Презентація до засідання НКРЕКП 5 травня 2016 до розгляду питання про встанивлення тарифів на теплову енергію

1. НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ, ЩО ЗДІЙСНЮЄ ДЕРЖАВНЕ РЕГУЛЮВАННЯ У СФЕРАХ
ЕНЕРГЕТИКИ ТА КОМУНАЛЬНИХ ПОСЛУГ
КРОК НА ЗУСТРІЧ ДО ПРОЗОРОСТІ І ДОСТУПНОСТІ
СПРИЙНЯТТЯ
ТАРИФІВ НА ТЕПЛОВУ ЕНЕРГІЮ, ЇЇ ВИРОБНИЦТВО,
ТРАНСПОРТУВАННЯ ТА ПОСТАЧАННЯ,
НКРЕКП 05.05.2016

2. Яка структура тарифу на теплову енергію?
Основними елементами собівартості теплової
енергії є:
витрати на паливо (зокрема природний газ тощо);
витрати на електричну енергію;
витрати на заробітну плату з нарахуваннями;
Амортизаційні відрахування;
витрати на ремонт і поліпшення основних засобів.
НКРЕКП 20162

3. Зміна ключових показників, які впливають на собівартість теплової енергії
НКРЕКП 20163

4. Як зміниться структура тарифу на теплову енергію?
НКРЕКП 20164

5. Зміна ключових показників собівартості теплової енергії для потреб населення
НКРЕКП 20165

6. Укрупнений розрахунок витрат на паливо у структурі тарифів на теплову енергію
НКРЕКП 20166
142,86 кг
умовного
палива
142,86 кг у.п./Гкал це 100% відсоткове перетворення умовного палива в 1 Гкал теплової енергії (відношення
1 кг у.п. до загально прийнятої кількості тепла 7000 ккал, яке міститься в 1 кг умовного палива)
160,51
кг у. п. /Гкал
розрахункова питома норма на виробництво теплової енергії з урахуванням середньозваженого коефіцієнта корисної роботи джерел
теплової енергії;
визначено як 142,86 / 89% = 160,51
89% середньозважений коефіцієнт корисної роботи джерел теплової енергії в Україні
139,58
м куб. /Гкал
розрахункова норма витрати природного газу на виробництво 1 Гкал теплової енергії з урахуванням нормативних втрат теплової енергії в
теплових мережах на рівні 13% (пункт 3.1.8. КТМ 204 Україна 244-94)
визначено як 139,58 / (100%-13%) = 160,43 м куб./Гкал ;
910,39
грн/Гкал
Розрахункова вартість паливної складової в структурі собівартості теплової енергії;
визначено як 160,43 м куб. /Гкал* 5674,70 грн/ 1000 м куб.= 910,39грн/Гкал, де 5674,70 грн за 1000 м куб загальний тариф на природний газ для
виробництва теплової енергії для потреб населення який складається з ціни на природний газ для виробництва теплової енергії із надання послуг з
опалення та постачання гарячої води населенню 4942грн за 1000 м куб (постанова КМУ від 01.10.2015 № 758 в редакції №315 від 27.04.2016) та
тарифу на транспортування природного газу магістральними та розподільними трубопроводами на рівні 732,70 грн за 1000 м куб (постанова
НКРЕКП від 29.12.2015 № 3159)
розрахункова норма витрати природного газу на виробництво 1 Гкал теплової енергії;
визначено як 160,51 / 1,15 = 139,58 м куб./Гкал, де 1,15 калорійний еквівалент для переведення умовного палива в натуральне (таб. 5.1. КТМ
204 Україна 244-94)
160,43
м куб. /Гкал

