Propuesta de negocio transportes jc

1. Universidad Galileo
Centro Parroquia
Fissic Idea
Catedrático: Liada. Erika Morales
Curso: Creación Empresarial
Jornada: Martes 19:00 PM
Proyecto
Transportes JC
Fecha: 20/03/2012
Nombre: Juan Carlos Meza Castillo
Carne: IDE 08125055

2. Introducción
El presente Plan de Negocios tiene por objetivo demostrar la viabilidad económica
financiera para crear una empresa de servicios de transporte de carga pesada y
liviana, por vía terrestre, con el nombre de “Transportes JC”, para prestar servicios
de transporte de calidad, puntualidad y seguridad.
Teniendo como centro de operaciones en la ciudad de Guatemala, se tiene como
objetivo satisfacer oportunamente las necesidades y expectativas de nuestros
clientes.
Debido al crecimiento que se ha tenido en los últimos años en las empresas de
distribución de producto terminado, ha traído consigo que aumente la demanda
por el servicio de calidad y seguridad en el transporte de carga por vía terrestre.
Para crear esta empresa de transportes, se adquirirán 1 unidad de transporte
(Camiones de 10 y 18 toneladas) equipadas con carrocerías, tipo furgón para
prestar un servicio de transporte con responsabilidad, seguridad y puntualidad.

3. - Nombre de la Empresa:
Transportes JC.
-Actividad de la Empresa.
Prestar servicios de transporte de calidad, puntualidad y seguridad a empresas de
producto terminado que tienen operaciones en lugares donde las carreteras son
afirmadas, en el todo el territorio nacional de Guatemala. El objetivo es satisfacer
oportunamente las necesidades y expectativas de nuestros clientes.
Esta empresa pretende ofrecer una amplia variedad de servicios de transporte de
carga pesada y liviana, la empresa explora puntos de distribución con el afán de
encontrar clientes a los cuales se les puede ofrecer un servicio de calidad.
-Visión Misión:
VISIÒN
Ser una empresa líder en cubrir todo el territorio nacional, en transporte de carga
en el mercado nacional, ser reconocidos por llenar y suplir la necesidad de
nuestros clientes buscando siempre su bienestar en su economía, buscando la
motivación de nuestros colaboradores y así aumentar la productividad en nuestra
empresa.
MISIÒN
Prestar el servicio de transportes de carga pesada y liviana a empresas
distribuidoras de producto terminado, satisfaciendo las necesidades y expectativas
de nuestros clientes. Con personal altamente capacitado y calificado, con un nivel
alto de rentabilidad
Objetivos:
Satisfacer oportunamente las necesidades y expectativas de nuestros clientes.
Servicio de calidad y seguridad en el transporte de carga por vía terrestre.
Apoyar capacitación y supervisión del personal para evitar conflictos y tener un
mejor servicio al cliente.

4. . Situación Actual de la Empresa:
Actualmente se cuenta con una unidad de transporte, ya que la empresa a la que
se le pretende prestar el servicio nos ha sugerido en un futuro no muy lejano
adquirir otra unidad de transporte, para poder cubrir las necesidades y cumplir con
lo que se tiene planificado. Eso ha hecho que la competencia ha crecido mucho
más que nosotros, a pesar de no tener mucho tiempo en el mercado.
. Identificación de Fortalezas:
. Unidad Propia.
. Experiencia en área de distribución y logística.
. Piloto experimentado en el área.
. Formalidad del negocio, con todos los documentos en regla.
.Seguridad integral de unidades, equipadas con sistema de rastreo
satelital(G.P.S.)
. Local propio.
. Identificación de Oportunidades:
.Administrar mejor la unidad.
.Potencial de nuevos clientes mediante un crecimiento de la demanda que son
las empresas distribuidoras.
.Ubicación rápido a los clientes.
.Los cambios constantes en tecnología que nos permiten mejorar en el servicio
que prestamos.
.Mano obra especializada y de gran responsabilidad disponible.
. Mayor seguridad a los clientes.
.Oportunidad de crecimiento se tiene contemplado adquirir otra unidad de
transporte.
. Identificación de Debilidades:
. Zona donde está ubicada la empresa es considerada “zona roja”
. Falta de promoción de los servicios.
. Sola se cuenta con una sola unidad de transporte, por lo que no se cubren la
demanda.
. No se puede brindar servicios extras.
. No se cuenta con página Web.

