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freee会計 x POSレジサービス連携ガイドライン
- 2. 2 このガイドラインについて 目的 POSレジサービスの売上データをfreee会計に連携する際の、仕様の留意点をまとめています。 設計におけるfreee特有の考慮ポイントを示すものであり、詳細設計内容までを記載したものでは ありません。 対象者 POSレジサービスとfreee会計の連携を実現しようとする、プロダクト企画・開発者 対象とする サービスの定義 このガイドラインで想定している「POSレジサービス」とは以下カテゴリに該当するものとなります ※レジとPOSシステムが繋がったクラウド型レジサービスを想定 注意事項 このガイドラインで示す勘定科目・税区分等の具体例はあくまで、過去事例からの参考情報です。 各連携プロダクトにおける会計処理の妥当性についてご不明・ご不安な点がある場合は、 適切な会計士・税理士等へのご確認をお願いいたします。 カテゴリ サービス例 POSレジ スマレジ、ユビレジ、POS+、UレジFOOD、Airレジ、Squareレジ
- 3. 3 freee会計のPOSレジ連携で要求されること 最低限ユーザーに提供することが求められる要件 必ずしも提供必須ではない要件 ・POSレジでの売上/支出情報が、正しい取引としてfreee会計に連携される - 会計計上、税務申告に支障がなく、極力freee会計側で追加作業が発生しないこと ・事業者が把握している売上に対する、入金確認と消込ができる - 入金消込のしやすさまでを意識した設計となっていること（レジ側で複数支払手段がある場合、支払手段 別に管理できるなど） ・売上分析に必要な詳細情報の連携（ユーザー属性など） - 詳細な分析業務についてはPOSレジサービス側で実現できることが望ましい ・POSレジサービス側から取得できない情報の連携（一部決済手数料など）
- 4. 4 POSレジ会計処理の基本的な考え方 POSレジ サービス 金融機関、 決済代行等 入金/出金情報 売上/支出情報 ① 売上取引作成 [収入] 売上, 各種手数料 [支出] 返品, 各種手数料 ② 入金消込 ※掛取引の場合 ・クレカ払い ・QR決済 ・・・ ①で計上された未決済取引 (売掛金)の消し込み ・売上 ・返品 ・値引き ・ポイント利用 ・手数料支払 ・・・ ※都度 ※基本、日次合計 (または注文単位) その場で現金を受け取る現金払いの場合は、決済済みの「売上取引作成」を行い それ以外の取引については掛取引として「売上取引作成」「入金消込」2つの処理を行います
- 6. 6 未決済取引として登録するには 項目 入力内容 詳細 収支区分 収入・支出 仕訳の貸借の向きを決めます。 収入であれば口座が借方、支出であれば口座が貸方側となります。 決済状況 未決済・完了 発生日に実際に現金が動いているかを”決済”状況と呼びます。 未決済の場合（発生日には、入金・出金が無い）は、債権・債務を管理します。 口座 金融機関名など [決済済みの場合のみ] 仕訳の相手勘定となります。（どの口座から入出金があるか） 決済期日 2018-04-20 [未決済の場合のみ] 債権・債務へ期日（お金が動く予定日）の情報を付与します。 掛取引の場合、決済状況「未決済」の状態で取引登録しておきます。
- 10. 10 どんなデータを連携するか 項目 内容 freee取引 反映先 推奨デフォルト値 考慮ポイント 取引種別 売上・返品・値引き・ポイント利用 ・決済手数料など 収支・ 勘定科目 取引種別に応じた収支と 勘定科目 参考情報 売上以外のデータについても、レジ側で把握できて いる範囲で連携することが望ましいと考えられます。 （例：レジ日次チェック時の差額分について現金過不 足として反映、値引き分を売上値引として反映） 対象店舗 どの店舗の売上か 部門 POSレジ側で有する店舗 名 複数店舗の売上データを管理している場合、店舗別 の損益を管理しやすくするため連携推奨 売上種別 ドリンク・軽食・物販といった売上 のジャンル 品目 POSレジ側で有する売上 種別 売上ジャンル別の損益を管理したい場合要考慮 消費税の扱い・ 税率 課税売上か非課税売上か等 税区分・税率 取引内容に応じた 税区分 税区分は「課税売上10%」など、税率に応じ適切なも のを用いる 支払手段 現金、クレジットカード、電子マ ネー、商品券など 取引先 / メモタ グなど 支払手段 複数の入金経路がある場合（特に現金以外）、入金 消込時の検索性向上のため連携推奨 連携サービス データ連携元のサービス名称 メモタグ POSレジサービス名称 入金消込時の検索性向上、自動登録ルールが設定 しやすいよう連携推奨 特に下記6項目で、連携可能な項目はすべて連携することが望ましいと考えられます。
- 11. 11 POSレジの取引区分 （*実際の呼称は各サー ビスに依る） freeeの勘定科目 収入/支出 税区分 備考 売上 売上高 収入 課税売上/非課税売上など 商品ごとの売上金額 値引き 売上高/売上値引高 など 収入 課税売上/課税売返など ヘルプページ解説のように、勘定科目・税区分が会 計処理によって変わる 返品 売上高/売上戻り高 など 収入 課税売上/課税売返など ヘルプページ解説のように、勘定科目・税区分が会 計処理によって変わる ポイント利用 販売促進費 支出 課対仕入 会計処理は、ポイントの性質（ポイントサービス負担、 自社発行ポイント等）によっても変わるため、内容に 応じたものを用いる 決済手数料 支払手数料 収入 課税売上/非課税売上など 主に決済サービスへ支払う決済代行手数料 マイナス金額の収入(赤伝)として登録 参考情報 レジ点検・精算での現金 過多 雑収入 収入 対象外 原因不明の差異には対価性がないので、税区分は 「対象外」とする レジ点検・精算での現金 不足 雑費/雑損失など 支出 対象外 原因不明の差異には対価性がないので、税区分は 「対象外」とする (参考) 取引種別に応じた収支/勘定科目の一例 ※既存のfreee会計×POSレジサービス連携での一例です。 開発する連携サービスや業務要件の整理、必要に応じて会計士、税理士等へのご確認をお願いします。
- 12. 12 (参考) 決済手数料の連携方法について 後日決済代行業者から決済手数料が差し引かれた売上金額が入金される場合（特に現金売上以外） 決済手数料分の金額を収入のマイナス（赤伝）として登録しておくことで、 消し込み時に売上分取引と合わせて検索可能となり、消し込みがしやすくなります。 ※複数債権の消込推測を行う場合は、取引先x期日でグルーピングされるため (法人プロフェッショナルプラン以上機 能)、売上の未決済取引および決済手数料の取引両方に同じ取引先が付与されている必要があります ← 決済手数料分の収入取引 (マイナス金額) ← 売上分の収入取引 (プラス金額)
- 15. 15 どんな取引を作成するか - ②連携タイミング 前述の通り、連携の時間的な粒度としては基本的に「日次合計単位での連携」で問題ないと考えられます。そ の際、連携のタイミングについても考慮の必要があります。 考慮ポイント 考慮すべき内容 推奨仕様 いつデータを送信するか レジ締め後バッチで送信 / レジサービス内のボ タンをトリガーとする / 左記の双方を併用する バッチ等で定期的に自動連携（実行時間を ユーザーが任意に設定できると良い） ※P17のレジ締めと決済サービスの締め時間が 異なる場合は要設計考慮 過去のトランザクションを どう扱うか 過去freeeへ連携済の日付以降すべてを対象と する（当会計年度以降） / レジの前日データの みを対象とし過去データは連携しない 連携で作成された既存取引以降の日付につ いて（存在しない場合は当期期首以降）、日次 締め処理済みのものを連携 レジ側に修正があった場合 どう反映するか freee側のデータを削除して再度連携実行する ことで反映 / freee側で直接手修正 修正があった場合はユーザーが手動で当該日 付の取引を削除し、再度連携することで反映 ※バッチでの自動連携である場合には、連携サービス側で現在freeeとの連携が有効であるかを 明示的にし、必要に応じて無効にできるということも必要となります。
