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Vinculación Planeamiento Estratégico y Presupuesto
- 1. Vinculación del Planeamiento Estratégico con el Presupuesto Tellys Paucar Analista en procesos de Planeamiento Estratégico tpaucar@ceplan.gob.pe Agosto, 2015
- 3. ConsumoHistorico TESORERIA 8 Requerimiento de Autorización de giro y pago Pagos generados BANCO DE LA NACION TESORO PUBLICO 5 CONTABILIDAD 7 PRESUPUESTO PUBLICO PRESUPUESTO 1 PEDIDOS (Bs y Ss) 2 P-SIAF DIRECCIÓN NACIONAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA Cheque CP PROVEEDOR Autorización de Pago CONTAB-SIAF ALMACEN 6 C-SIAF D-SIAF Entradas y Salidas (Mensual) Marco Presupuestal (FF/Rubro/FP) Bs adquiridos Ppto Remunerativo Pago Remunerativo PATRIMONIO 9 Activos Fijos Movimiento de Activos Fijos PERSONAL (Planillas – Escalafón) ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES (Ley 26850 y Reglamento) 4 OSCE SBNBANCOS PRIVADOS CAMARA DE COMPENSACION ELECTRONICA (CCE) Pagos Pagos SUNAT Retenciones CobranzaCoactiva Bie nesPROVEEDOR Procesos de Selección Pagado DGPM DIRECCION GENERAL DE GESTIÓN DE RECURSOS PÚBLICOS Proyectos con viabilidad ENDEUDAMIENTO PUBLICO Pago de deuda SIAF SIGA Leyenda MODULO DEUDA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA PAC Catálogo Bs y Ss Techo Pptal (Ppto x Meta Clasif x Ctro costo) Formulacion Ppto de Bs y Ss Resumen Contable de E/S Reportes Contables y Balances Techos de Endeudamiento Interfase al SIMI Bienes entregados (FACTURA) G-SIAF Expediente de Bs y Ss Compromiso (FF/Rubro/FP) SNIP OC/OS Techo Presupuestal, PMG, Asignación Trimestral Calendario de Pago RequerimientoBs, SsyViáticos PROGRAMACION (CN, PAC) 3 Solicitud Certificación Contrato O/C CEPLAN PEDN PDRC / PDLC PEI POI Planeamiento POI Capacidades dentro de nuestra institución (Diagnóstico) Fuente: SECO, Bruno Barletti
- 4. De herramientas al Razonamiento Prospectivo (equivalente a razonamiento matemático, verbal)
- 5. AGENDA 1. Planeamiento Estratégico 2. Presupuesto 3. Vinculación Planeamiento - Presupuesto 4. Otras vinculaciones del Planeamiento Parafraseando a Popper “El momento que creamos que finalmente tenemos la solución, justo en ese momento ya empezamos a equivocarnos"
- 7. 1962 1992 2008 Sistema Nacional de Planificación: Decreto Ley N° 14220 Disolución de INP, Decreto Ley N° 25548 Decreto legislativo N° 1088, Ley del SINAPLAN y del CEPLAN Ente rector: Instituto Nacional de Planificación (INP) Órgano rector: CEPLAN Creación del CEPLAN Hemos tenido 16 años sin Planeamiento, el MEF cubre un vacío buscando alinear los objetivos estratégicos del país a los programas presupuestales Desaparece el INP Directiva N° 001-2014- CEPLAN 2014 Emisión de la Directiva Marco histórico: El Planeamiento en el Perú Creación del INP
- 8. Fases del proceso de planeamiento estratégico Del cumplimiento de Planes al Proceso continuo VIGÍA “preocupación” Es un proceso Político + Técnico Fases del Proceso de Planeamiento Estratégico
- 9. Presente FuturoPasado 2021 2030 2050 2100 … 20152000 1950 1900 … 1 2 Sentido básico de la Prospectiva
- 10. Es un modelo prescriptivo que permite identificar los procesos principales de producción Actividad Acción Estratégica Institucional Objetivo Estratégico Institucional Resultados Procesos (Actividades) Insumos RRHH Infraestructura y Equipo Materiales Productos (Bienes y Servicios) Costos Principio de resultado, causalidad y evidencia 1 2 Cadena de Valor Público
- 11. Presupuesto 2
- 12. 2007 … 2014 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, específicamente en el Capítulo IV “Presupuesto por Resultados (PpR)” Directiva Presupuesto Directivas 2015 Directiva Presupuesto Marco histórico: El Presupuesto por resultados Presupuesto por resultados documentos metodológicos del Sector Público para el año 2015, que se inicia con la publicación de la Directiva Nº 001- 2014/50.01. Directivas
