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信用证流程图                                             7.   开   出   信   用   证                           LC                    ...
信用证流程图                                                7. 开 出 信 用 证                                        25.   寄 送 信 用 证 ...
信用证的性质• 开证行负第一性的付款责任。• 信用证是一项自足文件。• 信用证是一项纯粹的单据交易。
信用证• 信用证 LETTER OF CREDIT• 一 . 定义:银行开立的有条件的承诺付款的书面证明文  件。• 1. 银行指开证银行• 2 、以开证银行的信用做为进口人做付款的担保,所  以是银行信用• 3 、“条件”是“单证一致,单单一...
信用证的种类1 、以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为:跟单信用证,光票信用证。2 、以开证行所负的责任为标准可以分为:不可撤销信用证 ,可撤销信用证。3 、以有无另一银行加以保证兑付,可以分为:保兑信用证,不保兑信用证4 、根据付款时间不...
信用证风险出口商面临的风险包括:( 1 )进口商不按合同规定开证,不按时开征,变 更条款,或增加对其有利的条款。( 2 )进口商故意设陷阱使卖方无法顺利履行合同 ,或议付时遭到拒付。( 3 )开证行资信不佳,逃避第一性的付款责任。( 4 )信用...
信用证风险进口商面临的风险 (1 )出口商利用虚假单据骗取货款。 ( 2 )出口商不按合同要求装运货物,以次      充好,以劣代优。
• 二 . 当事人• 1. 开证申请人 APPLICANT 进口商或实际买家,信用证  交易的发起人。• 2. 开证银行 OPENING BANK 进口地银行,开立信用证  的银行,承担保证付款责任。• 3. 通知银行 ADVISING ban...
•                       L/c 作用    对于出口 对于进口人来说       对于议付银行    对于开证行    人作   收汇保障 可以控制出口商按 对议付行扩大了业务      开 L/C 贷出只是信用而非资金...
•              信用证中“三期”理解       最晚装期            交单期                              有效期含义     出 口 人 最 晚 的 转 运 受益人把单据送议付行议付时间 ...
动画版 D/A 承兑交单流程图                     9. 寄 送 有 关 D/A 托收单据  D/A  BANK                  17. 汇交 代 收 D/A 款 项                   B...
D/A 承兑交单流程图                           9. 寄 送 有 关 D/A 托收 单据  BANK                        17. 汇交 代 收 D/A 款 项                ...
动画版 D/P 付款交单流程图                             9. 寄送 有 关 D/P 托 收 单  D/P  BANK                       据 12. 汇交 代 收 D/P 款 项     ...
D/P 付款交单流程图                           9. 寄 送 有关 D/P 托收单据  BANK                        12 汇 交 代 收 D/P 款 项                  ...
跟单托收的种类• 付款交单( D/P)   即期付款交单( D/P at sight)• 承兑交单( D/A)     远期付款交单( D/A )
托收应注意的事项• 认真调查进口商的资信情况、经营能力和经营作  风,控制成交额,一般采用 D/P, 对 D/A 从严把握  。• 国外代收行一般有进口方指定,如确有必要,应  事先征得托收行同意。• 争取按 CIF 或 CIP 条件成交,有出...
案例    年初,国内 A 公司与印度 B 公司签订价值   50 万   美元的男装出口合同,合同约定   货物分 9 批出运,支付方式为 D/P90 天。 A   公司根据合同约定发运货物后,于 9 月收   到第一笔货款 2 万美元,此后...
托收的风险1 、市场风险。2 、进口国环境变化的风险。3 、进口商经营能力的风险。  
托收的风险  年初,国内 A 公司与印度 B 公司签订价值  50 万美元的男装出口合同,合同约定货物  分 9 批出运,支付方式为 D/P90 天。 A 公  司根据合同约定发运货物后,于 9 月收到  第一笔货款 2 万美元,此后再未收到余...
动画版 T/T 预付货款流程图                      4. 以 电报发 出 支 付 命 令BANK                                                          BANK ...
T/T 预付货款流程图                          4. 以 电报发 出 支 付 命 令BANK                                                           BANK...