- 16. 16 どんな取引を作成するか - ③消費税額の計算 日次集計単位での連携については、税額については税率ごとに正しく集計される必要があります。 POSレジサービス側で集計単位データが取得可能な場合、これをそのまま連携することが望ましいですが、 取得できない場合は一番細かい注文単位のローデータから集計を行い、端数処理についても留意し算出 することが必要となります。 参考：端数処理について [推奨] 端数の税を別建てとせず、商品の税額どちらかに寄せて合計値が合うようにする 例） 商品A 1,000円 商品B 10,000円 小計値引 2,000円 ----------------------------- 値引後合計 9,000円 商品Aと商品Bの値引後合計＝9,000円について、消費税10%を乗じると900円になります。 一方で、商品A、商品Bは値引後それぞれの本体価格818円、8,182円になり、これに消費税10%を乗じると、81円、818円（合計899円）になります（消 費税切捨て）。 ユーザーは9,000円で決済している場合、消費税900円と899円の差額1円の調整が生じます。 この差額1円について、商品A,Bどちらかに寄せて税額合計900円とします。1円を消費税調整額として別建てでfreeeに取り込まれると、どの勘定科目 の設定にするかでややこしくなり、ミスが生じやすくなるためです。 元金額 按分率 端数処理 小数点以下調整 値引按分 値引後本体価格 消費税10% 商品A 1,000 0.090909091 181 1 182 818 81 商品B 10,000 0.909090909 1,818 1,818 8,182 818 合計 11,000 1 1,999 2,000 9,000 899
- 17. 17 参考：決済サービス等と併用する際の留意点 POSレジと決済サービス（SquareやAirペイなど）を併用しているユーザーの場合 両方をfreee会計と連携することで、POSレジ側で保持していない手数料の記帳も効率化できるメリットがある 一方、レジ経由の売上と決済サービス等の売上が重複しないように組み合わせる必要があります。 そのため、以下のような機能設計、考慮が必要となります。 機能設計例 考慮すべき懸念点 推奨仕様 レジ側のある決済手段の売上については freee会計へのデータ連携対象に含めず、 決済サービス連携側で当該売上高・手数 料を取得する 決済サービス側から連携する売上情報の粒 度は荒くなる可能性があります 参考：既存freee会計連携サービス例（Airレ ジ） レジサービス側で決済サービスのAPIから 手数料情報を取得し、手数料分も合わせ て連携する レジサービス側と決済サービス側で日次の 締めタイミングが異なる場合、日次連携した レジ売上金額と後日決済サービス側から入 金される金額に不一致が生じ、消込時に煩 雑となる可能性があります 例）レジ日次締め時間：毎5時 決済サービス日次締め時間：毎0時 →7月2日 0-5時までに決済サービス経由で レジ打ちした売上金額は7月1日分に含まれ て取引作成されるが、後日決済サービス側 からは7月2日分に含まれて入金される
- 18. 18 参考ヘルプページ 参考ヘルプページ URL freee会計を理解する freee会計活用ガイドブック https://docs.google.com/presentation/d/1Xs02EZv8m9DYaaR5A5z8YknNrF MQBVQX5GDIvdREWpU/edit freee API 会計API概要 https://developer.freee.co.jp/docs/accounting 会計APIの活用TIPS https://developer.freee.co.jp/tips 既存POSレジ連携 Airレジ ▼ 【ヘルプセンター】Airレジ - 売上データを取り込む https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/202847600 POS+ ▼ 【ヘルプセンター】POS+（ポスタス） - 売上データを取り込む https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/203480274