7. Укрупнений розрахунок витрат на електроенергію у структурі тарифів на теплову енергію
НКРЕКП 20167
29 кВт г/Гкал
29 кВт г/ Гкал середня питома нормативна витрата електричної енергії на виробництво 1 Гкал теплової енергії
котельними та на її транспортування тепловими мережами, у тому числі :
22 кВт г/ Гкал – середня питома нормативна витрата електричної енергії на виробництво 1 Гкал теплової
енергії котельними (додаток 4наказу №12 від 02.02.2009 Міністерства з питань житлово-комунального
господарства України)
7 кВт г/ Гкал – середня фактична питома нормативна витрата електричної енергії на транспортування 1 Гкал
теплової енергії тепловими мережами
48,86 грн
Гкал
48,86 грн/Гкал Розрахункова вартість витрат на електроенергію в структурі собівартості теплової енергії;
визначено як 29 * 1,68484 = 48,86 грн/Гкал, де
1,6848 грн/ кВт год. або 168,48 коп за 1 кВт год роздрібний тариф 2 класу напруги на електроенергію з
урахуванням граничних рівнів тарифів при поступовому переході до формування єдиних роздрібних тарифів для
споживачів на території України (постанова НКРЕКП від 28.04.2016 №755)

8. Укрупнений розрахунок витрат на заробітну плату з нарахуваннями та решти витрат у структурі тарифів
на теплову енергію
НКРЕКП 20168
Чисельність
персоналу, задіяного
у виробництві
теплової енергії
Оператор котельні ; Машиніст насосних установок; Слюсар з ремонту устаткування котельних
Слюсар з експлуатації та ремонту газового устаткування ; Електромонтер з ремонту та обслуговування електроустаткування
котельні; Електромонтер з ремонту апаратури релейного захисту і автоматики; Лаборант хімічного аналізу
Апаратник з підготовки хімічно очищеної води;
В середньому чисельність персоналу по обслуговуванню і ремонту котельні складає 10 осіб
Чисельність персоналу,
задіяного у
транспортуванні
теплової енергії
Слюсар з обслуговування теплових мереж; Слюсар з ремонту устаткування теплових мереж; Ізолювальник з термоізоляції; Слюсар по ремонту і
обслуговуванню КВПіА; Електрозварювальник ручної зварки; Водій крану автомобільного;
В середньому на ремонт і обслуговування 1 км теплових мереж необхідно 1,29 осіб.
В розрахунку на середню протяжність теплових мереж у двотрубному вимірі 5 км 5*1,29 = 6 осіб (Довідково: протяжність теплових мереж ПАТ
«Київенерго» у двотрубному вимірі складає 2282,29 км)
Бухгалтер
Юрист
Технік
В середньому чисельність персоналу складає 2 особи
Чисельність
персоналу, задіяного
у постачанні теплової
енергії
Загальна чисельність
18 осіб
Загальна чисельність складає 10 + 6 + 2 = 18 осіб
Витрати на оплату
праці з нарахуваннями
Витрати на оплату праці: 3950 грн/на особу в місяць * 18 осіб * 12 місяців = 853 200 грн
Нарахування на заробітну плату: 71853 200* 22% = 187 704грн
Довідково : Середня заробітна плата по Україні за січень-жовтень 2015 року – 4673 грн/особу
81,85
грн/Гкал
Середній відпуск теплової енергії в мережу однією котельнею складає 12 717 Гкал.
Витрати на оплату праці з нарахуваннями на 1 Гкал складають:
853 200 + 187 704= 1 040 904грн / 12 717 Гкал = 81,85 грн/Гкал