案例我国贸易公司出口一批货口,出口合同规定的支付条款为装运前 15 天电汇付款,但买方延迟至装运月中才从邮局寄来一张银行汇票。为保证按期交货,出口企业于收到该汇票次日即将货物托运,同时委托银行代收票款。一个月后,接到银行通知,该汇票系伪造,已被...
汇付的方式•   预付货款( payment in Advance )•   寄售( Consignment)•   货到付款 (Cash on Delivery,C.O.D)•   随订单付现 (Cash with Order,C.W.O)•...
汇付的方式预付货款( payment in Advance ) 预付货款是指进口人先将货款用汇付的方式交给出口人,出口人立即或在一定时间内发运货物。预付货款的做法主要是出口人对进口人不大信任,或是买卖的商品在国际市场上是抢手货,所以要预收货款作...
汇付的方式寄售( Consignment) 寄售是指委托的(货主)先将货物运往寄售地,委托国外一个代销人(受委托人),按照寄售协议规定的条件,由代销人代替货主进行,货物出售后,由代销人向货主结算货款的一种贸易做法。
汇付的方式货到付款 (Cash on Delivery,C.O.D)货到付款是指快递代收费 . 货先送到后 , 同 时客户到把钱给送货员 . 也就是我们常说的“一手交钱一手交货” , 一般用于电子商 务 。比如网上购物。
汇付的方式随订单付现 (Cash with Order,C.W.O)
汇付的方式赊销 (Open Account Trade,O/A) 赊销指商品发出后所有权发生了转移,中间商拥有商品的所有权,承担向供货商付款的责任,供货商随即拥有向中间商收款的权利,在供货商的财务帐上相应产生了应收账款,在货款未回收前,仅仅产生...
采用汇付方式的注意事项• 应先了解对方资信情况,做到心中有数• 汇付方式的金额不宜过大,因为金额一旦  过大时,风险也会随之增大。• 畅销货物一般不宜采用寄售或赊销方式。
汇付存在的风险1 、国家信用风险。国家信用风险来源于不可抗  拒的国外因素,可以分为政治风险和宏观经济  风险。它是由进口国的法律和法规所产生的,  并不是合同条款所能免除和改变的。在国际贸  易中,如果进口国经济衰退、外汇匮乏无力对  外支付...
汇付存在的风险2 、商业信用风险。汇付方式是商业信用。对  于先出后结的卖方和预付货款的买方,能  否按时收款或按时收货,完全取决于对方  的信用。如果卖方收款后不发货或者买方  收取货物后不付款,都可使对方“钱货两  空”,这种信用风险与买卖...
汇付存在的风险3 、结算风险。出口企业面临的结算风险主要  是外汇风险。结算风险主要是指企业以外  币作为交易结算货币进行贸易活动时产生  的风险,是由于对外交易的时间和结算时  间不一致而形成的。结算时间往往滞后于  合同签订时间,两者之间有...
