminan tersebut, penjamin
mempunyai kepentingan boleh lindung atas hayat peminjam.
f) Majikan, terhadap hayat pekerja-pekerjanya.
g) Pemilik / tuan punya (tunggal atau perkongsian), terhadap harta
miliknya.
h) Penggadai janji (peminjam) & pemegang gadai janji (pemberi
pinjam), masing-masing mempunyai kepentingan ke atas harta
berkenaan.
i) Penyewa & pemberi sewa juga mempunyai kepentingan ke atas
harta yang serupa.
j) Bailer – contohnya pemilik pajak gadai, pembawa atau tukang
membaiki jam mempunyai kepentingan atas barangan / harta
milik pelanggan (bailor) kerana harta berkenaan di bawah
tanggungjawab / jagaan mereka.
k) Ejen – Prinsipal (Pengendali Takaful) mempunyai kepentingan
boleh lindung ke atas ejen dan ia boleh menguatkuasakan pelan
perlindungan Takaful bagi pihak ejen.
l) Pemegang amanah – mempunyai kepentingan atau hak disisi
undang-undang ke atas harta yang diamanahkan kepadanya
sekiranya surat ikatan amanah membenarkan atau
mengarahkannya.
m) Pengendali Takaful dan Pengendali Takaful Semula – kedua-
duanya mempunyai kepentingan boleh lindung ke atas hayat
peserta-peserta yang menyertai pelan perlindungan Takaful.
5.1.2 Prinsip Tanggungjawab Penuh Percaya Mutlak
(Uberrima Fides)
Prinsip Penuh Percaya Mutlak boleh ditakrifkan sebagai kewajipan
positif secara sukarela mendedahkan dengan tepat dan sepenuhnya
semua fakta matan mengenai risiko yang dicadangkan, sama ada ia
diminta atau tidak.

Kontrak Takaful Keluarga dan Takaful Am mengikat semua pihak
yang terlibat secara penuh percaya mutlak, yang bermaksud kedua-
dua pihak (peserta & pengendali Takaful) perlu mendedahkan semua
fakta-fakta yang berkaitan, sama ada diminta atau tidak, yang
dianggap penting kepada pihak yang satu lagi membuat keputusan
untuk terikat dengan kontrak. Kegagalan mendedahkan maklumat
penting walaupun tidak diminta, memberikan hak kepada pihak yang
terkilan untuk menganggap kontrak tersebut sebagai tidak sah dan
terbatal. Di bawah doktrin Penuh Percaya Mutlak, kedua-dua pihak
bertanggungjawab mendedahkan semua fakta matan dengan lengkap
dan benar.
Di bawah pelan Takaful kebakaran, antara contoh fakta matan adalah
kegunaan dan jenis bahan pembinaan. Sekiranya pencadang (peserta)
mengisytiharkan dalam borang cadangan bahawa bangunan itu
digunakan sebagai sebuah kedai runcit yang dibina daripada bahan
batu bata, dan kemudiannya didapati selepas berlaku kebakaran
bahawa premis itu sebenarnya adalah sebuah bangunan kayu yang
digunakan sebagai stor menyimpan bahan kimia. Ini secara jelas
bertentangan dengan doktrin Penuh Percaya Mutlak dan boleh
menyebabkan tuntutan ditolak. Begitu juga, dalam kes Takaful
keluarga, contoh-contoh fakta matan ialah umur, pekerjaan dan
keadaan kesihatan.
Doktrin Penuh Percaya Mutlak juga menuntut agar tiada
penyembunyian, salah nyata atau penipuan fakta matan. Prinsip
Penuh Percaya Mutlak ini perlu terus diamalkan sepanjang tempoh
perlindungan Takaful di mana peserta dikehendaki memberitahu dan
mendedahkan kepada Pengendali Takaful apa-apa perubahan fakta
material yang mungkin meningkatkan risiko. Pengendali Takaful
akan membuat keputusan sama ada sebarang peningkatan risiko boleh
dikenakan kadar caruman / sumbangan yang lebih tinggi,
menguatkuasakan syarat-syarat tambahan, atau menolak terus
cadangan berkenaan. Contoh: perubahan fungsi/kegunaan sesebuah
bangunan daripada sebuah kedai runcit kepada stor penyimpanan
bahan bunga api.