- 14. 14 Año Total / Genérica PIM E% PIM Av % Monto PIM-PIA % respecto PIA Monto No Ejecutado = PIM- Dev % No Ejec respecto a PIM TOTAL 114,635.2 93.7 81.7 26,174.6 29.6 20,980.3 18.3 5-23: BIENES Y SERVICIOS 22,396.8 18.3 80.8 5,020.1 28.9 4,290.6 19.2 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 35,192.3 28.8 65.9 15,811.4 81.6 11,984.1 34.1 Bienes y Servicios + Inversiones 57,589.1 47.1 71.7 20,831.5 36.2 16,274.7 28.3 TOTAL 122,380.2 100.0 84.2 26,845.6 28.1 19,284.4 15.8 5-23: BIENES Y SERVICIOS 21,595.3 17.6 83.5 7,006.7 37.0 4,294.6 16.6 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 40,653.8 33.2 70.1 17,333.8 74.3 12,175.9 30.0 Bienes y Servicios + Inversiones 62,249.1 50.9 75.3 24,340.6 57.6 16,470.5 46.5 TOTAL 133,676.7 100.0 86.6 25,257.8 16.5 17,898.6 4.2 5-23: BIENES Y SERVICIOS 24,399.2 18.3 87.7 4,356.6 18.5 4,356.6 16.2 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 44,363.8 33.2 72.8 18,056.2 68.6 12,060.7 27.2 Bienes y Servicios + Inversiones 68,762.9 51.4 78.6 22,412.8 31.0 16,417.4 43.4 TOTAL 144,234.0 100.0 84.1 25,299.8 21.3 22,877.1 15.9 5-23: BIENES Y SERVICIOS 23,966.0 16.6 82.4 6,375.9 26.4 5,382.2 17.6 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 42,873.4 29.7 70.5 15,990.1 59.5 12,650.6 29.5 Bienes y Servicios + Inversiones 66,839.4 46.3 75.4 22,365.9 30.5 18,032.8 24.6 TOTAL 141,480.6 100.0 21.1 10,859.3 9.8 111,582.3 78.9 5-23: BIENES Y SERVICIOS 30,752.8 21.3 19.3 3,669.9 -43.3 24,826.8 80.7 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 34,066.5 23.6 13.5 8,080.5 0.0 29,481.9 86.5 Bienes y Servicios + Inversiones 64,819.3 44.9 16.2 11,750.4 0.0 54,308.7 83.8 Fuente: Consulta Amigable al 19 abril 2015 2013 2014 Cuadro Nº R.1 Resumen AEP 2012-2015 - Genéricas Bienes y Servicios e Inversiones (millones de NS) 2011 Diferencia PIM -PIA Diferencia PIM - DEV 2012 2015 Evolución de la Asignación y Ejecución Presupuestal total periodo 2011-2015 Año Presupuesto US$ (en millones) % No ejecutado US$ (en millones) Monto no ejecutado US$ (en millones) 2011 38 mil 18.3 7 mil 2012 41 mil 15.8 6 mil 2013 45 mil 04.2 2 mil 2014 48 mil 15.9 8 mil 2015 47 mil 13.0 6 mil Fuente: SIAF, SECO, Bruno Barletti
- 15. Presupuesto en bienes y servicios e inversiones En millones de nuevos soles periodo 1999-2015 0.0 5,000.0 10,000.0 15,000.0 20,000.0 25,000.0 30,000.0 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 PIA Bienes y Servicios $ 8,333 millones $ 1,667 millones 0.0 5,000.0 10,000.0 15,000.0 20,000.0 25,000.0 30,000.0 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 PIA Inversiones $ 8,333 millones $ 1,667 millones Fuente: SIAF, SECO, Bruno Barletti
- 16. 0 50,000,000 100,000,000 150,000,000 200,000,000 250,000,000 1 2 3 4 5 6 PIA INVERSIONES 0 20,000,000 40,000,000 60,000,000 80,000,000 100,000,000 120,000,000 1 2 3 4 5 6 PIA BIENES Y SERVICIOS AÑO PIA INVERSIONES 2005 26,848,038 2011 113,360,972 2012 122,238,494 2013 190,734,344 2014 194,223,693 2015 188,542,262 x7 x8 GORE Huancavelica Fuente: SIAF
- 17. Gobierno Regional de Huancavelica Fuente: http://www.cnc.gob.pe/indicexregiones/ranking.php
- 18. Acciones Estratégicas Variables estratégicas semántica contexto Servicio pedagógico en desarrollo lector Acompañamient o y consejería a padres en vínculo con sus hijos Vacunación completa El mundo de las organizaciones El mundo del ciudadano y su entorno Comprensión lectora Pérdida de biodiversidad Apego Seguro desnutrición 1 2 Visión Objetivos EstratégicasMisión Actividades (Procesos Misionales) * Entorno sistémico Resultados