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最新装卸货柜流程图动画板

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  1. 1. 信用证流程图 7. 开 出 信 用 证 LC 25. 寄 送 信 用 证 等 单 据BANK 26. 偿 付 押 汇 款 项 BANK 6. 27. 28. 办8. 23. 24. 保单 申 保 险 司 公 12 3通 理 进 取 押备 墊 洽 1知 購 取 检验检验机构 请 回信 汇齐 付 保 得 辦 檢 口 货 有 押險 保 洽 证明 开用 10 明 运 关 匯 單 檢驗證 赎证 单 款 1 得 1驗 取 1. 推销、广 证 单 单 据 据 項 書 告询 2.出口商 盘报 3. 价 4. 下 订 单 进口商 BL关 关 5. 确 认 16. 21 报 取关 31. 37 22 领取 BL 文 关 税文送 委件送 9L 交还 委 洽 B BL 29 费件交 托 交 订 取 托 出 出 舱 0换 3 O 进 ,进 位 並口 D 14 司 公 船 口 口 38 司 公 船 货 DO 口 收通 报 通 出 提报关行 报关行 传 货 32 送 传 33 34. 行17 19 出 送 传传 讯回 核 36. 口 进 送 繳送 息应 仓 口 进 发 交 回出 出 单 仓 顺 稅 应 20. 裝 船 出 卸 貨 口 稅 单 款 进口报 口 放 口 报 单 $ 单 口 海关 18. 派驗单 仓储 仓储 海關 35. 派 验 放 15. 傳送 行 進倉訊息
  2. 2. 信用证流程图 7. 开 出 信 用 证 25. 寄 送 信 用 证 等 单 据BANK 26. 偿 付 押 汇 款 项 BANK 6. 27. 28. 办8. 23. 24 申 险 保 司 公 12通 理 垫 进 取 洽知 押备 付 购 取 请 13 齐 检验机构 回 口信 汇 保 有 押险 保得 检验 开 货 洽办用 关 汇 单 10 验证明 赎 运证 11 取得检 证 单 单 款 1. 推销、广 单 据 項 书 据 告询 2. 盘出口商 3. 报 4. 下 价 订 单 进口商关 关 5. 确 认 报 16. 21 31. 取关 37 22 B L 文 委件送 9 洽 领取 交 还 关 委 岁文送 订舱 BL 29 D 费件交 托 交 位 取 托 ,进 换 出 出 30 进 並口 口 口 14 司 公 船 口 38 司 公 船 O 收通 报 通 出 提报关行 货 报关行 货 传 32. 36. 送 传 33 34. 行17 19 出 送 传 核 回传 讯回 口 进 缴 息应 送 发 交 应送 仓 口 进 进出 出 单 仓 岁 稅 20. 装船 出 卸 貨 口 单 款 口口 口 单 口 报 放报 放 单 行 海关 18. 派验单 仓储 倉儲 海关 35. 派 验 15. 传送 进仓讯息
  3. 3. 信用证的性质• 开证行负第一性的付款责任。• 信用证是一项自足文件。• 信用证是一项纯粹的单据交易。
  4. 4. 信用证• 信用证 LETTER OF CREDIT• 一 . 定义:银行开立的有条件的承诺付款的书面证明文 件。• 1. 银行指开证银行• 2 、以开证银行的信用做为进口人做付款的担保,所 以是银行信用• 3 、“条件”是“单证一致,单单一致”,指只要出口人能 作到单证一致,单单一致,开证行承诺付款• 4 、银行卖的是承诺• 5 、开证银行具有首要的付款责任,第一付款责任人• 6 、形式是一份书面的证明文件
  5. 5. 信用证的种类1 、以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为:跟单信用证,光票信用证。2 、以开证行所负的责任为标准可以分为:不可撤销信用证 ,可撤销信用证。3 、以有无另一银行加以保证兑付,可以分为:保兑信用证,不保兑信用证4 、根据付款时间不同,可以分为:即期信用证,远期信用证,假远期信用证。5 、根据受益人对信用证的权利可否转让,可分为:可转让信用证,不可转让信用证6 、循环信用证,分为:自动式循环,非自动循环。7 、对开信用证。8 、对背信用证。又称转开信用证。9 、预支信用证。10 、备用信用证。
