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1II.- ANTECEDENTES1. DATOS GENERALES DE LA OPAOPA, es una de las empresas de productores lácteos más representativas de Ay...
23. ESTRUCTURA ORGANICA DE LA OPAComo se puede apreciar en el gráfico, OPA cuenta con una organización adecuada para dar s...
3III.- PLAN DE NEGOCIOS1. PROBLEMÁTICA DE LA OPA Y OBJETIVOS DEL PLAN DE NEGOCIOSProblemáticaA pesar de que en la región d...
42. ANALISIS DE MERCADO2.1 Mercado Nacional y RegionalSegún el Ministerio de Agricultura (MINAG), la producción nacional d...
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135. ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO5.1 Plan de ventasLa propuesta del Plan de Negocios es mejorar el volumen de acopio y pr...
14El notable incremento mostrado en las ventas de la OPA responde a mejoras en el volumen de acopio deleche de los socios ...
15Estado de Pérdidas y Ganancias S/.ConceptoAñoAño 2011 (*) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Ventas Totales 434,358.0 678,998....
16Estructura de InversiónRUBROS CANTIDADCosto TotalS/.Aporte PCCS/.%Aporte OPAS/.%BienesYogurtera de 250 L. de acero inoxi...
17Cronograma de Desembolsos% S/. % S/. % S/. % S/.Implementación de ordeño -Ordeñadoras portátiles para una vaca 100% 62,8...
185.4. Estructura de CostosComo se puede apreciar en el cuadro adjunto, el mayor costo lo representa la materia prima,prin...
195.5 Flujo económico-financieroEl cuadro siguiente muestra los flujos de caja proyectados para la OPA con la implementaci...
205.6 Análisis de SensibilidadDe acuerdo al análisis de sensibilidad con simulación a nivel de los precios de leche fresca...
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Modelo informe lacteos

Modelo de un plan de negocios para Agroideas

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Modelo informe lacteos

  1. 1. 1II.- ANTECEDENTES1. DATOS GENERALES DE LA OPAOPA, es una de las empresas de productores lácteos más representativas de Ayacucho se encuentra entrelas cinco con mayor volumen de producción, inició sus operaciones desde el año 2004 como Asociaciónpara proveer de leche al PRONAA de Ayacucho, mercado al cual provee hasta la actualidad. Por sus logrosen el año 2005, recibieron el premio del Ministerio de Agricultura a la Mejor Organización de Productores anivel nacional.Desde el año 2007 se constituyó como empresa (OPA) y con el apoyo del proyecto Pro Leche - Ayacucho1,construyeron la primera planta quesera de la cuenca alta del rio Cachi. Los productos de la OPA secomercializan bajo la marca Vaquita, poseen certificados sanitarios y tienen implementado el sistemaHACCP. La producción de leche de los socios de OPA alcanza los 800 litros diarios y en el ámbito de acopiode la planta procesadora existe la disponibilidad de un total de 2,000 litros diarios de leche.2. ELEGIBILIDAD PARA EL PROGRAMA1http://www.prolecheayacucho.org/esp/pages/queseria.htmlNombre de la Organización La - OPAFecha de constitución de mayo del 2007RUCLocalizaciónRegión: AyacuchoProvincia: CangalloDistrito: Los MorochucosLocalidad: CusibambaNº de socios que presentaron su SDA 10Actividad asociada al Plan de Negocio PecuarioProducto LácteosÁrea destina al Plan de Negocios. 50 hectáreasNº de vacas 97Fecha de aprobación deelegibilidadEl 19 de octubre del 2010 se aprobó el expediente de elegibilidad.Acreditación de formalidadorganizativa y poderes de susdirectivosPresenta copia de inscripción en RRPP; copia legalizada de estatutos;y, vigencia de poderes de su junta directiva.Acreditación de la titularidad dela propiedadPresenta copia legalizada de títulos de propiedad y/o certificados deposesión para sus 10 asociados.Formalización de la intención desolicitar apoyo al ProgramaAdjunta copia legalizada de Acta de Asamblea de Asociados en la queconsta la aprobación de la Solicitud de incentivos al Programa. Incentivo de Adopción de Tecnología
  2. 2. 23. ESTRUCTURA ORGANICA DE LA OPAComo se puede apreciar en el gráfico, OPA cuenta con una organización adecuada para dar soporte a laimplementación del plan de negocios, la OPA tiene personal técnico con experiencia en transformación.Con la implementación del plan de negocios la OPA reforzará sus actividades de gestión ycomercialización de leche enfriada y derivados lácteos.JuntaGeneral deSociosGerenciaGeneralAdministración PlanificaciónManejoganadero Producción delácteosComercialización