5. . Identificación de Amenazas:
.Grandes empresas de transportes.
.Competencia desleal de las empresas informales.
.Tipo de cambio para comprar los repuestos importados de alto costo.
.Aumento del precio del combustible.
.Límites de horario en la circulación del trasporte pesado en la ciudad capital.
.Las políticas del país, así como las reformas a las leyes tributarias,
ya que no son estables y se tienen contemplados el aumento de los mismos.

6. Matriz Foda.
Factores Internos
Factores Externos
Fortalezas
(F)
1. Planes a Futuro
2. Local Propio
3. Vehículo Propio
4. Precios Accesibles
Debilidades
(D)
1. Solo se cuenta con una unidad
de transporte.
2. Proveedor solo da 07 de
crédito.
5. No se cuenta con caja chica.
Oportunidades
(O)
1. Ofrecer servicio de
primera calidad.
2. Pilotos y auxiliares con
experiencia.
3. Tener a nuestro alcance la
tecnología para mejorar
nuestro servicio.
FO( Maxi-Maxi)
1. Expandir nuestro mercado
con nuevos productos
innovadores.
2. Trabajar en nuestra pagina
Web, para incrementar
nuestras ventas.
3. En plan de comprar otra
unidad de transporte.
DO ( Mini-Maxi)
1. Trabajar con estrategias de
ventas para incrementar las
mismas.
2. Expandirnos así poder cubrir
toda la republica.
3. Buscar nuevos proveedores
que den más plazo de crédito.
Amenazas
(A)
1. Competencia con precios
más bajos.
2. Inseguridad a nivel
nacional.
3. Situación económica del
país.
4. Políticas a las reformas
tributarias.
FA. ( Maxi-Mini)
1. Ofreciendo mejor servicio y
mejor precio así atraeremos más
clientes.
3. Aprovechar el momento de
crisis que atraviesa el país, y
ofrecer precios bajos.
DA ( Mini –Mini)
1. Contar con caja chica, así
suplir necesidades internas
dentro de la empresa.

7. .RESEÑA DEL EQUIPO PROMOTOR Y GESTOR DEL PROYECTO
Todo nace un día 24 de Noviembre de 2006, en una reunión familiar, en
la cual se planteaban las ideas de plantar un negocio familiar, el cual
fuera rentable en cual se pudiera involucrar a la mayoría de ellos y
aprovechar los talentos habilidades de cada uno.
No fue hasta enero del siguiente año que se presenta la oportunidad de
adquirir un camión de 10 toneladas marca Ford modelo 2,003 el cual se
adquiere a un buen precio, su RESPRESENTANTE LEGAL Julio Ramiro
Meza, y su hijo Juan Carlos Meza como administrador del mismo.
-RESUMEN DE LOS DATOS MÁS SIGNIFICATIVOS DEL MERCADO
Mercado Objetivo.
Nuestro mercado objetivo son las empresas dedicadas a la importación
de producto terminado, en las cuales se quiere prestar el servicio de
carga y descarga de sus productos, así como la distribución de dichos
productos a todo lo largo del país. Estos incluyen supermercados de
prestigio, tiendas de conveniencia, depósitos, mercados y tienditas de
barrio, abarcando así todos los puntos estratégicos que la empresa
solicite que su producto sea vendido.
Se cubrirá todas las clases sociales ya que nuestra empresa estará
disponible no sola a empresas grandes si no que también a micro y
medianas empresas en las cuales se manejaran costos bajos, asimismo
a personas particulares que soliciten nuestros servicios siempre y
cuando se programe con tiempo el servicio así poder dar un excelente
servicio.
Identificación de la Competencia.
Directo: Empresa de transportes Oro Transportes S.A.
Cuentan con varias unidades, en excelente estado, eso les permite
abarcar más producto y así mismo no demoran más de 2 días de viajes
a la unidad para transportar los productos de la Empresa.