  6. 6. 信用证风险出口商面临的风险包括:( 1 )进口商不按合同规定开证,不按时开征,变 更条款,或增加对其有利的条款。( 2 )进口商故意设陷阱使卖方无法顺利履行合同 ,或议付时遭到拒付。( 3 )开证行资信不佳,逃避第一性的付款责任。( 4 )信用证含有“软条款”,使受益人在信用证 交易中处于被动的境地,而主动权则完全掌握在 申请人手中,难以保证安全收汇。
  7. 7. 信用证风险进口商面临的风险 (1 )出口商利用虚假单据骗取货款。 ( 2 )出口商不按合同要求装运货物,以次 充好,以劣代优。
  8. 8. • 二 . 当事人• 1. 开证申请人 APPLICANT 进口商或实际买家,信用证 交易的发起人。• 2. 开证银行 OPENING BANK 进口地银行,开立信用证 的银行,承担保证付款责任。• 3. 通知银行 ADVISING bank 在进口人所在地,是开征 行在国外的分行、支行或联行,受开证行的委托将信用 证交给出口商的银行,只证明信用证的真实性,不承担 其他义务。• 4. 受益人 BENEFICIARY 出口商或实际供货人• 5. 议付银行 NEGOTATING BANK 愿意买入受益人开来 的跟单汇票的银行,可以是指定的也可以是非指定的。 代替开证行垫付的银行,又称购票行,贴现行• 6. 付款银行 PAYING BANK 一般是开证行,也可以是 另一家银行。
  9. 9. • L/c 作用 对于出口 对于进口人来说 对于议付银行 对于开证行 人作 收汇保障 可以控制出口商按 对议付行扩大了业务 开 L/C 贷出只是信用而非资金不用用 高 时发货 占用资金表 增加贸易 提供交易安全保障 增加了利润 风险小,要求进口人提供保证金现 稳定性 融资(出 融资(开证部分保 无风险,可以追索 扩大业务,增加利润 口押汇; 证金;远期 L/C ; 贷款) 收预付款;进口押 汇)
  10. 10. • 信用证中“三期”理解 最晚装期 交单期 有效期含义 出 口 人 最 晚 的 转 运 受益人把单据送议付行议付时间 信用证的有效期 日期作用 保证发货时间 对进口人,加快赎单时间, 可以减少货 保证效率的提高 物滞留港口时间对于规定 装期后三周之内,和效期一样, 但是在 装期后三周之内 实践中通常在装货后 1-2 个星期内L/C 中 44C / LA EST : T D T 48: / PERI O FO PRESEN A I O AE D R TT N 31D / D T : AE AD N的表达 O SH PM T F I EN PLA E O EXPI RY C F
  11. 11. 动画版 D/A 承兑交单流程图 9. 寄 送 有 关 D/A 托收单据 D/A BANK 17. 汇交 代 收 D/A 款 项 BANK 收据 10 11 16 承 票 7 8 18办据 收 收理 备 收签 款拨 兑依 取 款 汇托 齐 据予 项付 约 回 票收 有 定 货 到 D/A D/A 关 办 运 期 单 托 理 单 付 托 据 清 出口商 1. 认识与签约 ( 约定采用 D/A 付 款 方 式 进口商 B/L 6. 领 / 还B / ) 取 14 L 宜 12 交 取 D 4 2. 洽 B/ 货 办 B/L 办 15 位 订舱 理 L3换 3 1 提 理 出 货 出 进 口 O D/O 口 司 公 船 司 公 船 通 通 关 关 事 卸貨 事 宜 5 装船出口 海关 海关 指定地点 指定地点
  12. 12. D/A 承兑交单流程图 9. 寄 送 有 关 D/A 托收 单据 BANK 17. 汇交 代 收 D/A 款 项 BANK 10 11 16 承 票 7 8 18办据 收 收理 备 单签 款拨 兑依 取 款 汇托 齐 据予 项付 约 回 票收 有 定 货 到 D/A D/A 关 办 运 期 单 托 理 单 付 托 据 清 出口商 1. 认识与签约 ( 约定采用 D/A 付 款 方 式 进口商 6领 / 取 还B / ) 14 宜 12 交 取 D 4 2. 洽 B/L 办 办 位 订舱 L 3换 15 理 3 1 理 出 出 提 进 口 O 口 货 司 公 船 司 公 船 通 货 通 关 关 事 卸貨 事 宜 5 装船出口 海关 海关 指定地点 指定地点
