CASO PRACTICO ISAE Y RETENCIONES

1. REALIZAR LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD CONCERNIENTES A:
SUPERMERCADO, PANADERIA Y LICORERIA LA FLOR DE GUAYANA, C.A. Nº RIF J-09513844-5
DOMICILIO FISCAL: C.C.ZULIA, PLANTA BAJA, ALTA VISTA, PTO. ORDAZ.-
A PARTIR DE LAS COMPRAS REFLEJADAS EN LA SIGUIENTE MATRIZ DETERMINE:
DETERMINAR LOS MONTOS A RETENER ISAE Y EL
REGISTRO CONTABLE DEL ENTERAMIENTO DE LOS IMPORTES RETENIDOS
PARA EL EJERCICIO ECONOMICO 2015, INCREMENTE CADA PARTIDA EN 80%.-
IMPORTES (BS) IMPORTES (BS) IMPORTES (BS) TOTAL
ALICUOTA
%
RETENCION
(BS)
COMPRAS ene-14 may-14 nov-14
HARINA DE TRIGO 725.000 891.750 1.159.275 2.776.025
INSUMOS DE REPOSTERIA 325.000 399.750 519.675 1.244.425
CARNES Y AVES DEL CORRAL 700.000 861.000 1.119.300 2.680.300
VIVERES DE SUPERMERCADO 820.000 1.008.600 1.311.180 3.139.780
CAFETERIA Y REFRESQUERIA 323.978 398.493 518.041 1.240.512
PESCADOS Y OTRAS ESPECIES MARINAS 489.000 601.470 781.911 1.872.381
CHARCUTERIA 98.500 121.155 157.502 377.157
LICORES EN ENVASE CERRADO 1.023.789 1.259.260 1.637.039 3.920.088
CIGARRILLOS Y PICADURAS 1.200.345 1.476.424 1.919.352 4.596.121
TOTAL SUMAN. 5.705.612 7.017.903 9.123.274 21.846.788
CODIGO Y PARTIDAS BS
COMERCIO AL DETAL GRUPO 1-A
COMERCIO AL DETAL GRUPO 2-BA
COMERCIO AL DETAL GRUPO 2 BB
RESUMEN DE RETENCIONES 2014

2. SUPERMERCADO, PANADERIA Y LICORERIA LA FLOR DE GUAYANA, C.A. Nº RIF J-09513844-5
DOMICILIO FISCAL: C.C.ZULIA, PLANTA BAJA, ALTA VISTA, PTO. ORDAZ.- (EXPRESADOS EN MILES DE BS)
(DIBA) 01 ENE - 14 AL 31 DIC - 14
INGRESOS ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14
ABASTOS Y SUPERMERCADOS 2.320 29.373 22.589 23.704 27.575 29.482 27.683
VERDURAS,HORTALIZAS Y FRUTAS 1.445 20.102 17.000 37.270 38.954 22.372 27.443
CARNES Y AVES DEL CORRAL 1.835 23.973 48.934 47.354 48.156 43.704 33.040
LICORES EN ENVASE CERRADO 8.000 14.000 50.000 71.500 65.450 52.801 50.524
PAN EN TODAS SUS FORMAS 8.500 15.000 85.000 87.500 82.000 71.500 110.000
TOTAL SUMAN. 22.100 102.448 223.523 267.328 262.135 219.859 248.690
INGRESOS ago-14 sep-14 oct-14 nov-14 dic-14 TOTALES
ABASTOS Y SUPERMERCADOS 67.008 63.545 66.628 72.606 73.912 506.425
VERDURAS,HORTALIZAS Y FRUTAS 26.457 25.427 24.135 24.998 34.216 299.819
CARNES Y AVES DEL CORRAL 30.417 31.028 39.873 46.891 45.539 440.744
LICORES EN ENVASE CERRADO 25.207 24.278 24.278 20.451 21.247 427.736
PAN EN TODAS SUS FORMAS 85.000 82.000 85.000 85.500 81.000 878.000
TOTAL SUMAN. 234.089 226.278 239.914 250.446 255.914 2.552.724
(DIBA) 01 ENE - 15 AL 31 DIC - 15
INGRESOS ene-15 feb-15 mar-15 abr-15 may-15 jun-15 jul-15
ABASTOS Y SUPERMERCADOS 83.200 69.373 52.589 53.704 57.575 49.482 77.683
VERDURAS,HORTALIZAS Y FRUTAS 14.458 20.108 17.000 37.270 38.954 22.372 27.443
CARNES Y AVES DEL CORRAL 183.510 239.732 489.348 473.541 48.156 43.704 33.040
LICORES EN ENVASE CERRADO 20.109 44.108 34.455 25.297 33.467 27.801 28.248
PAN EN TODAS SUS FORMAS 85.000 125.000 85.000 87.500 82.000 85.000 81.000
TOTAL SUMAN. 386.277 498.321 678.392 677.312 260.152 228.359 247.414
INGRESOS ago-15 sep-15 oct-15 nov-15 dic-15 TOTALES
ABASTOS Y SUPERMERCADOS 67.008 63.545 66.628 72.606 73.912 787.305
VERDURAS,HORTALIZAS Y FRUTAS 26.457 25.427 24.135 24.998 34.216 312.838
CARNES Y AVES DEL CORRAL 30.417 31.028 39.873 46.891 45.539 1.704.779
LICORES EN ENVASE CERRADO 30.207 29.278 29.278 25.451 26.247 353.946
PAN EN TODAS SUS FORMAS 95.000 92.000 95.000 90.500 91.000 1.094.000
TOTAL SUMAN. 249.089 241.278 254.914 260.446 270.914 4.252.868