9. Решта витрат у структурі тарифів на теплову енергію
НКРЕКП 20169
32,00
грн/Гкал
у тому числі:
Решта витрат собівартості 28 грн/Гкал: амортизація, ремонти, паливно-мастильні матеріали, податки,
хімічні реагенти, тощо.
Прибуток у тарифі 4 грн / Гкал
Прибуток у
тарифі
4 грн / Гкал
Прибуток у тарифі 4 грн / Гкал: джерело фінансування затвердженої інвестиційної програми для модернізації і реконструкції
котелень та теплових мереж, встановлення будинкових приладів обліку тощо.
амортизація
Річна сума амортизації розраховується за сукупністю усіх інвентарних об’єктів основних засобів підприємства, окремо для кожного
інвентарного об’єкту, задіяного у виробництві, транспортуванні та постачанні теплової енергії, із зазначенням залишкової
балансової вартості інвентарного об’єкту, строку корисного використання об’єкту. Розрахунок проводиться згідно вимог
Податкового кодексу України.
Амортизація є джерелом фінансування затвердженої інвестиційної програми для модернізації і реконструкції котелень та
теплових мереж, встановлення будинкових приладів обліку тощо.
ремонти
Враховується сума витрат, що пов'язана з ремонтом та поліпшенням об'єктів основних засобів, у тому числі, орендованих.
Розрахунок здійснюється відповідно до є затвердженого графіку проведення планово-попереджувальних робіт, проектно-
кошторисної документації на ремонт, найнижчих комерційних цінових пропозицій на матеріали
паливно-
мастильні
матеріали
Витрати розраховуються з урахуванням наказу Мінтрансу від 10 лютого 1998 р. № 43 «Про затвердження Норм витрат
палива і мастильних матеріалів на автомобільному транспорті»

10. Порівняння діючого середньозваженого тарифу на теплову енергію для населення та відповідного
тарифу розрахованого укрупненим показникам
НКРЕКП 201610

11. НКРЕКП 201611
витрати на оплату
праці з з
нарахуваннями
∑ (чисельність * заробітна плата) + нарахування на заробітну плату
- чисельність – чисельність залучених до технологічного процесу виробництва, транспортування та постачання теплової
енергії працівників з урахуванням фактичної за останні 5 років;
- заробітна плата - відповідно до встановлених норм праці (норм часу, виробітку, обслуговування), тарифних ставок (окладів),
відрядних розцінок для робітників та посадових окладів для керівників, фахівців, технічних службовців та мінімальної
заробітної плати передбаченої в бюджеті України;
- нарахування на заробітну плату – згідно Податкового кодексу.
витрати на
електроенергію
Питома норма витрати електроенергії на виробництво
теплової енергії котельнями (транспортування теплової
енергії тепловими мережами) * обсяг відпущеної з
колекторів в мережу теплової енергії (обсяг
надходження теплової енергії в теплову мережу)
*тариф на електроенергію відповідного класу напруги.
Решта витрат
собівартості
Витрати на ремонт, витрати на паливно-мастильні
матеріали, амортизаційні відрахування (є на 100%
джерелом фінансування інвестиційної програми) тощо.
прибуток
прибуток є цільовим і в основному є джерелом
фінансування затвердженої інвестиційної програми,
джерелом для погашення основної суми запозичень лише
за тими запозиченнями, цільове використання яких
узгоджено в установленому порядку;
податок на прибуток.
витрати на
паливо,
собівартість
власних ТЕЦ, ТЕС,
КГУ та покупну
теплову енергію;
910,39; 85% витрати на
електроенергію;
48,86; 4%
витрати на оплату
праці з
нарахуваннями;
81,85; 8%
решта витрат
собівартості;
28; 2,6%
прибуток;
4; 0,4%
162,71; 15%
Структура розрахункового укрупненого тарифу на теплову енергію
для потреб населення 1073 грн/Гкал без ПДВ