  13. 13. 动画版 D/P 付款交单流程图 9. 寄送 有 关 D/P 托 收 单 D/P BANK 据 12. 汇交 代 收 D/P 款 项 BANK 收据 10 11 票 7 8 13办据 收 收理 备 收签 款拨 款依 取托 齐 据予 项付 约 回收 有 定 货 D/P D/P 关 付 运 单 托 清 单 托 据 出口商 1. 认识 与 签 约 ( 约定采用 D/A 付 款 方 式 進口商 B/L 6. 领 / 取 还B / ) 16 宜 14 交 取 D 4 2. 洽 B/L 17 办 位 定舱 B/L 办 理 L5换 3 1 提 理 出 货 出 进 口 O 货 D/O 口 司 公 船 司 公 船 通 通 关 关 事 卸貨 事 宜 5 装船出口 海关 海关 指定地点 指定地点
  14. 14. D/P 付款交单流程图 9. 寄 送 有关 D/P 托收单据 BANK 12 汇 交 代 收 D/P 款 项 BANK 10 11 票 7 8 13办据 收 收理 备 收签 款拨 款依 取托 齐 据予 项付 约 回收 有 定 货 D/P D/P 关 付 运 单 托 清 单 托 据 出口商 1. 认识与签约 ( 约定采用 D/A 付 款 方 式 进口商 6领 / 取 还B / ) 16 宜 14 交 取 D 4 2. 洽 B/L 办 办 位 订舱 L 5换 17 理 3 1 理 出 出 提 进 口 O 口 司 公 船 司 公 船 通 货 货 通 关 关 事 卸货 事 宜 5 裝船出口 海关 海关 指定地点 指定地点
  15. 15. 跟单托收的种类• 付款交单( D/P) 即期付款交单( D/P at sight)• 承兑交单( D/A) 远期付款交单( D/A )
  16. 16. 托收应注意的事项• 认真调查进口商的资信情况、经营能力和经营作 风,控制成交额,一般采用 D/P, 对 D/A 从严把握 。• 国外代收行一般有进口方指定,如确有必要,应 事先征得托收行同意。• 争取按 CIF 或 CIP 条件成交,有出口人办理运输 保险,或投保出口信用险。• 运输单据应做成“空白指示抬头”,如需做成代 收行抬头时,应先与银行联系并经认可后办理。• 严格按照合同规定装运货物、制作单据,以防被 买房找到借口拒付货款。
  17. 17. 案例    年初,国内 A 公司与印度 B 公司签订价值 50 万 美元的男装出口合同,合同约定 货物分 9 批出运,支付方式为 D/P90 天。 A 公司根据合同约定发运货物后,于 9 月收 到第一笔货款 2 万美元,此后再未收到余 款。由于投保了出口信用保险, A 公司遂 将上述逾期应收账款委托保险公司进行海 外追偿。经信保公司海外调查发现, A 公 司未能如期收汇的根本原因在于其印度的 代收行违规操作, D/P 支付条件项下未收 款就擅自放单。   
  18. 18. 托收的风险1 、市场风险。2 、进口国环境变化的风险。3 、进口商经营能力的风险。  
  19. 19. 托收的风险  年初,国内 A 公司与印度 B 公司签订价值 50 万美元的男装出口合同,合同约定货物 分 9 批出运,支付方式为 D/P90 天。 A 公 司根据合同约定发运货物后,于 9 月收到 第一笔货款 2 万美元,此后再未收到余款。 由于投保了出口信用保险, A 公司遂将上 述逾期应收账款委托保险公司进行海外追 偿。经信保公司海外调查发现, A 公司未 能如期收汇的根本原因在于其印度的代收 行违规操作, D/P 支付条件项下未收款就 擅自放单。   
  20. 20. 动画版 T/T 预付货款流程图 4. 以 电报发 出 支 付 命 令BANK BANK T/T 收据 2 3 汇汇 5 6汇款通 办 ,依 取项知 理 並约 回 解 結 请定 汇 付 汇 求結 款 电 取 电算 收 款 1. 认识与签约 外 据 ( 约 定 采用 D/A 付 款 方 式出口商 ) 12 运 寄 货 运 单据 进口商 B/L 11. / 领 还B / 15 L 取 宜 13 交 取 D9 7. 洽办 位 订舱 B/L B/ 货 办 L4换 16理 8 1 理出 货 出 提 进口 D/O O 口 司 公 船 司 公 船通 通关 关事 卸货 事宜 10 装船出 口海关 海关 指定地点 指定地点
