1. UNIVERSIDAD MAYOR
DE SAN ANDRES
PROYECTO DE PRODUCCION DE
CAMISAS Y BLUSAS.
ESTUDIANTE:
VELIZ SARMIENTO LILA ESTHER
GESTION: 2012
LA PAZ, BOLIVIA
2. GENERALIDADES
Los socios de la empresa "ROPAUB S.R.L" son los
siguientes:
Ubaldo Mamani Quispe . con un aporte accionario
de $us. 33.412.67.- equivalentes al 33.3%.
Patricia Arancibia Zegarra . con un aporte accionario
de $us. 33.412.67.- equivalentes al 33.3%.
Roxana B. Cruz Mamani. con un aporte accionario
de $us. 33.412.67.- equivalentes al 33.3%.
3. OBJETIVO
GENERAL
Es ofrecer al mercado local y nacional prendas de
vestir de calidad, confeccionada con mano de
obra nacional de acuerdo a estándares de
fabricación mundiales, a partir de materia prima
importada e insumos nacionales.
4. OBJETIVOS ESPECIFICOS
Generar fuentes de empleo
permanentes.
Calificar al personal en el rubro de las
confecciones.
Utilizar insumos nacionales en la
elaboración de las prendas.
Competir en el mercado con prendas
importadas.
Crear modas de temporada en el
mercado.
5. JUSTIFICACIÓN
El proyecto se justifica por su relación con los
planes de desarrollo del país.
• El número y familias que serán beneficiadas
con el proyecto esta compuesto por los
consumidores que alcanzaran a 100.000
familias en todo el país.
• Se fomentara la productividad y la
competitividad, dinamizando el aparato
productivo, fortaleciendo el mercado interno
6. • El proyecto generara 70 empleos directos
permanentes y 200 empleos indirectos como
resultado de la importación, transporte y
comercialización de los productos en el
mercado.
• El aprovechamiento de mercados locales que
permite incrementar la demanda de
productos nacionales.
• Esta industria esta impulsada por el Estado
dada el impacto en la economía por la
capacidad de absorción de mano de obra.
7. DESCRIPCION DEL PRODUCTO
CAMISAS BLUSAS
• Prenda de vestir de distintos • Prenda de vestir de distintos
tipos de tela de acuerdo a la tipos de tela de acuerdo a la
composición puede ser composición puede ser tipo
camisa de vestir o sport, camisa, camisero ó especial
generalmente solo de uso con aplicaciones y detalles,
masculino. para uso femenino.
9. • Calidad del producto.
Las normas de calidad exigidas son las siguientes:
Características de la tela, se observa el tramado y
la composición.
Características de los insumos, se observa la
durabilidad.
Características de costura, se observa la cantidad
de puntadas por pulgada.
10. COMERCIALIZACION
Tienen los siguientes atributos comerciales:
Calidad, la competencia ofrece productos de diferente calidad a diferentes
precios de acuerdo a la economía del consumidor.
Diseño, la apariencia de la prenda está calificada como buena pero no
existe una constante actualización de modelos de acuerdo a la moda y a la
temporada.
Estilo, son aceptados por los consumidores en función del tiempo, la
moda y su comodidad, la composición de la tela y el color de la misma es
muy importantes situación que la competencia no la comprende y ofrece
en toda temporada el mismo tipo de prendas sin distinción.
Rendimiento, las prendas de la competencia tienen una vida útil de 1 año.
Marca, todos los productos de la competencia utilizan marcas reconocidas
a nivel internacional gracias a la compra de derechos de uso.
11. TAMAÑO.
FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO.
a) Tamaño y mercado
La demanda insatisfecha alcanza aproximadamente a 170.000 unidades al año de
camisas y blusas que actualmente es cubierta por el contrabando y el ingreso de
ropa usada.
Para asegurar la viabilidad del proyecto se pretende cubrir el 10 % del total de esta
demanda insatisfecha es decir 17.000 unidades.
b) Tamaño, Técnicas e Inversiones
La fábrica es tecnomanual, es necesario utilizar maquinaria, máquinas cortadoras,
de cocer, etc.
