Ejercicio de contabilidad DIARIO GENERAL

1. ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE $ 147.200,00
Caja $ 5.000,00
Caja chica $ 200,00
Bancos $ 85.500,00
Inventario de mercaderías $ 50.500,00
-40 refrigeradoras 14” marca “ELGIN” $ 16.000,00
-35 cocinas INDURAMA 4 quemadoresy horno $ 10.500,00
-40 lavadoras 22 libras marca ELGIN $ 24.000,00
Documentos y cuentas por cobrar clientes $ 6.000,00
ACTIVO NO CORRIENTE $ 7.500,00
Muebles de oficina $ 4.000,00
Depreciación acumulada de muebles de oficina -$ 500,00
Equipos de computación $ 6.000,00
Depreciación acumulada de equipos de computación -$ 2.000,00
TOTAL ACTIVO $ 154.700,00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE $ 9.860,00
Cuentas y documentos por pagar proveedores $ 8.000,00
IVA en ventas $ 1.860,00
PASIVO NO CORRIENTE $ 10.000,00
Préstamo bancario por pagar $ 10.000,00
TOTAL PASIVO $ 19.860,00
PATRIMONIO $ 134.840,00
Capital $ 134.840,00
TOTAL PATRIMONIO $ 134.840,00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 154.700,00
EMPRESA COMERCIAL “AMAZONAS CÍA LTDA.”
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL
31 DE OCTUBRE DE 2014

2. FECHA PARCIAL DEBE HABER
01/10/2014 Caja $ 5.000,00
Caja chica $ 200,00
Bancos $ 85.500,00
Inventario de mercaderías $ 50.500,00
-30 refrigeradoras 14” marca “ELGIN” $ 16.000,00
-25 cocinas INDURAMA 4 quemadoresy horno $ 10.500,00
-30 lavadoras 22 libras marca ELGIN $ 24.000,00
Documentos y cuentas por cobrar clientes $ 6.000,00
Muebles de oficina $ 4.000,00
(-) Depreciación acumulada de muebles de oficina $ 500,00
Equipos de computación $ 6.000,00
(-) Depreciación acumulada de equipos de computación $ 2.000,00
Cuentas y documentos por pagar proveedores $ 8.000,00
IVA en ventas $ 1.860,00
Préstamo bancario por pagar $ 10.000,00
Capital $ 134.840,00
P/r El estado de Situacion Financiera Inicial
02/10/2014
Inventario de mercaderías $ 11.440,00
refrigeradoras 14” marca “ELGIN” $ 3.280,00
cocinas INDURAMA 4 quemadores marca y horno $ 3.200,00
lavadoras 22 libras marca ELGIN $ 4.960,00
IVA en compras $ 1.372,80
Retencion a la fuente por pagar $ 114,40
Retencion a la fuente por pagar 1% $ 114,40
Cuentas y documentos por pagar proveedores $ 11.325,60
Distribuidores Pinchincha S.A $ 11.325,60
Bancos $ 1.372,80
P/r v Compra a crédito a Distribuidores
Pichincha S.A S/F No. 001-002-65432
06/10/2014 Caja $ 300,00
Cuentas y documentos por pagar a proveedores $ 2.500,00
Distribuidores Pinchincha S.A $ 2.500,00
Inventario de mercaderías $ 2.500,00
cocinas INDURAMA 4 quemadores marca y horno $ 640,00
lavadoras 22 libras marca ELGIN $ 1.860,00
IVA en compras $ 300,00
P/r Devolucion de la compra a credito S/F No 001-002-65432
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DEL 01 AL 31 DE OCTUBRE 2014
DETALLE
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EMPRESA COMERCIAL “AMAZONAS CÍA LTDA.”
LIBRO DIARIO
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3. 08/10/2014
Arriendos pagados por anticipado $ 1.500,00
IVA en compras $ 180,00
Bancos $ 1.380,00
Retencion en la fuente por pagar $ 120,00
Retencion en la fuente por pagar 8% $ 120,00
IVA retenido por pagar $ 180,00
IVA retenido por pagar 100% $ 180,00
P/r el pagoanticipado de 3 meses
de arriendo se cancela con cheque
10/10/2014
Caja $ 10.640,00
Ventas $ 9.500,00
IVA en ventas $ 1.140,00
P/r Ventas en efectivo PN no OC
10/10/2014
Costo de ventas $ 6.500,00
Inventario de mercaderias $ 6.500,00
P/r Costo de ventas en efectivo PN no OC
11/10/2014
Bancos $ 9.500,00
Caja $ 9.500,00
P/r Deposito en cta corriente de la empresa
25/10/2014
Servicios Basicos $ 150,00
Teléfono $ 150,00
IVA en compras $ 18,00
Bancos $ 168,00
P/r Cancelacion de servicio telefónico
con cheque a CNT EP.