12. НКРЕКП 201612
Органи місцевого
самоврядування Ліцензіати НКРЕКП НКРЕКП
1) узгодження планових обсягів виробництва, транспортування
та реалізації теплової енергії (пп.4а та 2б Статті 27 ЗУ"Про місцеве
самоврядування в Україні");
2) погодження загальновиробничих питомих норм витрат
паливно-енергетичних ресурсів ( «Основні положення з
нормування питомих витрат паливно-енергетичних ресурсів у
суспільному виробництві» Наказ Державного комітету України з
енергозбереження від 22 жовтня 2002 року №112)
3) затвердження норм споживання та якості житлово-
комунальних послуг, контроль за їх дотриманням (Стаття 7. ЗУ
"Про житлово-комунальні послуги ");
4) погодження інвестиційних програм (Стаття 13. ЗУ "Про
теплопостачання ")
5) затвердження температурного графіку роботи теплової
мережі;
6) встановлення місцевих податків і зборів, зокрема ставки плати
за землю та пільги щодо земельного податку, що сплачується на
відповідній території;
7) Визначають орендну плату за орендоване комунальне
майно;
8) погодження штатного розкладу комунальних підприємств, де
зазначено основна (мінімальна заробітна плата, коефіціенти
співвідношень розмірів мінімальних місячних посадових окладів і
додаткова заробітна плата (премії, надбавки) та кількість
працівників;
9) рішень ОМС про передачу майна, реорганізацію підприємств
комунальної власності (об’єднання підприємств або створення
нових)
Виконують розрахунок тарифів
Відповідно до Закону України «Про житлово-
комунальні послуги» виконавець/виробник
має право розробляти і подавати на
затвердження розрахунки щодо рівня
цін/тарифів на житлово-комунальні
послуги
Розгляд
розрахунків
тарифів і
встановлення
тарифів
ТАРИФ
КМУ
Бюджет
України
Цінанаприроднийгаздля
виробництватепловоїенергії
дляпотребнаселення
Мінімальназаробітнаплата,
податки,збори
Нафтогаз
Цінанаприроднийгаздля
виробництватепловоїенергії
дляпотреббюджетнихта
іншихспоживачів
Тариф на воду; тариф на
виробництво теплової
енергії ТЕЦ, ТЕС, АЕС КГУ
та установках з
використанням
нетрадиційних або
поновлюваних джерел
енергії; тариф на
електроенергію; тариф на
транспортування
природного газу

13. Проблемне питання - ОБЛІК ТЕПЛОВОЇ ЕНЕРГІЇ
НКРЕКП 201613
Станом на 29 квітня на 2016 рік затверджено інвестиційні програми 29 ліцензіатам Комісії, якими передбачено
встановлення 9394 теплових лічильники , крім того цим ліцензіатам за рахунок органів місцевого самоврядування
передбачено встановлення ще 1921 приладів обліку. З урахуванням інших ліцензіатів, яким інвестиційні програми ще
не затверджено, але які фактично отримають кошти для їх фінансування протягом 2016 року (зокрема амортизаційні
відрахування в структурі тарифу) може бути встановлено ще 8431 лічильників. З урахуванням цього та інформації
ліцензіатів щодо не доцільності встановлення 7238 лічильників загальний відсоток оснащеності обліком на кінець року
сягне 85 %..

14. НКРЕКП 201614
Актуалізація КТМ 204 та змін до нього, зокрема :
- питомих норм на опалення 1 м. кв. у зв’язку із зміною характеристик будівель (встановлення
металопластикових вікон, утеплень зовнішніх стін тощо)
- Актуалізація ДСТУ-Н Б В.1.1 Будівельна кліматологія в частині деталізації населених пунктів та внесення
відповідних змін в КТМ 204
Проблемні питання
1
2
Розробка типового договору купівлі-продажу теплової енергії між споживачем і теплопостачальною організацією
(передбачено постановою КМУ №1198 від 03.10.2007 Про затвердження Правил користування тепловою енергією)
6
Розробка порядку визначення втрат теплової енергії та води в мережах централізованого постачання гарячої води
Затвердження на державному рівні порядку урахування частки фактичних втрат теплової енергії в теплових мережах у тарифах на
теплову енергію, її виробництво, транспортування, постачання, яким передбачається впровадження механізму стимулювання
теплопостачальних підприємств до скорочення фактичних втрат теплової енергії до розрахункових значень з одночасним
диференційованим врахуванням різниці між фактичними і розрахунковими втратами теплової енергії при встановленні тарифів на
теплову енергію та затвердженням програми зниження фактичних втрат теплової енергії для кожного конкретного підприємства
3
4 Комерційні втрати теплової енергії і гарячої води у внутрішньобудинкових мережах. Як панацея - Комерційний облік на
«стінці будинку»
5
Розробка порядку формування тарифів, що регулює перехід сектору комунальних послуг до застосування
довгострокових (3-5 років) повнофункціональних тарифів, які покривають інвестиційні витрати, зі створенням
стимулів для скорочення експлуатаційних витрат (методології стимулюючого ціноутворення)