12. LOCALIZACIÓN.
MACROLOCALIZACIÓN
El proyecto se encuentra ubicado en Bolivia, departamento La Paz, provincia Murillo,
ciudad de El Alto, el proyecto se encuentra en las siguientes coordenadas de latitud: 68
10' 23" de latitud sud y 16 30' 50" de latitud Este.
MICROLOCALIZACION
El proyecto se encuentra ubicado en la Zona 12 de octubre, Av. Ciudad Satélite esquina
calle F Nro. 700.
Materia prima.
La materia prima en cuanto a colores y trama sería provista de países Asiáticos como
Malasia, Indonesia, China, Japón; Europeos como Suiza y Sudamericanos como Colombia
y Brasil.
La composición de la tela para las camisas está dada por: 100% algodón, 60% Polyester,
40% algodón y para las blusas: 100% fibra, 100% seda, 80% polyester y 20% algodón.
13. Mano de obra
Mano de obra directa.
Se requiere:Costureros, Costureras, Cortadores, Manuales.
En La Ceja del Alto se encuentra INFOCAL que capacita a
obreros en el ramo de las confecciones, por consiguiente
nos proveería de mano de obra capacitada.
Mano de obra indirecta.
Se requiere: Administrador, ingeniero industrial,
contador, supervisores, diseñadores y personal de apoyo.
14. ÁREA Y LÍMITES DEL PROYECTO.
El terreno tiene un área de 400 m2. La superficie construida son 376 m2, un galpón en
dos plantas.
Limites al este colinda con una casa de 2, al sur con terreno amurallado con
construcción, al sur y al norte calle.
15. CLASES O CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO CAMISAS
Características Camisa de Vestir Camisa Sport
100% algodón
Tipo de tela 65% poly./35% algodón 100% lino
80% algodón/20% poly
Cuello bottom down
Tipo de cuello Cuello con ballena Cuello mao
Manga larga
Tipo de manga Manga larga Manga corta
Tipo de costura Costura simple Costura doble
Número de bolsillos uno dos
Puntadas por pulgada 14 p.p.p. 16 p.p.p.
Piezas fusionadas con entretela Cuellos y puños Ninguna
Tallas 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45 (En cm.) S, M, L, XL
16. CLASES O CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO BLUSAS
Características Blusa tipo camisero Blusa con aplicaciones
Tipo de tela 100% polyester 100% seda
Tipo de cuello Cuello con solapa Sin cuello
Tipo de manga Manga larga y manga corta Manga larga y manga corta
Tipo de costura Costura simple Costura simple
Número de bolsillos un bolsillo sin bolsillos
Puntadas por pulgada 13 p.p.p. 10 p.p.p.
Aplicaciones Sin aplicaciones Con diversas aplicaciones
Tallas 38, 40, 42, 44, 46, 48, 50, 52 38, 40, 42, 44, 46, 48, 50, 52
Los modelos son estándar por lo que tendrán modificaciones de acuerdo a la
temporada y moda.
17. PRODUCCIÓN POR HORA, DÍA, MES Y AÑO.
La Producción del proyecto tomando en cuenta el 100% de la capacidad de la planta .
Producción por Camisas Blusas
tiempo
36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 38 40 42 44 46 48 50 52
Producción por - 1 2 2 1 1 - - - - 1 2 - - - - - - 10
hora
Producción por - 6 13 20 13 3 1 - - - 7 9 6 2 - - - - 80
día
Producción por 4 118 246 383 254 60 31 10 11 4 118 138 93 31 12 4 3 1 1.600
mes
Producción por 40 1408 2943 4595 3039 714 373 109 98 21 1723 2.017 1359 448 194 66 51 2 19200
año
19. Se procede a capturar pieza por pieza el diseño para posteriormente realizar el
PRIMERA FASE escalado en tallas mayores y elaborar el trazo en base a la distribución de los
DISEÑO moldes de las piezas de las diferentes tallas para continuar con el proceso de
producción.
Se procede a cortar y se elaboran paquetes de trabajo para facilitar más su
SEGUNDA FASE manejo se enumeran las piezas principales, terminado este trabajo las piezas
CORTE. pasan a la siguiente fase.