8. Indirecto: Algunos empresas las cuales solo poseen paneles para
distribuir producto al menudeo.
Estudio Legal:
.Tipo y objeto de la Sociedad o empresa.
Se constituirá por medio de una Sociedad Anónima.
.DETERMINACIÒN DE GASTOS Y COSTOS:
La determinación de costos está desarrollada básicamente en un capital propio.
Se detalla a continuación:
.Formas de Financiar el Producto:
Capital Propio.
Debido a la indemnización que recibió nuestro socio Sr. Julio Ramiro se cuenta
con capital propio el cual esta distribuido de la siguiente manera:
Sr. Julio Meza Q35,000.00
Joven Juan Carlos Meza Q 15,000.00
Total Q45,000.00
Formas de Administración:
El negocio funcionara de la siguiente manera:
Juan Carlos Meza, como Gerente General, Julio Ramiro Meza como Encargado
de Pilotos, Sofía Meza como secretaria recepcionista, Oscar Gabriel Meza como
piloto, Julio Ramiro Meza Castillo Auxiliar, fuera de la familia se contrata a la
Señorita Gandy Flores como contadora de la empresa todo con el fin de que evitar
malos entendidos en un tema tan delicado como los es el dinero de la misma.

9. Régimen Fiscal a adoptar:
Se regirán por el del régimen del 5% como pequeños contribuyentes, optando el
pago trimestral de los impuestos.
Condiciones Laborales de Contratación de Personal:
.Los datos personales del solicitante, como son: Nombre completo, fecha de
nacimiento, lugar de nacimiento, estado civil, domicilio; etc. Los anteriores datos
se acreditan con documentos oficiales de preferencia, como acta de nacimiento,
etc.
.Aptitudes, cualidades y capacidades que la persona crea tener, manejar o
dominar.
.Referencias de estudios y reconocimientos.
.Referencias personales que no sean de familiares, cartas de recomendación, etc.
Antes de que una persona sea contratada, es necesario verificar que los datos
expresados en la solicitud de trabajo y las recomendaciones expedidas sean
ciertos.
Se sugiere realizar los exámenes psicométrico y de habilidades así como las
entrevistas de rigor, exámenes correspondientes.
.Documentación mínima:
Documentación mínima que se sugiere solicitar a las personas que pretendan
trabajar en nuestra empresa.
Fotocopia de Cedula o DPI
Antecedentes Penales y Policiacos.
Carta de trabajos anteriores.
Acta de nacimiento.
Carnet de Nit.
Cartas de referencias.
Constancias de estudios cursados.

10. .Descripción del Grupo Empresarial:
Nombre: Transportes JC
Dirección 15 Av. 13-98 Zona 6 Ciudad
Razón Social
Transportes JC
Número de Nit: 225385-K
Teléfonos: 22886711- 57016630
Patente de Comercio:
Actividad Principal Servicio de transporte de carga
pesada y liviana, tanto seca
como refrigerada.
Correo Electrónico
transjm@yahoo.com
.Transportes JC:
Servicio de transporte de carga y descarga de producto terminado, a
todo la república de Guatemala, ofreciendo calidad en la entrega
seguridad y confianza.
.Personal Ejecutivo:
Gerente General: Juan Carlos Meza
Jefe de Transportes: Julio Ramiro Meza
.Políticas de Transportes JC:
En tal sentido, proporcionamos los recursos apropiados y el personal capacitado
para llevar a cabo sus funciones, soportado por un sistema de gestión de la
calidad y la mejora continua de los procesos para garantizar el crecimiento
sostenido del negocio, manteniendo una relación mutuamente beneficiosa con los
proveedores.

11. .Organigrama de la Empresa:
Transportes JC
GERENTE
GENERAL
CONTADOR
SECRETARIA
JEFE DE
TRANSPORTES
PILOTOS
AUXILIARES

12. Número de empleados, y sus cualidades y perfil:
Puesto Cualidades Perfil
Pilotos Buena apariencia, buenos modales,
talento, actitud.
Esfuerzo, capacidad de
tomar decisiones,
seguridad personal.
Contador Buena presentación, buenas
relaciones interpersonales.
Rapidez en tomar
decisiones, tiene iniciativa,
sabe escuchar
se le nota su pasión por su
trabajo
Secretaria Responsable, activa, lealtad, la
organización y la exactitud.
Espíritu de superación,
resistencia física y
nerviosa,
dependencia,
rapidez de comprensión.
Auxiliares Paciencia, fuerza física, agilidad y
resistencia.
Creatividad, rapidez,
honrado.
Puesto Cualidades
Pilotos Su labor es la de movilizar la mercadería, de otro lado
también moviliza al personal para tramites externos de todo
tipo y de a cuerda su disponibilidad de tiempo. Su función
prioritaria es la movilización de la mercadería a donde el
cliente o empresa contratante nos lo solicite.
Contador Se encarga de la revisión de todos los movimientos
contables así como la presentación a la gerencia de los
estados financieros mensuales. Es un cargo controlador
debido a que por intermedio de él se realizan todas las
actividades normales, debido principalmente a que siendo
una empresa concesionaria de un órgano de gobierno local
debe de contribuir con un sentido objetivo en buen manejo
de los recursos de la empresa.
Secretaria El puesto de Secretaria de Gerencia es un puesto de alta
confianza ya que sus funciones son básicamente de apoyo a la
dirección de la empresa, además es como un puesto de carácter
coordinador entre la dirección y todo el personal que conforma la
empresa todos los comunicados, memorándums que se realizan