Walau bagaimanapun, pencadang atau peserta tidak perlu
memberitahu perkara-perkara berikut:
 Fakta-fakta yang mengurangkan risiko kepada Pengendali
Takaful. Sungguhpun demikian, peserta digalakkan untuk
memberitahu fakta berkenaan dengan harapan mendapat terma
dan syarat kontrak yang lebih baik atau mendapat diskaun
premium.
 Fakta yang menjadi pengetahuan umum. Umpamanya undang-
undang pematuhan dan keselamatan bangunan-bangunan
pencakar langit di Kuala Lumpur adalah terletak di bawah
pentadbiran Majlis Bandaraya Kuala Lumpur.
 Fakta-fakta dan sumber maklumat yang diperolehi dari peserta
yang boleh dibuat kesimpulan. Contohnya: peserta yang
mempunyai ketinggian 150 dan berat badan 100 kg boleh
disimpulkan sebagai obesiti dan akan tertakluk kepada
pengunderaitan perubatan.
 Fakta-fakta yang tidak diperlukan oleh Pengendali Takaful.
 Fakta-fakta yang tertakluk di bawah syarat-syarat dalam Sijil
Takaful.
Bagi tujuan penguatkuasaan sijil kontrak Takaful, pihak-pihak yang
terlibat perlu jujur dan mempunyai niat yang baik. Oleh itu, tindakan
tidak memberitahu fakta penting, penipuan, salah nyata atau memberi
kenyataan palsu adalah merupakan elemen-elemen yang boleh
membatalkan sijil Takaful.
Prinsip Penuh Percaya Mutlak tidak dipenuhi apabila pencadang
mengetahui atau sepatutnya mengetahui tentang fakta matan tetapi;
 gagal untuk memberitahu atau mendedahkan fakta material
berkenaan; atau
 menyalahnyatakan fakta penting.
Apabila peserta gagal memberitahu fakta material, pelanggaran
prinsip penuh percaya mutlak tersebut diklasifikasikan sebagai tidak
memberitahu / mendedahkan atau menyembunyikan fakta, iaitu

penipuan kerana tidak memberitahu. Sekiranya peserta membuat
salah nyata fakta, kesalahan tersebut diklasifikasikan sebagai
salahnyata tanpa niat atau penipuan kerana salahnyata.
Apabila pelanggaran Prinsip Penuh Percaya Mutlak berlaku, kontrak
Takaful boleh terbatal tanpa mengira sama ada pelanggaran itu telah
dilakukan tanpa niat atau dengan niat untuk menipu.
Kontrak Takaful mengenakan tanggungjawab uberrima fides atau
Penuh Percaya Mutlak kepada pihak-pihak yang terlibat dengan
kontrak Takaful.
Oleh itu, adalah menjadi tanggungjawab peserta untuk memberitahu/
mendedahkan kepada pengendali Takaful tentang semua fakta
penting mengenai perkara pokok insurans dan keadaan yang
berkaitan dengannya.
Fakta matan adalah fakta yang boleh mempengaruhi pertimbangan
pengendali / syarikat insurans dalam menetapkan amaun premium /
sumbangan atau menentukan sama ada menerima atau menolak risiko
yang dicadangkan. (Rivaz v. Gerussi [1880] 6 QBD 222).
Sama ada sesuatu fakta itu adalah fakta matan atau sebaliknya, ia
bukanlah hak peserta untuk menentukannya. Hakikatnya, keputusan
muktamad hanya boleh ditetapkan oleh mahkamah.
Fakta matan termasuk perkara-perkara berikut:
 Fakta-fakta yang cenderung untuk menyebabkan risiko yang
dicadangkan menjadi lebih merbahaya daripada biasa. Kecacatan
fizikal seperti kehilangan deria penglihatan atau anggota badan
boleh meningkatkan risiko kemalangan dan memberi kesan
kepada kesihatan dan tempoh hayat pihak yang dilindungi.
Tabiat, aktiviti harian dan sejarah keluarga juga boleh
mempengaruhi risiko.
 Fakta yang difikirkan perlu untuk menjelaskan sifat-sifat luar
biasa risiko yang dicadangkan untuk perlindungan Takaful, di

TBE Part A dan C: Takaful Exam Notes for Agents

TBE Part A dan C: Takaful Exam Notes for Agents

Recommended

Recommended

More Related Content

What's hot

What's hot (20)

Similar to TBE Part A dan C: Takaful Exam Notes for Agents

Similar to TBE Part A dan C: Takaful Exam Notes for Agents (20)

More from Diyana Arus

More from Diyana Arus (20)

TBE Part A dan C: Takaful Exam Notes for Agents