Se elaboran las piezas una por una, en un proceso en serie: cuello, puño, manga,
3ra fase COSTURA. bolsillo, frente izquierdo, frente derecho, y espalda para luego ensamblar las
partes y formar la prenda. Esta parte del proceso se realiza utilizando las máquinas
de costura, ojaladoras, botoneras y algunas operaciones manuales simples.
Una vez confeccionada la prenda se procede al acabado de esta que consiste en la
4ta fase inspección, limpieza, planchado, doblado, retocado, colocación de detalles como
TERMINADO etiqueta, precio y embalado para su posterior despacho.
20. BALANCE DE MATERIALES.
Importados Nacionales
Material Cantidad $us Cantidad $us
Tela 2.02 mts 6.06
Entretela 0.16 mts 1.20
forro de centro 0.90 mts 1.60
botones grandes 10 unidades 0.10
botones pequeños 3 unidades 0.03
Hilo 0.230
etiqueta de marca 1 unidad 0.03
etiqueta de lavado 1 unidad 0.02
etiqueta de composición 1 unidad 0.02
etiqueta de talla 1 unidad 0.01
etiqueta de cartulina 1 unidad 0.096
Alfileres 9 unidades 0.10
Bolsa 1 unidad 0.029
papel sulfito 1 hoja 0.029
cartón de pecho 1 unidad 0.087
tira de cartón 1 unidad 0.044
tira de plástico 1 unidad 0.12
corbatita de plástico 1 unidad 0.01
TOTAL 9.30 0.515
21. REQUERIMIENTO DE PERSONAL
Requerimiento
Cantidad
Administrador de Empresas 1
Contador 1
Ingeniero Industrial 1
Diseñador 1
Supervisor 1
Mecánico 1
Cortador 1
Costureros 11
Tendedor 3
Manuales 4
Mensajero 1
Secretaria 1
Chofer 1
Portero 1
TOTAL PERSONAS 29
22. INVERSIONES
El proyecto se desenvuelve bajo tres tipos de activos:
Detalle Valor $us
Activo Fijo 146.198,00
Activo Diferido 12.300,00
Activo Circulante 41.740,00
TOTAL 200.230,00
ACTIVOS FIJOS
INVERSIÓN EN TERRENO Y EDIFICACIÓN: En un lote en un área de 400 metros cuadrados y la edificación en una
superficie de 376 metros cuadrados.
Descripción Costo total
$us
Terreno (400m2) 30.000
Edificación (376m2) 40.000
TOTAL 70.000
23. ACTIVO FIJO
INVERSIÓN EN MAQUINARIA.
Cant Descripción Valor Valor
Unitario Total $us.
1 Máquina de cortar industrial, cinta con altura 11", con soporte de apoyo y afilador, marca YUKI, 2.934,00 2.934,00
procedencia JAPONESA
2 Máquina de coser industrial con puntada de cadenita doble de alta velocidad, base plana, una sola aguja, 3.473,00 6.946,00
marca YUKI, procedencia JAPONESA.
2 Máquina de coser industrial recta con puntada simple de alta velocidad, con mecanismo de retroceso, 1.734,00 3.468,00
base plana, una sola aguja, corte de hilo automático, marca YUKI, procedencia JAPONESA.
1 Máquina de coser industrial recta con puntada simple, de alta velocidad, con mecanismo de retroceso, 4.074,00 4.074,00
base plana, dos agujas, corte de hilo automático, marca YUKI, procedencia JAPONESA.
1 Máquina industrial de colocado de botones de aguja simple, con corte de hilo automático, marca YUKI, 2.772,00 2.772,00
procedencia JAPONESA.
1 Máquina industrial ojaladora de cuchilla con una aguja simple, con corte de hilo automático, marca YUKI, 2.934,00 2.934,00
procedencia JAPONESA.
2 Máquina de coser industrial cadena con puntada doble de alta velocidad, con aguja simple, marca YUKI, 1.189,00 2.378,00
procedencia JAPONESA.
2 Máquina de coser industrial recta con puntada simple, de alta velocidad, base plana, de una sola aguja, 2.772,00 5.544,00
con corte de hilo automático, marca YUKI, procedencia JAPONESA.