13/10/2014
Caja $ 8.512,00
Ventas $ 7.600,00
IVA en ventas $ 912,00
P/r Ventas en efectivo PN no OC
13/10/2014
Costo de ventas $ 5.200,00
Inventario de mercaderias $ 5.200,00
P/r Costo de ventas en efectivo PN no OC
14/10/2014
Bancos $ 8.512,00
Caja $ 8.512,00
P/r Deposito en cta corriente de la empresa
15/10/21014
Caja $ 2.000,00
Documentos y cuentas por cobrar clientes $ 2.000,00
P/r cancelacion en efectivo de cuentas
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4. por cobrar pendientes
16/10/2014
Inventario de mercaderias $ 800,00
IVA en ventas $ 96,00
Bancos $ 896,00
P/r devolucion en venta dia 13 oct.
16/10/2014
Inventario de mercaderia $ 600,00
Lavadoras 22 libras marca ELGIN $ 600,00
Costo de ventas $ 600,00
P/r costo de ventas devolucion de mercad.
18/10/2014
Inventario de suministros de oficina $ 600,00
IVA en compras $ 7.200,00
Bancos $ 7.794,00
Retenciones en la fuente por pagar $ 6,00
Retenciones en la fuente por pagar 1% $ 6,00
P/r Compra de suministros de oficina
S/f No. 001-001-693765 a
La Reforma Cía. Ltda
20/10/2014 Anticipo de sueldos $ 100,00
Anticipo de sueldos SR. A $ 100,00
Bancos $ 100,00
P/r Anticipo de sueldo al Sr.
, bodeguero
22/10/2014
IVA en ventas $ 1.860,00
IVA en compras $ 1.250,00
Bancos $ 610,00
P/r declaracion y pago de IVA Octubre
26/10/2014
Cuentas y documentos por pagar proveedores $ 1.000,00
Bancos $ 1.000,00
P/r Pago de deudas a proveedores
26/10/2014 Servicios Basicos $ 35,00
Agua potable $ 35,00
Bancos $ 35,00
P/r Cancelacion de servicio de agua potable
26/10/2014
Sueldos, salarios y demas remuneraciones $ 2.420,00
Sueldos $ 2.420,00
Obligaciones con el IESS $ 228,69
9,45 % Aporte individual $ 228,69
Retenciones judiciales $ 150,00
Anticipo de sueldos $ 100,00
Aporte a la seguridad social $ 290,52
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5. Fondo de reserva $ 290,52
Bancos $ 2.231,83
P/r pago de sueldos y salarios
30/10/2014
Aporte a la seguridad social $ 294,03
Aporte patronal 11,15% $ 269,83
IECE Y SECAP 1% $ 24,20
Obligaciones con el IESS $ 294,03
Aporte patronal 11,15% $ 269,83
IECE Y SECAP 1% $ 24,20
P/r Obligacion patronal
30/10/2014
Gastos Financieros $ 30,00
Chequera $ 30,00
Bancos $ 30,00
P/r Debito bancario por chequera
31/10/2014
Promocion y publicidad $ 250,00
Cuentas por pagar $ 250,00
P/r publicidad pendiente de pago
31/10/2014
Gastos de suministros de oficina $ 50,00
Inventario de suministros de oficiona $ 50,00
P/r consumo de suministros de oficina
31/10/2014
Arriendos pagados $ 500,00
Arriendos pagados por anticipado $ 500,00
P/r el arriendo devengado del
presente mes
31/10/2014
Bancos $ 8.440,00
Caja $ 8.440,00
P/r Deposito en cta corriente
de la empresa vta anterior
31/10/2014
Gastos por depreciacion de muebles de oficina $ 33,33
Gastos por depreciacion de equipos de computo $ 198,00
Depreciacion acumulada de muebles de oficina $ 33,33
Depreciacion acumulada de equipos de computo $ 198,00
P/r GASTOS POR DEPRC. DE PPYE
31/10/2014
Ventas $ 17.100,00
Costo de ventas $ 11.100,00
Perdidas y ganancias $ 6.000,00
V/D Cierre de cuentas de ingresos
31/10/2014
Perdidas y ganancias $ 4.250,88
Servisios Basicos $ 185,00
Sueldos y salarios $ 2.420,00
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6. Gastos financieros $ 30,00
Promocion y publicidad $ 250,00
Gastos de suministros de oficina $ 50,00
Arriendos pagados $ 500,00
Gastos por depreciacion de muebles de oficina $ 33,33
Gastos por depreciacion de equipos de computo $ 198,00
Aporte a la seguridad social $ 584,55
V/D Cierre de cuentas de gastos
31/10/2014
Perdidas y ganancias $ 1.749,12
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1.749,12
V/D Utilidad del ejercicio
TOTALES $ 273.421,68 $ 273.421,68
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