  3. 3. 3III.- PLAN DE NEGOCIOS1. PROBLEMÁTICA DE LA OPA Y OBJETIVOS DEL PLAN DE NEGOCIOSProblemáticaA pesar de que en la región de Ayacucho existe un mercado para losproductos lácteos, la planta de procesamiento de la OPA sólo trabaja a plenacapacidad 15 días al mes. Esto debido al actual plan de producción y demercadeo que se sustenta principalmente en la venta de leche fresca alPRONAA y directamente al público (80% de sus ventas). La planta acopia yprocesa en fechas pico hasta 1,200 litros diarios, mientras que hay días queacopia menos de 300 litros, lo que genera que sus socios comercialicen suleche de manera individual con menores beneficios que si lo hicieran a travésde la planta de procesamiento de la asociación.La planta de la OPA no puede incrementar su oferta de leche fresca yderivados, para atender la demanda, debido a: La capacidad de producción de quesos es limitada y la elaboración deyogurt es semi artesanal, debido a la falta de equipos necesarios paraeste fin. El contenido elevado de la grasa de la leche, genera problemastecnológicos en el producto final, por lo que es necesario desengrasarla leche y estandarizar el contenido de grasa a 3,5%. Carece de un centro de ventas en la ciudad de Ayacucho.Las técnicas de ordeño manual que aplican los socios de OPA generan que el50% de sus vacas presenten problemas sanitarios como la mastitis, lo que lesgenera pérdidas económicas por la disminución en la producción de leche.Objetivos del Plan deNegociosEl objetivo de la OPA es lograr un funcionamiento diario de la planta quegarantice el acopio constante de la producción de leche de sus asociados yproveedores. Mejorar el proceso de ordeño y acopio de leche de los socios de la OPA. Mejorar la infraestructura de transformación de la planta de producción dederivados lácteos. Incrementar la participación en el mercado local de leche fresca y derivadoslácteos, incrementando el uso de la capacidad instalada de la planta y delacopio de leche de los socios e implementando un centro de ventas en laciudad de Ayacucho.
  4. 4. 42. ANALISIS DE MERCADO2.1 Mercado Nacional y RegionalSegún el Ministerio de Agricultura (MINAG), la producción nacional de leche en el año 2010 alcanzó 1.7millones de toneladas, con un valor bruto de la producción de 1,500 millones de soles, la misma que tieneuna tendencia creciente. En los últimos diez años se incrementó en 53% la producción de leche.Del volumen total de leche fresca producida a nivel nacional, el 54% se destina a la “gran industria” láctea2,el 36% va a la mediana y pequeña agroindustria láctea y al consumo directo como leche fresca, y el 10%restante es destinado para el consumo de los terneros (según datos del Minag).Las principales cuencas lecheras especializadas están ubicadas alrededor de los departamentos deArequipa, Lima y Cajamarca (cuencas del sur, centro y norte respectivamente), que en conjunto producenel 68 % del total nacional de leche fresca destinada principalmente a la gran industria láctea.Las cuencas lecheras en desarrollo se encuentran en los departamentos de Puno, Ayacucho, San Martín,Cusco, Junín, Pasco y Ancash. Pese a su potencial productivo, estas zonas tienen poco volumen deproducción debido a la falta de tecnología y baja productividad del ganado.En la actualidad Ayacucho ocupa el octavo lugar en producción de leche a nivel nacional. Como se puedeapreciar en el siguiente cuadro, al 2010 la producción de leche de la Región Ayacucho representó el 2.5%dela producción nacional.Producción de Leche (t)ÁmbitoAño2008 2009 2010Nacional 1,565,528 1,652,112 1,706,645Ayacucho 33,825 40,950 42,631ParticipaciónAyacucho/Nacional2.16% 2.48% 2.50%Fuente: MINAGDe acuerdo a la información del MINAG, la producción nacional de derivados lácteos tiene una tendenciacreciente habiendo crecido la producción de la “gran industria” láctea de manera considerable en losúltimos cinco años, siendo el yogurt el producto que presentó el mayor crecimiento, el cual pasó de 57 miltoneladas de producción en el año 2005 a 140 mil toneladas en el año 2010.2Conformada por las Empresas Gloria, Laive y Nestlé, que acopian leche en los departamentos de Cajamarca, San Martín, LaLibertad, Lambayeque, Lima, Ica, Junín, Arequipa, Tacna, Moquegua y Puno.
