Conférence du 26/03/2015 portant sur les enjeux de la trésorerie des entreprises. - Un enjeu crucial au coeur des préocupations des chefs d'entreprise - la réduction des délais de paiement, l'accélération du recours à la facturation électronique, l'optimisation de la gestion quotidienne du poste client - les mesures pour améliorer la situation de la trésorerie des entreprises Extrait du dossier presse des tables rondes du 26 mars 2015

1. La culture du paiement rapide et la formation des chefs d'entreprise
Deux alternatives d'amélioration de la trésorerie des entreprises
Et de réduction retards de paiement
A la lueur des prémices d’une reprise économique la question de la fragilité de la trésorerie des entreprises
et de leur pérennité est à nouveau soulevée au sens de la responsabilité collective, du changement des
comportements et des expériences de paiement.
Cet enjeu stratégique quotidien cause des défaillances et de levier de blocage au niveau économique se
caractérise par :
Les tensions sur le chiffre d’affaires
Une mauvaise marge d’exploitation
Un accroissement du besoin en fonds de roulement
De mauvaises relations avec les banques et les donneurs d’ordre
Et les délais de paiement
Ces derniers respectés par seulement 41% des entreprises apparaissent comme le premier levier pour agir
sur les causes qui ont conduit à l’enregistrement de 62 000 défaillances d’entreprise à fin 2014.
Ils font apparaître un manque à gagner au bénéfice du crédit fournisseurs ou crédit interentreprises de
près de 34 milliards. Dont 10 milliards d’Euros sont dus à l’absence de transfert de paiement vers les TPE
et 9 milliards d’Euros pour les Collectivités et autres
Profil risque du client Santé financière Difficultés client
CGV / Contrat / Bdc Non respectés Les délais cachés
Profil payeur du client Mauvais payeur Mauvaise-foi
Litige déclaré Le chantage à la remise… Litiges commercial / Administratif
Les facteurs d'aggravation du délai de paiement
Le second levier provient du manque de connaissances des chefs d’entreprise de la gestion de trésorerie et
de formation juridique sur les contrats commerciaux notamment des « lois léonines ».
Depuis la LME et les dispositions Européennes récentes, la loi de consommation dite loi Hamon renforce
les prérogatives des Commissaires aux Comptes par un moyen d’alerte, celles de la DGCCFR par celui de
sanctions et désormais de communication par la publication des contrevenants estimés les plus avérés.

2. Pourtant, Les retards de paiement tendent à repartir à la hausse en se début d’année 2015 pour atteindre
vraisemblablement près de 12,5 jours au 1er
trimestre selon les estimations d’ALTARES. Donnant, ainsi un
sentiment d’essoufflement de ces mesures conjugué à l’absence de publication de l’enquête annuelle de
l’observatoire de paiements (Banque de France) dont les travaux semblent suspendus jusqu’à nouvel
ordre.
Quelques chiffres clés
635 Milliards € de crédit interentreprises
Dont 200 millions sont couverts par Euler-Hermès
750 000 expériences de paiement
4 J l’aggravation du crédit client/fournisseur
2 500 entreprises contrôlées en 2015 par la DGCCRF
Les attentes des professionnels
+ de transparence économique par l’accès aux des bilans d’entreprise
Le maintien de la LME en état sans rajout de dérogations
Le besoin que la DFGCCRF joue pleinement son rôle
Les moyens mis à disposition des Dirigeants sont en tant en termes de recours que
de financement, auprès…
Du CODEFI en cas d’urgence des PME
Des partenaires bancaires (institutionnels ou privés)
De la médiation du crédit
Des médiateurs interentreprises et/ou marchés publics en individuel ou en
collectif
Des Commissaires du Redressement Productif
De la DGCCRF
Malgré un taux d’équipement en numérique de 24% des entreprises dont seulement 10% pour les TPE, la
dématérialisation des factures dans les échanges commerciaux va se poursuivre jusqu’à devenir obligatoire
en 2017 et 2020 pour les TPE.
A ce jour la dématérialisation à permis de :
Réduire le coût de production, de traitement et d’envoi d’une facturation d’environ 10 € pour la
version papier contre 0,10 € la version électronique (EDI, PDF, certifiée)
Fiabiliser les prévisions de trésorerie par la maîtrise du paiement à échéance des factures
Mieux gérer les litiges
Rationaliser les processus comptables centrés sur des tâches à valeur ajoutée
Le redémarrage économique implique des tensions sur la trésorerie pouvant entrainer le ralentir des
investissements. Son optimisation suppose l’adoption de la facture électronique et l’informatisation des
processus organisationnels permettant un respect des délais de paiement et la construction d’une
meilleure relation client/fournisseur.
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