- 19. Es un modelo prescriptivo que permite identificar los procesos principales de producción Actividades Productos Resultados Resultados Procesos (Actividades) Insumos RRHH Infraestructura y Equipo Materiales Productos (Bienes y Servicios) Costos Principio de resultado, causalidad y evidencia 1 2 Cadena de Valor Público Actividades Productos ResultadosProgramas presupuestales
- 21. Vinculación Planeamiento y Presupuesto 2. Vinculación con la asignación presupuestal 1. Vinculación los programas presupuestales
- 22. Actividades Productos Resultados Principio de resultado, causalidad y evidencia 1. Vinculación con los programas presupuestales Actividades Productos ResultadosProgramas presupuestales Actividad Acción Estratégica Institucional Objetivo Estratégico Institucional Planeamiento Estratégico Resultados Procesos (Actividades) Insumos RRHH Infraestructura y Equipo Materiales Productos (Bienes y Servicios) Costos
- 23. 2. Vinculación con la asignación presupuestal Acciones Estratégicas Institucionales 1.- Niños y niñas reciben horas lectivas completas durante el año escolar 2.- Promover la capacitación y el perfeccionamiento del personal 3.- Padres de familia participan en programas completo de aprendizaje de escuela de padres POI Programa Presupuestal / Resultado 0090: Logros de aprendizaje de estudiantes de la educación básica regular Producto Actividades Presupuestales Presupuesto Público ACCIONES CENTRALES / APNOP Actividades PresupuestalesActividades POI 1 2 3
- 24. Otras vinculaciones con el Planeamiento Estratégico4
- 25. Vinculación con logística/abastecimiento Acciones Estratégicas Institucionales 1.- Niños y niñas reciben horas lectivas completas durante el año escolar 2.- Promover la capacitación y el perfeccionamiento del personal 3.- Padres de familia participan en programas completo de aprendizaje de escuela de padres POI Actividades POI 3 CUADRO DE NECESIDADES PAC
- 26. Es un modelo prescriptivo que permite identificar los procesos principales de producción Resultados Procesos (Actividades) Insumos RRHH Infraestructura y Equipo Materiales Productos (Bienes y Servicios) Costos Principio de resultado, causalidad y evidencia Vinculación con procesos Procesos Estratégicos Procesos de Apoyo o Soporte Procesos Operativos o Misionales
- 28. Vinculación 1. Procesos 2. Presupuesto 3. Logística/Abastecimiento 4. OCI 5. Plan de incentivos 6. RRHH (Servir) 7. …
- 29. Gracias “… Como no estás experimentado en las cosas del mundo, todas las cosas que tienen algo de dificultad, te parecen imposibles, confía en el tiempo, que suele dar dulces salidas a muchas amargas dificultades… “ (Don Quijote) Tellys Paucar Analista en procesos de Planeamiento Estratégico tpaucar@ceplan.gob.pe
- 30. Las escuelas principales de los estudios del futuro
Notas del editor
- SISTEMA ADMINISTRATIVO 1. Gestión de Recursos Humanos PCM - SERVIR 2. Abastecimiento ---- 3. Presupuesto Público MEF – DGPP 4. Tesorería MEF – DGETP 5. Endeudamiento Público MEF - DGETP 6. Contabilidad MEF - DGCP 7. Inversión Pública MEF – DGIP 8. Planeamiento Estratégico PCM - CEPLAN 9. Defensa Judicial del Estado MINJUS - CNDJE 10. Control CONTRALORIA DE LA REPÚBLICA 11. Modernización de la Gestión Pública PCM- SGP Sistemas Funcionales: Tienen por finalidad asegurar el cumplimiento de políticas públicas que requieren la participación de todas o varias entidades del Estado. (Art. 45°, LOPE). El Poder Ejecutivo es responsable de Reglamentar y operar los Sistemas Funcionales. Las normas del Sistema establecen las atribuciones del Ente Rector del Sistema. P.E: El Sistema Nacional de Gestión Forestal y de Fauna Silvestre (SINAFOR) como sistema funcional. SISTEMAS ADMINISTRATIVOS Son los sistemas tienen por finalidad asegurar el cumplimiento de políticas públicas que requieren la participación de todas o varias entidades del Estado (Art. 46º LOPE).
