1. SISTEMA DE ADMINISTRACION
DE RIESGOS DE CREDITO
(SARC)
Circular Externa No. 52 Diciembre de 2004 - SBC

2. 1. POLÍTICAS
DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO
2. PROCESOS
DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO
3. MODELOS
INTERNOS O DE REFERENCIA PARA LA ESTIMACION O
CUANTIFICACION DE PERDIDAS ESPERADAS
4. SISTEMA DE PROVISIONES
PARA CUBRIR EL RIESGO CREDITICIO
5. PROCESOS DE CONTROL INTERNO
ELEMENTOS

3. 1. POLÍTICAS
DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO
ELEMENTOS

4. • Estructura organizacional
• Personal idóneo
• Reglas de prevención y sanción de conflictos de
interés
• Adecuada infraestructura tecnológica – Infornación
confiable
• Límites de exposición crediticia y de pérdida tolerada
• Niveles de exposición de crédito totales, individuales
y por portafolios
• Cupos de adjudicación y límites de concentración
por deudor, sector o grupo económico
1. POLITICAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO

5. • Otorgamiento de crédito (Alta Dirección)
• Características básicas de los sujetos de crédito,
tolerancia al riesgo y potenciales clientes
• Análisis de las operaciones
• Garantías aceptables - Realización de avalúos
• Seguimiento y control
• Evaluación continua de calificación y recalificación
• Frecuencia y criterios
1. POLITICAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO

6. • Provisiones generales e individuales
• Mayores en períodos de alto crecimiento
• Nivel de patrimonio o capital económico para pérdidas
no esperadas
• Políticas y procedimientos de cobro de cartera
• Comunicaciones, cobro prejudicial, cobro judicial
• Reestructuraciones
1. POLITICAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO

7. 2. PROCESOS
DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO
ELEMENTOS
Seguimiento
Recuperación
Otorgamiento

8. • Responsabilidades de cada órgano o funcionario
• Contenido mínimo de los procesos de otorgamiento
• Información previa
• Selección de variables, segmentación de portafolios
• Capacidad de pago del deudor
• Garantías y criterios de valoración y eficacia
2. PROCESOS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO

9. • Contenido mínimo del seguimiento y control
• Monitoreo y calificación continua de las operaciones
• Análisis de riesgo inherente y análisis de futuros
cambios. Dos veces al año como mínimo (mayo y
noviembre)
• Contenido mínimo de la recuperación.
• Criterios de cobro
• Acciones en caso de mora
• Soluciones de obligaciones morosas diferente al pago
• Criterios de castigo
2. PROCESOS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO

10. 3. MODELOS
INTERNOS O DE REFERENCIA PARA LA ESTIMACION O
CUANTIFICACION DE PERDIDAS ESPERADAS
ELEMENTOS

11. MODELOS INTERNOS O DE REFERENCIA
• Modalidad: Crédito de Consumo
• Opción: por Portafolios
• Información requerida: Ultimos 7 años
• Estimación: Pérdida esperada = (Probabilidad de
incumplimiento x exposición del activo x pérdida esperada del
valor del activo dado el incumplimiento)
Probabilidad de incumplimiento: Incumplimiento en un lapso de 12 meses
Incumplimiento: Créditos de consumo hasta 90 días de mora
Exposición del activo: Saldo de la obligación al momento de la pérdida esperada.
Pérdida esperada: Deterioro económico en caso de materializarse la pérdida.
3. ESTIMACION PERDIDAS ESPERADAS

12. 4. SISTEMA DE PROVISIONES
PARA CUBRIR EL RIESGO CREDITICIO
ELEMENTOS

13. PARA CUBRIR EL RIESGO CREDITICIO – (Cartera de Consumo)
• Provisión General: 1% del total de cartera bruta
• Provisión particular: Calificación, recalificación y alineamiento
CATEGORIA DE CALIFICACION PROBABILIDAD
• A = Riesgo normal 0% 0 A 30 días de mora
• B = Riesgo aceptable 1% 30 a 60 días de mora
• C = Deficiente con riesgo apreciable 20% 61 a 90 días de mora
• D = Riesgo significativo 50% 91 a 180 días de mora
• E = Irrecuperable 100% Más de 180 días de mora
EXPOSICION
Saldo de capital total
PERDIDA ESPERADA
Garantías idóneas: FNG reduce en 100% la provisión hasta 12 meses, 50%
hasta 24 meses y más de 24 - 0%
4. SISTEMA DE PROVISIONES

14. 5. PROCESOS DE CONTROL INTERNO
ELEMENTOS
Provisiones
Recuperación
Seguimiento
Otorgamiento
CONTROL

15. 5. PROCESOS DE CONTROL INTERNO
• Verificar la implementación de metodologías, procesos y
flujos de información a la alta dirección. Consejo
Directivo
• OFICIAL: Designar un representante del Director que
reporte el cumplimiento de los procedimientos.
• IDEAL: Reporte semanal
OTROS TEMAS
• Suspensión de la causación de intereses a partir de 2
meses de mora

16. CONCLUSIONES
• La actividad crediticia impone además de la recuperación
de los préstamos, el control de los riesgos
• De los niveles de recuperación y el establecimiento de un
sistema de provisiones, depende el resultado operacional
de la entidad
• El control, el seguimiento y la estimación de los riesgos
crediticios, permiten que la entidad registre un indicador
de alerta para su sostenibilidad
• Los sistemas de garantías contribuyen a la sostenibilidad
y desarrollo de los programas e instituciones de crédito
educativo