13. son a través de la secretaria, además maneja la caja chica de la
empresa.
Debido a sus funciones las aptitudes comprenden básicamente las
de una persona de trato muy amable, de alto nivel de
responsabilidad, de experiencia y de buen nivel profesional.
Auxiliares Cumplir con el horario asignado. Realizar las funciones
asignadas por el jefe inmediato. Informar al jefe inmediato o
a quien corresponda, de cualquier anomalía que se presente.
Participar en las reuniones de personal cuando considere
necesario su presencia. Responder por los implementos de
trabajo asignados. Comunicar cualquier daño encontrado en
alguno de los sitios de trabajo. Velar por el orden y aseo del
lugar. Llevar al día los registros requeridos para el control de
la producción. Dentro de las funciones a realizar se
encuentran: Recepción y compra de materias primas,
pesajes, bodegajes, transportes (materias primas, insumos),
manejo de los equipos, máquinas y herramientas de la
empresa, limpieza de desperdicios, entrega de productos
terminados, cargas y descargas, despacho de órdenes,
revisión del estado de los equipos y maquinas, demás
funciones delegadas por el jefe inmediato
.Análisis de Producto o Servicio:
Se pretende presta un servicio de transportes de carga pesada liviana por
carretera a empresas de producto terminado las cuales iniciaran sus operaciones
en la ciudad de Guatemala, brindando un servicio de seguridad, confiabilidad y
puntualidad, distribución de mercaderías a través de carga en las unidades de
transporte adecuadas.
Traslado y entrega de mercaderías desde los puntos de destino indicados de los
clientes.
Para esto se contara con dos unidades de transporte, equipados y acondicionadas
para la ruta y para el tipo de carga.

14. Localización de la empresa:
15 Av. 13-98 Zona 6 Ciudad, a media cuadra del Centro Comercial Mega 6.
Tecnología a Adoptar (Maquinaria o Equipo)
Cantidad Descripción Ubicación
Cantidad Descripción Estado
01 Camión Ford Modelo
2003.
En buen estado
02 Computadoras
Processador Dual Core
3.0GHz, 2GB RAM,
500Gb
En la sala de ventas.
01 Impresora
Multifunciónal Canon
MP 320
En sala de Ventas
Cantidad Descripción Ubicación
02 Escritorios Ejecutivo
con su respectiva
silla.
Sala de Ventas

15. .Procesos de Producción del Bien o Servicio:
Servicio de transporte de carga pesada y liviana de productos terminado
de diversas índoles, llámese jugos artificiales de frutas, chocolates,
dulces etc. Los cuales saldrán desde la bodega de la empresa que así
requiera nuestros servicios, a los distintos puntos del interior de la
república de Guatemala, por vía terrestre, para esto se contara con un
camión de transporte de carga pesada y liviana, hecho de carrocería de
madera y metal tipo furgón especial para seguridad. Todos en perfectas
condiciones para los viajes y cada uno con seguro de alto riesgo
respectivamente.
El vehículo tendrá como mínimo el siguiente equipamiento obligatorio,
en condiciones de uso y funcionamiento:
.Sistema de dirección.
.Sistema de suspensión.
.Sistemas de frenos de aire (tres)
.Sistemas de iluminación y elementos de señalización
.Elementos de Seguridad, extintor, triángulos o dispositivos
Reflectantes rojos.
.Análisis de Proveedores:
Taller de Mecánica Indugua S.A. Donde se hacen las reparaciones y
mantenimiento preventivo de las unidades vehiculares.
Llantas Cobra. Los que nos proveen llantas a crédito y al
Contado.
Auto Repuestos Los Tres: Los que se encargan de proveer todos los
repuestos y lubricantes para la unidades.
Gasolinera La Sanarateca: Encargados del abastecimiento de
combustibles.