- La persona como eje central del desarrollo sostenible. La definición de fines, medios y la organización de la gestión del territorio se hace en función de los resultados que los ciudadanos requieren para el Desarrollo. Política pública basada en las relaciones de causa-efecto de las condiciones del desarrollo.- Los fines y medios están vinculados por relaciones de causa y efecto. Si desea lograr un objetivo se debe incidir en los factores que los generan. Política Pública Basada en Evidencia.- La conexión causal entre fines y medios debe estar sustentada en evidencia científica, antes que en percepción u opinión. En los últimos años se ha producido un incremento significativo en la integración de la investigación científica en la promoción del desarrollo sostenible.Naciones Unidas (2015). Global Sustainable Development Report.
- El PpR es una estrategia de gestión pública que vincula la asignación de recursos a productos y resultados medibles a favor de la población, que requiere de la existencia de una definición de los resultados a alcanzar, el compromiso para obtener dichos resultados por sobre otros objetivos secundarios o procedimientos internos, la determinación de responsables, los mecanismos de generación de información de los resultados, productos y de las herramientas de gestión institucional, así como la rendición de cuentas. Esta estrategia se implementa progresivamente a través de: (i) los Programas Presupuestales, los que constituyen el eje de los instrumentos del PpR, (ii) las acciones de seguimiento sobre la base de los indicadores de desempeño y producción física, (iii) las evaluaciones independientes, y (iv) los incentivos a la gestión, entre otros instrumentos que determine el Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección General de Presupuesto Público (DGPP), en colaboración de las demás entidades del Estado. En esta línea, la DGPP desarrolla documentos metodológicos que permiten identificar y diseñar Programas Presupuestales, así como dar pautas para el proceso de la articulación territorial entre los rectores de política y las entidades de Gobiernos Regionales y Locales. En este contexto, el presente documento presenta el marco metodológico para la identificación, diseño y articulación territorial de los Programas Presupuestales, dentro del proceso de programación y formulación del Presupuesto del Sector Público para el año 2015, que se inicia con la publicación de la Directiva Nº 001-2014/50.01.
- Programa Presupuestal: Categoría presupuestaria que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, y que es una unidad de programación de las acciones de las entidades públicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos para lograr un Resultado Específico en la población y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de política pública. Acciones Centrales: Las Acciones Centrales implican actividades que no resultan en productos y, además, esta categoría podrá incluir proyectos no vinculados a los resultados del PP. En el Anexo N° 4 se lista una serie de actividades de la categoría presupuestaria Acciones Centrales. Aquellas unidades ejecutoras vinculadas a un Resultado Específico, y por tanto, todas sus acciones constituyan un PP, no deberán tener Acciones Centrales. f) Asignaciones Presupuestarias que No resultan en Productos (APNOP): En el marco de la progresividad de la implementación de los PP, esta categoría también podrá incluir proyectos e intervenciones sobre la población que aún no hayan sido identificadas como parte de un PP. ANEXO N° 4: Descripción de las Acciones Centrales Los tipos de acciones centrales se muestran en la siguiente tabla. La programación financiera de las acciones centrales es similar a la de los productos de un Programa Presupuestal. Es decir, para cada acción central se proyecta el gasto considerando las actividades y los insumos involucrados en la ejecución de las mismas. Considerar que aquellas unidades ejecutoras vinculadas a un Resultado Específico, y por tanto, todas sus acciones constituyan un PP, no deberán tener Acciones Centrales. Las acciones centrales comprenden las actividades orientadas a la gestión de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad, que contribuyen al logro de los resultados de sus Programas Presupuestales. Tipos de Acciones Centrales 9001. Acciones Centrales 3999999: SIN PRODUCTO Descripción 5000001: Planeamiento y presupuesto Acciones de planeamiento, presupuesto, inversión pública, racionalización, seguimiento y evaluación del desempeño institucional. 