  5. 5. 5Variación de la producción de derivados lácteos de la gran industria láctea nacionalProductosAño/Producción (Toneladas)2005 2010Variación(%)Queso Tipo Suizo 6,031 10,671 77%Queso Fresco 4,689 5,353 14%Mantequilla 1,281 2,293 79%Cremas 1,464 3,829 162%Yogurts 57,990 140,975 143%Manjar blanco 4,180 5,291 27%Fuente: MINAGEn la Región Ayacucho, según el estudio de la ONG Solid Perú3, el 69% de la producción de leche se destinaa la producción de quesos, el 11% es consumido por los propios productores, y un 5% se comercializa comoleche fresca. En el gráfico se puede apreciar el destino de la leche fresca producida en la Región Ayacucho.Fuente: SOLID Perú – 2007Según el mismo estudio, los quesos producidos en la región de Ayacucho, tienen como principales destinosel mercado de Lima (19%), Huamanga (15%), Ica (13%) y Puquio (9%).3Estudio “Conociendo la cadena productiva de lácteos en Ayacucho” - SOLID Perú, 2007.Quesos69%Yogurt1%Manjar1%Leche fresca5%Programassociales2%Terneros11%Autoconsumo11%Destino de la producción de leche en la RegiónAyacucho
  6. 6. 6Fuente: SOLID Perú – 2007En la Región Ayacucho, a excepción del yogurt que ha tenido un incremento en el precio promedio, losprecios de los principales productos lácteos se han mantenido estables en los últimos tres años.Ayacucho - Precio promedio al consumidor de leche y derivadosProductoPrecios Promedio en soles2006 2007 2008 2009 2010Leche fresca (litro) 1.45 1.5 1.5 1.5 1.5Yogurt (litro) 3.9 4.0 4.2 4.4 4.5Queso andino embolsado(Kg)14.0 14.5 15.0 15.0 15.0Mantequilla (250g) 6.5 7.0 7.0 7.0 7.0Fuente: Estudio de factibilidad para la industrialización de leche, DRA Ayacucho – 20102.2 Dinámica de Mercado de OPAOPA está formada como empresa desde el año 2007 y acopia la producción de leche de sus socios y lacomercializa en forma enfriada a programa sociales y directamente al público (80% de su producción) y enmenor medida como derivados con la marca Vaquita (20%). Si bien es cierto que el mercado de losprogramas sociales le ha servido para capitalizarse4, OPA necesita modificar su mix de producción y ventasy disminuir su dependencia de los programas sociales.En el cuadro se puede apreciar el valor de las ventas de leche enfriada y derivados lácteos que se realiza através de la Planta de procesamiento de OPA, no considera la leche que venden los socios de OPAdirectamente al público por la falta de acopio de la planta (aproximadamente S/. 200 mil anuales).4OPA, vende leche enfriada al PRONAA y al programa del Vaso de Leche, desde el año 2004 y firma contratos semestrales.Huamanga15%Puquio9%Coracora5%Lima19%Ica13%Nazca3%Marcona2%OtrasAyacucho34%Destino de la producción de quesos deAyacucho
  7. 7. 7Valor de Ventas de la OPA en solesProductoAños Destinocomercialde susventasClientes Principales2008 2009 2010Leche enfriada 182,837 171,162 194,508Ciudad deAyacuchoPRONAA y consumidor finalQuesos frescos 21,543 26,357 26,430 Varios minoristasYogurt batido 23,436 23,940 25,452 Municipios y minoristasTotal S/. 227,816 221,459 246,390Fuente: OPACon la implementación del Plan de Negocios, la OPA pretende modificar su mix de producción ycomercialización incrementando las ventas de leche enfriada, queso y yogurt para el mercado de Ayacucho,disminuyendo su dependencia de los programas sociales.Precios de Ventas Históricos de OPAProductoAño/Precio S/.2008 2009 2010Leche fresca (litro) 1.5 1.5 1.5Yogurt (litro) 3.5 3.5 3.5Queso andino embolsado (Kg) 12 12 12Fuente: OPA2.3 Principales Competidores en la Producción de Leche y Derivados de OPALos principales competidores de OPA en la producción y comercialización de derivados lácteos en elmercado de Huamanga son las organizaciones y empresas como: ECAISAS5– Satica, AsociaciónAgroganadera Nuevo Progreso, el centro de producción de la UNSCH6, APAGRAM7y la Asociación deGanaderos Lácteos de Allpachaka. En el cuadro se muestra a las empresas que por su ubicación ycaracterísticas son las principales competidoras de la OPA.5Empresa Comunal Agroganadera Industrial y Servicios Agropecuarios de Satica.6Universidad Nacional San Cristóbal de Huamanga.7Asociación de Productores Agropecuarios Raymundo Alarcón de Munaypata.