1 Fusionadora de alta presión para cuellos y puños, con banda transportadora de teflón y cámara de caldeo 13.450,00 13.450,00
de de largo marca ASTECHNOLOGIES, procedencia Estados Unidos.
1 Transformador de potencia nominal 250 KVA, altura de trabajo .s.n.m., refrigeración ONANI marca 8.438,00 8.438,00
ROMAGNOLE, procedencia Brasil
TOTAL 52.938,00
24. ACTIVO FIJO
INVERSIÓN EN EQUIPO
Cantidad Descripción Valor Valor Total
Unitario
1 Carro de tendido de fierro con ruedas 300,00 300,00
desplazadoras, ancho .
1 Mesa de tendido de tablero 800,00 800,00
aglomerado, con patas de cantonera,
altura ., largo , ancho
2 Planchas de vapor 129,00 258,00
Modelo VV 10B corriente 220, filtro
incorporado, doméstica, inalámbrica,
marca Delongmi, industria Italiana.
10 Mesas de madera 2 x . 24,00 240,00
12 Sillas de madera 13,00 156,00
TOTAL 1.754,00
25. INVERSIÓN EN MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA.
Cantidad Descripción Valor Valor Total
Unitario
5 Escritorios de madera 124,00 620,00
5 Sillas de escritorio 35,00 175,00
2 Gaveteros 155,00 310,00
1 Mesa de Reuniones con 8 sillas 444,00 444,00
1 Mesa de Dibujo con taburete 222,00 222,00
2 Computadoras Pentium 1.900,00 3.800,00
1 Impresora HP , Laser 600 dpi 720,00 720,00
TOTAL 4.520,00
INVERSIONES EN ACTIVO DIFERIDO
Detalle Descripción Valor $us
Organización Legal Trámites para la obtención de la 300,00
razón social
Intereses durante el Pago de intereses por 10.000,00
período de instalación financiamiento (17 % anual)
Instalación y Montaje Instalación, armado de maquinaria y 2.000,00
equipo
TOTAL 12.300,00
26. INVERSIONES EN ACTIVO CIRCULANTE
Detalle Descripción Valor $us
Compra de materia prima Tela y forro (10.000 y 32.400,00
respectivamente)
Compra de insumos Botones, hilos, etiquetas, alfileres, 3.240,00
bolsas, papel sulfito, cartón de
pecho, tira de cartón, de plástico,
corbatita de plástico, caja
Sueldos Sueldos administrador, ingeniero 3.600,00
industrial, mecánico
Salarios Obreros 2.500,00
Total 41.740,00
27. 6. ANALISIS ECONÓMICO
FINANCIERO
Determinará el presupuesto de ingresos y
costos, además se proyectará las utilidades
netas de la empresa a través del estado de
origen y aplicación de fondos.
A partir de los datos obtenidos se podrá
determinar el punto de equilibrio, los que
indicarán el nivel mínimo de ventas necesarias
para cubrir los requerimientos del proyecto.
28. ESTRUCTURA DE LOS COSTOS
ANUALES PROYECTADOS
Se conforman la Estructura de costos
proyectados para la puesta en marcha de la
empresa, que se clasifican de esta manera:
- Costos Operacionales
- Costos Administrativos
- Costos de Comercialización
- Costos Financieros
29. ESTRUCTURA DE LOS COSTOS ANUALES PROYECTADOS
(En dólares americanos)
30. ESTRUCTURA DE LOS COSTOS ANUALES PROYECTADOS
(En dólares americanos)
31. ESTRUCTURA DE LOS COSTOS ANUALES PROYECTADOS
(En dólares americanos)
32. ESTRUCTURA DE LOS COSTOS ANUALES PROYECTADOS
(En dólares americanos)
33. Determinación del costo medio
Se determina el costo medio para
saber el costo de venta de cada producto, es
decir de cada blusa y camisa.
Conociendo el costo unitario de
producción se determina el precio de venta
del producto, considerando además el
porcentaje de utilidad que se espera obtener.
34. DETERMINACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL DE COSTOS
Este presupuesto nos
El presupuesto anual de costos muestra una
proyectados de la fábrica de tendencia dominante
camisas y blusas esta reflejado por el gran porcentaje
en cada uno de los costos: del costo operacional
operativos, administrativos, con respecto al costo
comercialización y financieros. total.
35. ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
En el análisis los costos fijos no sufren
alteraciones en relación con los volúmenes de
ventas, por lo que se desea establecer el nivel de
ventas y la relación existente entre uno y otro año.
Para calcular el punto de equilibrio
usaremos, la siguiente formula:
36. El 1° año necesita un 75% de ventas para cubrir los
costos fijos y variables, el 2° año aumenta a 85%, el
tercer año vuelve a caer a 79%, para el cuarto año
disminuye a 72% y el último año disminuye
notoriamente hasta llegar a 64% necesario para cubrir
los costos fijos y variables.
37. DETERMINACIÓN DE LA UTILIDADES
ANUALES PROYECTADAS
El cuadro nos muestra las utilidades
resultantes de los ingresos totales menos los
costos totales.
38. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
PROYECTADAS
Muestra que todos los
años, exceptuando el 2°
año donde disminuye, la
ganancia se va
incrementando
significativamente por un
aumento gradual en los
ingresos y una relativa
estabilidad de los
egresos.
39. ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS
Se puede
apreciar que a
partir de las
fuentes internas
como externas,
se desglosan los
destinos o los
usos que se da a
estos recursos,
durante la vida
del proyecto.
40. 7. EVALUACION DEL PROYECTO
Una vez que se ha concluido y realizado el estudio
de prefactibilidad, se debe proceder al análisis de
factibilidad el cual consiste en evaluar si el proyecto
es o no rentable. Este análisis básicamente
comprende dos partes:
La evaluación privada
La evaluación social.
41. EVALUACION DEL PROYECTO
EVALUACIÓN PRIVADA
La evaluación privada consiste en el análisis de los
indicadores financieros y económicos de la empresa.
CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
FINANCIERA.
Para el calculo de la TIR, se toma en cuenta la depreciación,
los cargos diferidos, los intereses y la utilidad neta. La suma
de todos ellos dan como resultado el flujo neto de toda la
gestión, con dichos flujos se calcula TIR que en este caso es
del 36.60% lo cual indica que el proyecto es factible ya que el
costo de oportunidad del mercado es del 15%
43. EVALUACION DEL PROYECTO
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)
FINANCIERO
El Valor Actual Neto Financiero da como resultado que el
proyecto con el actual nivel de inversión es rentable con
un factor de descuento del 14.5 % todos los valores
obtenidos son mayores a cero condición del Valor Actual
Neto.
44. CALCULO DE LA VALOR ACTUAL NETO
Periodo Flujo Neto Factor de descuento Flujo neto actualizable
0 200238 1 -
1 245003.22 0.873 44765.22
2 353615.70 0.763 108612.48
3 451418.61 0.666 97802.91
4 542185.58 0.582 90766.97
5 678566.91 0.444 136331.33
6 - - 45397.00
45. RESUMEN
El proyecto se ubica dentro del sector
secundario de la economía al dedicarse a la
transformación, potenciando el aparato productivo,
desarrollando la industria manufacturera que dentro
del Plan General de Desarrollo Económico y Social se
presenta como un obstáculo dada la fragilidad del
aparato productivo de nuestro país.
El proyecto generara 70 empleos directos
Permanentes y 200 empleos indirectos como resultado
de la importación, transporte y comercialización de los
productos en el mercado, la producción por obrero
alcanza a 662 prendas al año.
46. CONCLUSIONES
Se deben incentivar empresas industriales de
confección de prendas ya que existe al menos 100.000
microempresas que quebraron y cerraron sus puertas
a la fecha a consecuencia de la internación y
comercialización de ropa usada al país desde los años
90 cuando se inició la actividad según General de la
Confederación de Microempresas de Bolivia.
El contrabando y la ropa usada matan la
industria y mueve millones de dólares sin pagar
impuestos, es una competencia desleal al comercio
legalmente establecido en el país y lo que es peor,
quita las fuentes de empleo de miles de trabajadores
confeccionistas de pequeñas, medianas grandes
empresas.