16. .Sistemas de Control:
Se utilizara la calidad de servicio similar a la de la empresa de
Transatenas el cual utiliza el servicio profesional ejecutando el siglo de
PHVM: P= Planificar /H= hacer V=/Verificar M=/Mejorar, de
manera de satisfacer las necesidades de sus clientes y así diferenciarse
positivamente de sus competidores.
Determinación del Mercado:
Nuestro mercado objetivo son las empresas dedicadas a la importación
de producto terminado, en las cuales se quiere prestar el servicio de
carga y descarga de sus productos, así como la distribución de dichos
productos a todo lo largo del país. Estos incluyen supermercados de
prestigio, tiendas de conveniencia, depósitos, mercados y tienditas de
barrio, abarcando así todos los puntos estratégicos que la empresa
solicite que su producto sea vendido.
Se cubrirá todas las clases sociales ya que nuestra empresa estará
disponible no sola a empresas grandes si no que también a micro y
medianas empresas en las cuales se manejaran costos bajos, asimismo
a personas particulares que soliciten nuestros servicios siempre y
cuando se programe con tiempo el servicio así poder dar un excelente
servicio.
Características del Producto o Servicio:
Servicio de transportes de carga pesada y liviana, brindando un servicio de
seguridad, confiabilidad y puntualidad, en la distribución de mercaderías a través
de carga en las unidades de transporte.
Traslado y entrega de mercaderías desde los puntos del destino indicados de los
clientes. Para esto se contara con una unidad de transporte, equipada y
acondicionadas para la ruta y para el tipo de carga.
Análisis de la Demanda:
Se trabajara con los clientes minoritas ya que se investigo el entorno donde estar
dicha empresa y tenemos muchos comercios que serán los posibles clientes de
nuestra empresa los cuales se le manejara precios cómodos para iniciar nuestra
cartera de futuros clientes.

17. Determinación de la Oferta:
Se pretende realizar dicho estudio con la finalidad de asegurar que nuestro
servicio sea funcional y venga a competir con “Transportes Valladares” ellos serian
nuestra competencia directa, los precios que regularmente manejan ellos, la
manera de operar los precios que manejan a los clientes mayoristas.
Así mismo se trabajara con los clientes minoritas ya que se investigo el entorno
donde estar dicha empresa y tenemos muchos comercios que serán los posibles
clientes de nuestra empresa los cuales se le manejara precios cómodos para
iniciar nuestra cartera de futuros clientes.
Análisis de la Competencia.
Transportes Oro es una empresa joven pero con mucha experiencia,
transporte internacional, ínter modal para la importación
exportación de carga desde y hacia Guatemala y cualquier lugar del
mundo.
Su meta como empresa es lograr establecer una relación
duradera con sus clientes, brindándoles soluciones prontas y el
mejor servicio.
Lo que ofrecen como empresa de carga.
Tarifas bajas para carga consolidada y carga completa.
Carga y descarga de contenedores.
Servicios de aduana en almacenadoras y zonas francas.
Transporte Local.
Empaque y Etiquetado.
Trámite de permisos para la importación y exportación.
Información y seguimiento al día de la carga.

18. Análisis de Precios:
Transportes JC
Descripción No. Cajas Precio
Normal
Local Departamental
Caja Normal 01 Q 45.00 Q 45.00 Q 75.00
Caja Grande 01 Q 60.00 Q 60.00 Q 90.00
Transportes Oro
Descripción No. Cajas Precio
Normal
Local Departamental
Caja Normal 01 Q 30.00 Q 30.00 Q 65.00
Caja Grande 01 Q 40.00 Q 40.00 Q 80.00
Comercialización del Producto o Servicio:
Se manejaran atreves de nuestra futura pagina de internet, pagina de
anuncios clasificados, se pretende ofrecer y vender nuestros servicios a
supermercados de prestigio, tiendas de conveniencia, depósitos,
mercados y tienditas de barrio, abarcando así todos los puntos
estratégicos que la empresa solicite que su producto sea vendido.