  8. 8. 8Organizaciones y Empresas Competidoras Directas de OPAVariable OPA ECAISASNUEVOPROGRESOAPAGRAMParticipaciónde mercado12,7% en la venta deleche a PRONAA1,5% en la venta deproductos lácteos en laciudad de Ayacucho.17,0% en la venta deyogurt al Programa devaso de leche (PVL)12,7% en la ventade leche a PRONAA2% en la venta deproductos lácteosen la ciudad deAyacucho.17,3% en la ventade yogurt alPrograma de vasode leche (PVL)10,7% en laventa de leche aPRONAA.2,5% en la ventade productoslácteos en laciudad deAyacucho.12,7% en la ventade leche a PRONAA2% en la venta deproductos lácteosen la ciudad deAyacucho.17,5% en la ventade yogurt alPrograma de vasode leche (PVL)Estrategia dedistribuciónDistribución directa Distribución directa DistribucióndirectaDistribucióndirectaImagen de laempresaReconocida, se cuentacon una marca comercialposicionada “VAQUITA”Buena Reconocida RegularCalidad deproductoAceptable Aceptable Aceptable AceptableVariedad deproductoLeche fresca, quesos demolde y yogurtLeche fresca,quesos de molde,yogurt y majarblancoLeche fresca,quesos demolde, yogurt ymajar blanco.Leche fresca,quesos de molde yyogurt.FortalezasSon productores de lecheque cuentan con suplanta de proceso deleche, conreconocimiento regionaly experiencia en venta deleche fresca y derivadosdesde hace 8 años, haimplementado el sistemaHACCP.Tienen una plantade proceso contanque deenfriamiento, esuna empresacomunal.Tiene unposicionamientoen el mercado,productos decalidad.Cuenta con plantade proceso.DebilidadesFuerte dependencia alPRONAA en la venta deleche. Tiene débilestrategia deCarecen deestrategias decomercialización.La planta deproceso es semiartesanal.Carecen deestrategias decomercialización.
  9. 9. 9comercialización, no secuenta con un centro deventas en la ciudad deAyacucho.EstrategiasSu mercado principal esel mercado social(PRONAA, municipios) enla venta de leche yyogurt, la venta de quesolo realiza de maneradirecta a pedidoSu mercadoprincipal es elmercado social(PRONAA,municipios)Cuentan con uncentro de ventasen la ciudad deAyacucho, ventade variedad deproductoslácteos.Sus productos sonvendidosprincipalmente aPRONAA y losmunicipios.Recursosfinancieros(nivel deacceso afinanciamiento)Tienen acceso al créditobancarioTienen acceso alcrédito bancarioTienen acceso alcrédito bancarioTienen acceso alcrédito bancario3. PLAN DE OPERACIONES3.1 Proceso productivoLa OPA a través de la implementación del Plan de Negocios modificará su plan de producción y mercadeode sus productos, lo que le permitirá incrementar el volumen de acopio de leche de sus socios.Se equipará con ordeñadoras portátiles y porongos de aluminio a cada uno de los 10 socios para mejorar elmanejo de la leche en el ordeño y acopio.Se implementará la actual planta con equipos complementarios para incrementar la producción de quesosy yogurt, y aprovechar la nata para la producción de mantequilla. Para el manejo de los afluentes líquidosse construirá un tanque séptico.Actualmente la planta cuenta con equipos para la producción de quesos que puede procesar hasta 500litros de leche por batch, con un rendimiento promedio de 14,5% para la producción de queso, con untanque de enfriamiento que puede producirse hasta 1,000 litros de leche enfriada por batch, en el caso delyogurt no cuenta con equipos para la producción de este producto, por lo que se elabora de maneraartesanal en porongos de plásticoPara la comercialización de los productos, se implementará un centro de ventas con equipos para laexhibición y conservación de la leche y derivados. Cabe mencionar que la OPA cuenta con un plan HACCP yregistros sanitarios y sus productos se comercializan bajo la marca VAQUITA.