  21. 21. T/T 预付货款流程图 4. 以 电报发 出 支 付 命 令BANK BANK 2 3 汇汇 5 6汇款通 办 ,依 取项知 理 並约 回 解 結 请定 汇 付 汇 求结 款 电 取 电算 收 款 1. 认识与签约 外 据 ( 约定采用 D/A 付 款 方 式出口商 ) 12 运寄 货运单据 进口商 11. / 领取 还B / 15 L 宜 13 交 取 D9 7. 洽 B/办 办 位 订舱 L 4换 16理 8 1 理出 出 提 进口 O 口 司 公 船 司 公 船通 货 货 通关 关事 卸货 事宜 10 装船出 口海关 海关 指定地点 指定地点
  22. 22. 案例我国贸易公司出口一批货口,出口合同规定的支付条款为装运前 15 天电汇付款,但买方延迟至装运月中才从邮局寄来一张银行汇票。为保证按期交货,出口企业于收到该汇票次日即将货物托运,同时委托银行代收票款。一个月后,接到银行通知,该汇票系伪造,已被退票。此时,货已抵达目的港,并已被买方凭出口企业自行寄去的提单提走。事后追偿,对方早已人去楼空。
  23. 23. 汇付的方式• 预付货款( payment in Advance )• 寄售( Consignment)• 货到付款 (Cash on Delivery,C.O.D)• 随订单付现 (Cash with Order,C.W.O)• 赊销 (Open Account Trade,O/A)
  24. 24. 汇付的方式预付货款( payment in Advance ) 预付货款是指进口人先将货款用汇付的方式交给出口人,出口人立即或在一定时间内发运货物。预付货款的做法主要是出口人对进口人不大信任,或是买卖的商品在国际市场上是抢手货,所以要预收货款作为担保。
  25. 25. 汇付的方式寄售( Consignment) 寄售是指委托的(货主)先将货物运往寄售地,委托国外一个代销人(受委托人),按照寄售协议规定的条件,由代销人代替货主进行,货物出售后,由代销人向货主结算货款的一种贸易做法。
  26. 26. 汇付的方式货到付款 (Cash on Delivery,C.O.D)货到付款是指快递代收费 . 货先送到后 , 同 时客户到把钱给送货员 . 也就是我们常说的“一手交钱一手交货” , 一般用于电子商 务 。比如网上购物。
  27. 27. 汇付的方式随订单付现 (Cash with Order,C.W.O)
  28. 28. 汇付的方式赊销 (Open Account Trade,O/A) 赊销指商品发出后所有权发生了转移,中间商拥有商品的所有权,承担向供货商付款的责任,供货商随即拥有向中间商收款的权利,在供货商的财务帐上相应产生了应收账款,在货款未回收前,仅仅产生了债权,销售并未完成。
  29. 29. 采用汇付方式的注意事项• 应先了解对方资信情况,做到心中有数• 汇付方式的金额不宜过大,因为金额一旦 过大时,风险也会随之增大。• 畅销货物一般不宜采用寄售或赊销方式。
  30. 30. 汇付存在的风险1 、国家信用风险。国家信用风险来源于不可抗 拒的国外因素,可以分为政治风险和宏观经济 风险。它是由进口国的法律和法规所产生的, 并不是合同条款所能免除和改变的。在国际贸 易中,如果进口国经济衰退、外汇匮乏无力对 外支付、国内货币大幅度贬值、战争内乱导致 经济停滞等都可能使买方不能履行对外付款的 责任。
  31. 31. 汇付存在的风险2 、商业信用风险。汇付方式是商业信用。对 于先出后结的卖方和预付货款的买方,能 否按时收款或按时收货,完全取决于对方 的信用。如果卖方收款后不发货或者买方 收取货物后不付款,都可使对方“钱货两 空”,这种信用风险与买卖双方的信用有 很大的关系。
  32. 32. 汇付存在的风险3 、结算风险。出口企业面临的结算风险主要 是外汇风险。结算风险主要是指企业以外 币作为交易结算货币进行贸易活动时产生 的风险,是由于对外交易的时间和结算时 间不一致而形成的。结算时间往往滞后于 合同签订时间,两者之间有一定的时间间 隔,导致结算时的汇率可能不同于合同签 订时的汇率而产生的外汇风险。

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