19. Estrategia en la Empresa:
Una de las ventajas principales es contar ya con cliente potencial como lo es
Codisa, cliente con el cual se pretende trabajar desde la fundación de la empresa,
esto nos da cierta ventaja que varias empresas nuevas que empiezan a prestar un
servicio similar.
Una de las características del servicio que se brindara será un servicio de calidad
de entrega puntual si se puede entregar antes del tiempo estimado que se tiene
por entrega, y / o a la hora y fecha que el cliente necesite su mercadería.
Estrategia de Precio:
La fijación del precio inicial, los precios que se irán fijando a lo largo del ciclo de
vida del producto, todo lo cual, apunta al logro de los objetivos que se persiguen
con el precio, que un determinado momento nos posicionara en uno de las
mejores empresas en líder de precios de carga.
Estrategia de Ventas y la Táctica a utilizar:
Muestra Gratis: el primer entrego de un paquete dentro del perímetro será gratis,
esto se hará con nuestros posibles futuros clientes.
El vendedor como parte del servicio: se pretende que mi persona venda un
servicio, con frecuencia ofrecer parte del “paquete”, vendiendo nuestro propio
servicio.
Estrategia de Publicitaria y Promocional:
Se pretende crear una página de internet, en la cual demos a conocer nuestros
servicios que prestaremos.
Anunciándonos por medio de clasificados en los principales diarios del país, tanto
escritos como virtuales.

20. Estrategia de Distribución:
EMPRESA MAYORISTA TRANSPORTES JC.
TRANPOSTES JC EMPRESA MINORISTA CLIENTE
Política de Servicio:
Las políticas de servicio son las herramientas que manejamos para poder
brindarle un servicio para su total satisfacción, considerando su tiempo y la
logística que requiere brindar el servicio
.Nuestros horarios de servicio son de lunes a sábado, de 8 30 am a 6 pm.
.Siempre estamos dispuestos a adaptarnos a las necesidades del cliente, por lo
que en si la situación lo requiere, brindaremos nuestro servicio en otros horarios.
.Recepción de servicios:
.Para Solicitar nuestros servicios, está disponible el siguiente teléfono: 56 03 17 21
.El tiempo de atención a la orden es máximo de 24 horas, siempre tratando de
atender el servicio inmediatamente. Es importante señalar que el servicio no
pasará del día siguiente.
.Si el servicio solicitado requiere que sea en un horario especial, nuestro personal
podría tardarse hasta 48 horas para atenderlo, siempre tratando de atenderlo
inmediatamente.
Plan de Contingencia:
Se tiene contemplado que a la hora que la unidad de transporte este ocupada o no
pueda atender un servicio porque el camión tenga desperfectos mecánicos, se
contratara a empresa Guatex empresa líder en entrega de paquetería a nivel
nacional, para que ellos nos auxilien y así no poder atender a toda nuestra futura
clientela.

21. Ventas Proyectadas: Se prevé en cinco años alcanzar la meta de las ventas
anuales pactadas.
Descripción 01 02 03 04 05
No. de Viajes 180 190 210 230 250
Precio x Viaje 2500 2650 2950 3250 3850
Total de
Ingresos
450,000.00 503,500.00 619,500.00 747,500.00 962,500.00
Determinación de la inversión inicial: La inversión estará divida en dos partes
una parte será entre los socios Juan Carlos y el Sr. Julio Meza, la otra parte será
un préstamo que nos otorgara un banco del sistema.
Descripción Monto Capital Porcentaje
Aporte Propio Q 45,000.00 55%
Préstamo Q 40,000.00 45%
Total Inversión. Q 95,000.00 100%

22. Costo de Venta y Gastos de Operación: Se adjunto el siguiente cuadro, donde
se detalla los gastos de operación tanto los fijos como variables.
Descripción
1er Año
2.do Año
3er. Año
4to Año
5to. Año
Mantenimiento preventivo,
(cambio de lubricantes, filtros
de aire, etc.)
Q 12,000.00
Q 15,000.00
Q 16,200.00
Q 17,100.00
Q 18,500.00
Mantenimiento general,
(cambio de frenos, repuestos,
etc.
Q 30,500.00
Q 31,800.00
Q 34,200.00
Q 37,200.00
Q 39,200.00
Cambio y revisión de Llantas.
Q 45,600.00
Q 50,400.00 Q 53,000.00
Q 55,000.00
Q 58,250.00
Otros (Peajes y Viáticos, )
Q 38,400.00
Q 42,250.00
Q 45,300.00
Q 48,150.00
Q 53,600.00
Totales. Q 126,500.00 Q 139.450.00 Q 148,700.00 Q 157,450.00 Q 169,550.00
Descripción
1er. Trimestre
2do.Trimestre
3er. Trimestre
4to.Trimestre.
Sueldos
Colaboradores
Q 5,000.00 Q 5,350.00 Q 5,650.00 Q 6,100.00
Servicios básicos
(agua, luz, tel, etc.)
Q 850.00
Q 1,150.00
Q 1,450.00
Q 1,750.00
Impuestos, seguro.
Q 2,950.00 Q 3,150.00 Q 3,450.00 Q 3,650.00
Totales.
Q 8,800.00 Q 9,650.00 Q 10,550.00 Q 11,500.00