  10. 10. 10Como se muestra en el flujograma, el proceso de implementación de la tecnología que cofinanciará elPrograma, empieza con la implementación de ordeñadoras portátiles y porongos de aluminio para cadasocio, esto les permitirá obtener leche de mejor calidad. Con la instalación de los equipos de derivadoslácteos podrán incrementar la capacidad de producción de la planta, se instalará un tanque séptico para elmanejo de los afluentes líquidos y se implementará un centro de ventas en la ciudad e Ayacucho paramejorar la comercialización de leche y derivados. Se brindará asistencia técnica para mejoras: en el sistemade producción de leche, en el procesamiento y control de calidad de lácteos y para la mejora en la gestiónde la comercialización.Flujo grama de la producciónPROCESOORDEÑOOrdeñadorasportátilesPorongosde aluminioPROCESAMIENTOLÁCTEOAcondicionamiento áreade maduraciónYogurteraPrensahorizontal de quesosDescremadoraMantequilleraMoldespara quesoEnvasadorade quesosal vacíoExhibidorade lácteosCongeladora- conservadoraTanque sépticoINTERVENCION DELPROGRAMACOMERCIALIZACIÓN10 ordeñadorasportátilesy20porongospara 97 vacasAcopioyprocesamiento1,200 litrospordía39% para produccióndequesos43% para leche enfriada18% para yogurt
  11. 11. 113.2 Componente tecnológicoCon la adopción de la tecnología aportada por el Programa la OPA adquirirá los equipos y serviciosnecesarios para mejorar el proceso de ordeño de sus socios y la producción de derivados lácteos. Ordeñadoras portátiles. Porongos de aluminio de 40 litros. Yogurtera de 250 litros de acero inoxidable. Prensa vertical para 60 moldes de quesos. Moldes circulares de acero inoxidable de 1kg. Empacadora al vacío. Descremadora de 300 litros/hora. Equipo completo para mantequilla 25 litros de capacidad. Exhibidora de lácteos / sistema refrigerado. Congeladora conservadora de lácteos de 500 litros. Construcción de tanque séptico de 5 m3. Asistencia técnica en fortalecimiento organizacional y articulación al mercado. Asistencia técnica en manejo, sanidad del ganado y buenas prácticas de ordeño. Asistencia técnica en procesamiento y control de calidad de productos lácteos.3.3 Resultados esperadosEn cinco años incrementar el promedio de acopio y transformación de leche de 400 a 1,200 litros diarios, seestandarizará el porcentaje de grasa de la leche de 4.19 a 3.50%, se esperan rendimientos de 14% en laproducción de queso, 105% en la producción de yogurt y hasta un 98% en la producción de leche enfriada.Los productos de OPA, que no se comercialización a través de los programas sociales se venderán a travésdel centro de venta ubicado en la ciudad de Ayacucho. El queso se comercializará en moldes circulares de1kg y estarán envasados al vació; el yogurt en envases PET de 960 ml, la leche fresca se comercializará atemperaturas menores a 10°C en bolsas de despacho8y la mantequilla se presentará en moldes de 250gramos envasados con papel aluminio.8En Ayacucho, existe la costumbre de comprar la leche fresca en bolsas blancas de despacho.
  12. 12. 123.4 Volumen de ventasLa producción de OPA se enfocará al mercado de la ciudad de Ayacucho que se caracteriza por ser unmercado en crecimiento.En el siguiente cuadro se muestra el volumen de comercialización de leche enfriada y derivados lácteos delaño 2010 y la proyección de los próximos cinco años con la implementación del Plan de Negocios.Volumen de Ventas Histórico y Proyectado TmProducto/añoHistórico Proyección2010 Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05Leche enfriada 129.7 140.8 164.2 187.7 211.2 234.6Queso 15.4 19.6 22.2 25.4 28.5 31.7Yogurt 7.3 58.1 67.8 77.6 87.3 97.0Mantequilla - 5.5 6.6 7.6 8.79 9.4Leche fresca* 146.0 - - - - -*Considera la venta directa de los socios de OPA, sin pasar por la planta de procesamiento.4. RESPONSABILIDAD AMBIENTALEn el siguiente cuadro se describen las actividades que tendrán un efecto negativo directo sobre elambiente, como consecuencia de la puesta en marcha del Plan de Negocios. Los efectos negativos tendránacciones correctivas inmediatas, que serán evaluadas durante el proceso de cada actividad descrita, segúndetalle a continuación.Impacto Ambiental del Plan de NegocioActividades delPlan deNegocioDeterminacióndel ImpactoIndicadores Acciones CorrectivasProcesamientode lecheEl agua del lavado delos equipos tiene unaelevada cargaorgánica.Agua con altocontenido de materiaorgánica.Construcción de un tanqueséptico para el almacenamiento ydegradación de la materiaorgánica.Elevado consumo deagua.El uso de agua es de 2a 3 veces la cantidadde leche procesada.Se reutilizará el agua provenientedel sistema de enfriamiento de latina quesera, en la limpieza.
  13. 13. 135. ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO5.1 Plan de ventasLa propuesta del Plan de Negocios es mejorar el volumen de acopio y producción de la planta deprocesamiento de leche y derivados lácteos de OPA, además de incorporar una nueva línea de producción,aprovechando la nata (grasa) para la producción de mantequilla.Con el plan de negocio, la leche fresca para la elaboración de los diferentes productos se distribuirá de lasiguiente maneara: el 39% para la producción de queso, 18% a la de yogurt y el 43% para leche frescaenfriada. La mantequilla se produce con la nata proveniente de la estandarización del porcentaje de grasade la leche.Volumen de Acopio de Leche y Producción OPACONCEPTO Año 2010 Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 051. Acopio de lecheLitros por día9400 770 900 1,030 1,160 1,280TM/año 146 281 328 375 423 4672. ProducciónLeche enfriada (TM/año)* 129.7 140.8 164.3 187.7 211.2 234.7Quesos (TM/año) 15.4 19.0 22.2 25.3 28.5 31.6Yogurt batido (TM/año) 7.3 58.2 67.8 77.6 87.3 97.0Mantequilla (TM/año) 5.5 6.6 7.6 8.79 9.4*Promedio de acopio, solo considera la leche que ingresa la planta.En el cuadro se muestra el volumen esperado de ventas de leche fresca enfriada y derivados lácteos.Volumen de Ventas Proyectado de Leche y Derivados Lácteos por ProductoProducto/añoProyección (2012-2016)Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05Leche enfriada (TM/año) 140.8 164.3 187.7 211.2 234.7Quesos (TM/año) 19.0 22.2 25.3 28.5 31.6Yogurt batido (TM/año) 58.2 67.8 77.6 87.3 97.0Mantequilla (TM/año) 5.5 6.6 7.6 8.79 9.49Actualmente en la C.C. de Cusibamba se producen 2,000 litros diarios, los socios de la OPA producen 800 litros por día y susproveedores 200 litros/día.