5000002: Conducción y orientación superior Acciones para coordinar, orientar y ejecutar políticas gubernamentales en sus diferentes niveles de decisión, a fin de asegurar el logro de los objetivos de gobierno en sus diferentes áreas de actuación. 5000003: Gestión administrativa Acciones para coordinar, supervisar, ejecutar y apoyar las acciones necesarias para el desarrollo operativo de los programas a cargo de la institución. 5000004: Asesoramiento técnico y jurídico Acciones de asesoramiento técnico y jurídico. 5000005: Gestión de recursos humanos Acciones para la gestión del personal, orientadas a planear, organizar y controlar la fuerza de trabajo de la organización. Incluye acciones para promover la capacitación y el perfeccionamiento del personal. Tipos de Acciones Centrales 9001. Acciones Centrales 3999999: SIN PRODUCTO Descripción 5000006: Acciones de control y auditoria Acciones de las entidades orientadas al control gubernamental, así como la realización de auditorías y exámenes, a fin de asegurar la legalidad de la gestión pública. 5000007: Defensa judicial del Estado Acciones de las entidades para asegurar la defensa de los intereses y derechos del Estado frente a las acciones que deriven en procesos judiciales.
- 140 mil millones de soles = 46 mil millones de dólares (2015)
- La persona como eje central del desarrollo sostenible. La definición de fines, medios y la organización de la gestión del territorio se hace en función de los resultados que los ciudadanos requieren para el Desarrollo. Política pública basada en las relaciones de causa-efecto de las condiciones del desarrollo.- Los fines y medios están vinculados por relaciones de causa y efecto. Si desea lograr un objetivo se debe incidir en los factores que los generan. Política Pública Basada en Evidencia.- La conexión causal entre fines y medios debe estar sustentada en evidencia científica, antes que en percepción u opinión. En los últimos años se ha producido un incremento significativo en la integración de la investigación científica en la promoción del desarrollo sostenible.Naciones Unidas (2015). Global Sustainable Development Report.
- La persona como eje central del desarrollo sostenible. La definición de fines, medios y la organización de la gestión del territorio se hace en función de los resultados que los ciudadanos requieren para el Desarrollo. Política pública basada en las relaciones de causa-efecto de las condiciones del desarrollo.- Los fines y medios están vinculados por relaciones de causa y efecto. Si desea lograr un objetivo se debe incidir en los factores que los generan. Política Pública Basada en Evidencia.- La conexión causal entre fines y medios debe estar sustentada en evidencia científica, antes que en percepción u opinión. En los últimos años se ha producido un incremento significativo en la integración de la investigación científica en la promoción del desarrollo sostenible.Naciones Unidas (2015). Global Sustainable Development Report.
- La persona como eje central del desarrollo sostenible. La definición de fines, medios y la organización de la gestión del territorio se hace en función de los resultados que los ciudadanos requieren para el Desarrollo. Política pública basada en las relaciones de causa-efecto de las condiciones del desarrollo.- Los fines y medios están vinculados por relaciones de causa y efecto. Si desea lograr un objetivo se debe incidir en los factores que los generan. Política Pública Basada en Evidencia.- La conexión causal entre fines y medios debe estar sustentada en evidencia científica, antes que en percepción u opinión. En los últimos años se ha producido un incremento significativo en la integración de la investigación científica en la promoción del desarrollo sostenible.Naciones Unidas (2015). Global Sustainable Development Report.
- La persona como eje central del desarrollo sostenible. La definición de fines, medios y la organización de la gestión del territorio se hace en función de los resultados que los ciudadanos requieren para el Desarrollo. Política pública basada en las relaciones de causa-efecto de las condiciones del desarrollo.- Los fines y medios están vinculados por relaciones de causa y efecto. Si desea lograr un objetivo se debe incidir en los factores que los generan. Política Pública Basada en Evidencia.- La conexión causal entre fines y medios debe estar sustentada en evidencia científica, antes que en percepción u opinión. En los últimos años se ha producido un incremento significativo en la integración de la investigación científica en la promoción del desarrollo sostenible.Naciones Unidas (2015). Global Sustainable Development Report.