23. Punto de Equilibrio:
ESTIMACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
ELEMENTOS Promedio
Mensual
Total primer
Año
A. Costos Fijos
Q
1 2,466.67
Q
1 64,000.00
B. Costos Variables Q 17,197.95
Q
206,375.40
C. Ventas
Q
38,522.50
Q
462,270.00
D. Contribución Marginal (C - B)
Q
21 ,324.55
Q
255,894.60
E. Margen de contribución (D / C) 55% 55%
F. Punto de Equilibrio en Valores ( A / E )
Q
22,520.86
Q
296,263.70
G. Precio de v enta unitario sin IVA (Un producto) Q 54.82 Q 54.82
H. Punto de Equilibrio en Unidades (F / G) 41 1 5,404
PRECIO PROMEDIO PONDERADO Precio Unit % de ventas Ponderación
Producto o serv icio "A"
Q
1 50.00
25.3%
Q 37.96
Producto o serv icio "B"
Q
80.00
1 8.2%
Q 1 4.54
Producto o serv icio "C"
Q
40.00
5.7%
Q 2.28
Producto o serv icio "D" Q 6.00 0.5% Q 0.03
50% Q 54.82

24. Contribución Marginal y Porcentual:
Volviendo a nuestros números, ahora la información puede presentarse de la
siguiente manera:
Ordenado por contribución marginal porcentual
Producto Cantidad Venta
en
pesos
Contribución
marginal
Contribución
marginal %
Tipo Acción a
considerar
1 “R” 500 12.500 10.000 80 % AB OK
2 “O” 1.600 8.000 4.800 60 % CB Aumentar
venta
3 “N” 500 4.000 2.000 50 % CB Aumentar
venta
4 “S” 700 35.000 7.000 20 % AD Aumentar
margen
5 “M” 1.000 10.000 2.000 20 % CD Abandonar
6 “Q” 1.500 75.000 7.500 10 % AD Aumentar
margen
7 “P” 10 10.000 1.000 10 % CD Abandonar
154.500 34.300 22,2 %

25. Determinación de de Financiamiento y su forma de pago: se pagara a dos
años con una cuota mensual de Q 2,562.00 en la cual se adjunta el cuadro de
amortizaciones.
Estados de Resultados: pactado a 5 años.
Estado de Resultado
PROYECTO: Transportes JC.
FECHA DE ESTIMACIÒN: 25/04/2012
ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas o Ingresos por Servicios 450,000.00 503,500.00 619,500.00 747,500.00 962,500.00
(-) Costos variables Q 206,375.40 Q 224,782.08 Q 276,569.02 Q 333,713.22 Q 429,697.63
(=) Contribución marginal Q 243,624.60 Q 278,717.92 Q 342,930.98 Q 413,786.78 Q 532,802.37
(-) Gastos de operación
(-) Costos Fijos (sin depreciaciones) Q 161,700.00 Q 163,317.00 Q 165,113.49 Q 168,415.76 Q 171,952.49
(-) Gastos por depreciaciónes Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00
(-) Gastos por Amortizaciones Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00
(-) Intereses pagados Q - Q - Q - Q - Q -
total de gastos de operación Q 166,700.00 Q 168,317.00 Q 170,113.49 Q 171,415.76 Q 174,952.49
Utilidad antes de Impuestos (UAI) Q 76,924.60 Q 110,400.92 Q 172,817.49 Q 242,371.02 Q 357,849.88
(-) ISR Q 22,500.00 Q 25,175.00 Q 30,975.00 Q 37,375.00 Q 48,125.00
Utilidades Netas Despues de impuestos Q 54,424.60 Q 85,225.92 Q 141,842.49 Q 204,996.02 Q 309,724.88
ISR
Regimen 5% 5%
Regimen 31% 31% Este regimen conviene si se tiene muchos gastos que puedan debitarse
5% Q 22,500.00 Q 25,175.00 Q 30,975.00 Q 3 7,375.00 Q 48,125.00 Aqui se debe recomendar el cambio 5% del ISR
31% Q 23,846.63 Q 34,224.28 Q 53,573.42 Q 7 5,135.02 Q 110,933.46