  14. 14. 14El notable incremento mostrado en las ventas de la OPA responde a mejoras en el volumen de acopio deleche de los socios de OPA y un incremento en la participación de los derivados en el mix de producción yventas, pasando del 20% al 70%10.Ingreso por Ventas Proyectado Según Producto (en soles)Producto/añoProyección (2012-2016)Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05Leche211,227 246,432 281,637 316,841 352,046Queso228,172 266,200 304,229 342,258 380,287Yogurt203, 406 237,510 271, 614 305,718 203,406Mantequilla36,192 42,978 49,764 56,550 61,074Total S/. 678,998 793,121 907,244 1´021,368 1´133,229Los precios considerados por la OPA para la proyección de ingresos en el PNT corresponden los precios deventa a los programas sociales y al público a través del centro de ventas de la ciudad de Ayacucho, siendolos que se muestran a continuación.Precios Esperados por Producto de la OPA (en soles)Tipo de Producto Precio S/.Leche enfriada (litro) 1.5Queso (Kg) 12.0Yogurt (litro) 3.5Mantequilla (Kg) 6.55.2 Estado de pérdidas y ganancias proyectadoLa OPA espera un incremento sostenido de las utilidades netas en los cinco años del proyecto, pasando deS/. 85,382 en el 2012 a S/. 250,512 en el 2016. El margen neto de 13% hasta 22% en el período, mostrandoel efecto de la inversión en tecnología.10Antes del Plan de Negocios el valor de las ventas de leche fresca representaban el 80% de las ventas de OPA.
  15. 15. 15Estado de Pérdidas y Ganancias S/.ConceptoAñoAño 2011 (*) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Ventas Totales 434,358.0 678,998.1 793,121.5 907,244.8 1,021,368.2 1,133,229.5Costo de Producción -346,237.2 -485,592.4 -551,581.6 -618,950.8 -686,320.0 -753,654.4UTILIDAD BRUTA 88,120.8 193,405.7 241,539.9 288,294.0 335,048.1 379,575.1Gastos Administrativos y deVentas-31,253.5 -93,565.0 -98,843.7 -104,243.7 -109,643.8 -114,904.0Depreciación -14,458.5 -14,458.5 -14,458.5 -14,458.5 -14,458.5UTILIDAD OPERATIVA 56,867.3 85,382.2 128,237.7 169,591.8 210,945.9 250,212.7Intereses 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0UTILIDAD ANTES DEIMPUESTOS56,867.3 85,382.2 128,237.7 169,591.8 210,945.9 250,212.7Impuesto a la Renta 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0UTILIDAD NETA 56,867.3 85,382.2 128,237.7 169,591.8 210,945.9 250,212.7Margen operativo 13% 13% 16% 19% 21% 22%Margen Neto 13% 13% 16% 19% 21% 22%*Estimado, incluye la producción de leche que comercializan individualmente los socios.5.3. Estructura de inversión y cronograma de desembolsosEl siguiente cuadro se muestra la estructura de la inversión total del Plan de Negocios que asciende a S/.208,729 de los cuales S/. 162,622 son gastos elegibles, por lo que el programa cofinanciará el 80% de estosequivalente a S/. 130,098 y el aporte de la OPA en estos es de 20% equivalente a S/. 32,524.