26. Flujo Efectivo Proyectado a 5 Años: en donde se prevé que en el tercer año, se
empieza a recuperar lo invertido.
DESCRIPCION DE LA CUENTA1er. Año 2do. Año 3er Año 4to. Año 5t0 Año
INGRESO 450,000.00 503,500.00 619,500.00 747,500.00 962,500.00
COSTOS DE SERVICIOS 46,500.00 48,650.00 53,950.00 57,550.00 62,550.00
PERSONAL 60,000.00 65,000.00 70,000.00 72,500.00 75,000.00
MANTENIMIENTO 126,500.00 139,450.00 148,700.00 157,450.00 169,500.00
TOTAL DE COSTOS 233,000.00 253,100.00 272,650.00 287,500.00 307,050.00
FLUJO DE EFECTIVO 217,000.00 250,400.00 346,850.00 460,000.00 655,450.00
217,000.00 250,400.00 597,250.00 1,057,250.00 1,712,700.00
Porcentajes de Depreciación:
Depreciaciones
PROYECTO: Transportes JC
FECHA DE ESTIMACIÒN: 25/04/2012
% TOTAL DE CUOTA CUOTA
ESTIMACION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES ANUAL ACTIVOS ANUAL MENSUAL 1er año 2do año 3er año 4to año 5to año
ACTIVOS FIJOS
Mobiliario y Equipo 20% Q 10,000.00 Q 2,000.00 Q 166.67 Q 2 ,000.00 Q 2 ,000.00 Q 2 ,000.00 Q 2 ,000.00 Q 2 ,000.00
Equipo de Computo 20% Q 10,000.00 Q 2,000.00 Q 166.67 Q 2 ,000.00 Q 2 ,000.00 Q 2 ,000.00 Q - Q -
Herramientas 1% Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q -
Maquinaria 0% Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q -
Vehiculos 0% Q 20,000.00 Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q -
Mejoras a propiedades arrendadas 10% Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q -
Edificios y construcciones 10% Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q -
Terrenos 0% Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q -
TOTAL DE DEPRECIACIONES Q 4,000.00 Q 333.33 Q 4 ,000.00 Q 4 ,000.00 Q 4 ,000.00 Q 2 ,000.00 Q 2 ,000.00
OTROS ACTIVOS
Gastos de organización 20% Q 5,000.00 Q 1,000.00 Q 83.33 Q 1 ,000.00 Q 1 ,000.00 Q 1 ,000.00 Q 1 ,000.00 Q 1 ,000.00
Gastos de constitución de la empresa Q 500.00
Gastos legales Q 500.00
Tramites Q 200.00
Papelería inicial y facturas Q 800.00
Derechos de llave Q -
Depositos en garantía de alquiler o servicios Q 1,000.00
Perdidas pre-operativas Q -
Gastos de lanzamiento publicitario inicial Q 2,000.00
Otros activos Q -
TOTAL DE AMORTIZACIÒN DE GTOS ORGANIZACIÒN Q 1,000.00 Q 83.33
TOTAL DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Q 5,000.00 Q 416.67

27. Costo de las Prestaciones Laborales: se adjuntan con en el siguiente cuadro.
BONO 14 8.33%
AGUINALDO 8.33%
VACACIONES 5.83%
INDEMNIZACIÓN 9.72%
CUOTA PATRONAL IGSS 12.67%
TOTAL 44.88%

28. CONCLUSIONES:
 Mejoramiento y productividad tanto personal como a nivel empresa,
incrementar las ventas y generar seguimiento de servicio al cliente por
medio de estrategias claras.
 Realizar proyecciones en cuanto al servicio al cliente, incluyendo posibles
servicios adicionales en un entorno competitivo, tener el conocimiento y
manejo de servicio al cliente y ofrecer nuestro margen de utilidad al
respecto.

30. http://blog.orientaronline.com.ar/?tag=negocio
http://es.scribd.com/doc/36361591/Manual-de-Funciones-a