  16. 16. 16Estructura de InversiónRUBROS CANTIDADCosto TotalS/.Aporte PCCS/.%Aporte OPAS/.%BienesYogurtera de 250 L. de acero inoxidable 1 7,850 6,280 80% 1,570 20%Prensa vertical para 60 moldes de quesos 1 7,200 5,760 80% 1,440 20%Descremadora de 300 litros/hora 1 9,024 7,219 80% 1,805 20%Equipo completo para mantequilla 25 litros de capc. 1 9,870 7,896 80% 1,974 20%Moldes circulares de acero inoxidable de 1kg 60 3,300 2,640 80% 660 20%Empacadora al vacío, barra soldante de 400 1 10,250 8,200 80% 2,050 20%Exhibidora de lácteos / sistema refrigerado 2 9,240 7,392 80% 1,848 20%Congeladora conservadora de lácteos de 500 litros 1 2,490 1,992 80% 498 20%Porongos de aluminio de 40 litros 20 7,600 6,080 80% 1,520 20%ordeñadoras portátil para una vaca 10 78,500 62,800 80% 15,700 20%Construcción de tanque séptico de 5 m3 1 5,298 4,238 80% 1,060 20%ServiciosAsistencia técnica en fortalecimiento organizacionaly articulación al mercado2 4,000 3,200 80% 800 20%Asistencia técnica en manejo, sanidad del ganado ybuenas prácticas de ordeño2 4,000 3,200 80% 800 20%Asistencia técnica en procesamiento y control decalidad de productos lácteos2 4,000 3,200 80% 800 20%Transporte de equipos y materiales 1 1,000 - 0% 1,000 100%Capital de trabajoCapital de trabajo 45,107 - 0% 45,107 100%INVERSION TOTAL (S/.) 208,729 130,098 78,631
  17. 17. 17Cronograma de Desembolsos% S/. % S/. % S/. % S/.Implementación de ordeño -Ordeñadoras portátiles para una vaca 100% 62,800 62,800Implementación de planta de proceso -Yogurtera de 250 L. de acero inoxidable 100% 6,280 - 6,280Prensa vertical para 60 moldes de quesos 100% 5,760 - 5,760Descremadora de 300 litros/hora 100% 7,219 - 7,219Equipo completo para mantequilla 25 litros de capc. 100% 7,896 - 7,896Moldes circulares de acero inoxidable de 1kg 100% 2,640 - 2,640Empacadora al vacío, barra soldante de 400 100% 8,200 - 8,200Exhibidora de lácteos / sistema refrigerado 100% 7,392 - 7,392Congeladora conservadora de lácteos de 500 litros 100% 1,992 - 1,992Porongos de aluminio de 40 litros 100% 6,080 - 6,080Acondicionamiento de planta de proceso - -Construcción de tanque séptico de 5 m3 100% 4,238 4,238Fortalecimiento de capacidades -Asistencia técnica en fortalecimiento organizacionaly articulación al mercado 50% 1,600 50% 1,600 3,200Asistencia técnica en manejo, sanidad del ganado ybuenas prácticas de ordeño 50% 1,600 50% 1,600 3,200Asistencia técnica en procesamiento y control decalidad de productos lácteos 50% 1,600 50% 1,600 3,200TOTAL INVERSIÓN 53,459 70,238 4,800 1,600 130,098TotalRUBRO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4Año 1
  18. 18. 185.4. Estructura de CostosComo se puede apreciar en el cuadro adjunto, el mayor costo lo representa la materia prima,principalmente la leche fresca, los costos se incrementan anualmente al incrementarse el volumen deacopio y producción de leche enfriada y derivados. Además se puede apreciar que dentro los gastosadministrativos se prevé el sueldo del gerente (S/. 3,500 al mes).COSTOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 51. COSTOS DE PRODUCCIÓN 485,592.38 551,581.59 618,950.80 686,320.02 753,654.43A. COSTOS DIRECTOS 444,585.82 509,607.89 574,629.96 639,652.03 704,639.30a. Materia prima 283,758.7 331,051.8 378,344.9 425,638.0 472,931.2b. Envases y empaques 63,397.3 74,033.1 84,668.9 95,304.7 105,905.7c. Insumos 31,920.1 37,240.1 42,560.1 47,880.1 53,200.1d. Suministros 11,509.7 13,282.9 15,056.0 16,829.1 18,602.3e. mano de obra directa 54,000.0 54,000.0 54,000.0 54,000.0 54,000.0B. COSTOS INDIRECTOS 41,006.55 41,973.70 44,320.84 46,667.98 49,015.13a. Materiales indirectos2,736.5 1,356.5 1,356.5 1,356.5 1,356.5b. Suministros198.0 199.8 201.6 203.4 205.2c. Mano de obra indirecta24,000.0 24,000.0 24,000.0 24,000.0 24,000.0d. Transporte de materia prima14,072.1 16,417.4 18,762.7 21,108.1 23,453.42. GASTOS INDIRECTOS 14,458.46 14,458.46 14,458.46 14,458.46 14,458.46a. Depreciación de tangibles14,458.5 14,458.5 14,458.5 14,458.5 14,458.53. GASTOS ADMINISTRATIVOS 53,806.03 55,011.78 56,338.94 57,666.09 58,992.54a. Sueldo Gerente 42,000.0 42,000.0 42,000.0 42,000.0 42,000.0b. Servicios contador1,800.0 1,800.0 1,800.0 1,800.0 1,800.0c. Otros gastos10,006.0 11,211.8 12,538.9 13,866.1 15,192.54. GASTOS COMC/VENTAS 39,759.01 43,831.91 47,904.81 51,977.72 55,911.42a. Publicidad3,600.0 3,600.0 3,600.0 3,600.0 3,600.0b. Remuneración del jefe ventas12,000.0 12,000.0 12,000.0 12,000.0 12,000.0c. Transporte del producto24,159.0 28,231.9 32,304.8 36,377.7 40,311.4TOTAL S/. 593,615.87 664,883.74 737,653.01 810,422.28 883,016.85
  19. 19. 195.5 Flujo económico-financieroEl cuadro siguiente muestra los flujos de caja proyectados para la OPA con la implementación del Plan deNegocios. Se observa que con esta inversión el VANE incremental ascendería a S/. 201,040 obteniéndoseuna TIRE incremental de 37.46%.Situación sin Plan de Negocios:Situación con Plan de Negocios y Flujo de Caja Incremental* OPA, se encuentra exonerada del pago del impuesto a la renta, por la ley 29482, de promoción de zonas altoandinas.Indicadores EconómicosIndicadoresVAN Económico en S/. 201,040TIR Económica 37.46%Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOSINVERSIÓN TOTALVentas Totales 434,358 434,358 434,358 434,358 434,358Costos de Producción -346,237 -341,602 -341,602 -341,602 -341,602UTILIDAD BRUTA 88,121 92,756 92,756 92,756 92,756Gastos administrativos y de ventas -31,254 -31,254 -31,254 -31,254 -31,254UTILIDAD OPERATIVA 56,867 61,502 61,502 61,502 61,502Intereses - - - - -UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 56,867 61,502 61,502 61,502 61,502Impuesto a la Renta - - - - -FLUJO DE CAJA ECONOMICO 56,867 61,502 61,502 61,502 61,502AñoConceptoAño 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOSBienes 150,622Servicios 13,000INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO 45,107INVERSIÓN TOTAL -208,729Ventas Totales 678,998 793,121 907,245 1,021,368 1,133,230Costos de Producción -485,592 -551,582 -618,951 -686,320 -753,654UTILIDAD BRUTA 193,406 241,540 288,294 335,048 379,575Gastos administrativos y de ventas -93,565 -98,844 -104,244 -109,644 -114,904UTILIDAD OPERATIVA 99,841 142,696 184,050 225,404 264,671Intereses - - - - -UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 99,841 142,696 184,050 225,404 264,671Impuesto a la Renta - - - - -FLUJO DE CAJA ECONOMICO -208,729 99,841 142,696 184,050 225,404 264,671FLUJO DE CAJA ECONOMICO INCREMENTAL -208,729 42,973 81,194 122,548 163,902 203,169ConceptoAño
  20. 20. 205.6 Análisis de SensibilidadDe acuerdo al análisis de sensibilidad con simulación a nivel de los precios de leche fresca como insumo ydel queso: Precios de leche fresca como insumoRealizando el análisis del precio de la leche fresca como insumo para la producción de leche enfriada yderivados, asumiendo un incremento del 28% (S/. 1.28 por litro de leche) en el costo de la leche frescaproyectado en el plan de negocio (1.0 por litro de leche fresca) el VANE disminuye significativamente hastaS/. 1,984, la TIRE es igual a 12.28%, y el indicador B/C es igual a 1.06.Variable INDICADORESPrecio S/. x litro VAN TIR B/C1.28 1,984 12.28% 1.061.20 58,858 20.05% 1.101.10 129,949 29.03% 1.161.00 201,040 37.46% 1.22 Precios de quesoPara el análisis de sensibilidad se trabajó con el producto queso, debido a que es el producto querepresentará mayores ingresos para OPA, representa el 33% de los ingresos. De acuerdo a este análisissuponiendo que el precio promedio disminuya hasta S/. 9.8 por kilogramo de queso (18% inferior al precioconsiderado en el flujo de caja proyectado), el VANE incremental disminuye significativamente hasta S/.9,200, la TIRE es igual a 13.26%, y el indicador B/C es igual a 1.09.Según lo observado en el análisis de mercado es poco probable que los precios del queso registren unadisminución significativa en el precio.Variable INDICADORESPrecio S/. x Kg. VANE TIR B/C9.8 9,200 13.26% 1.0910 30,516 16.13% 1.1011 115,778 27.10% 1.1612 201,040 37.46% 1.22

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  • MaximoAlbertoParedes

    Dec. 13, 2013
  • RafaelGodoyFlores

    Dec. 16, 2014
  • jorgeluisjahuiramendoza

    Jun. 11, 2015
  • LuisAndresChavezLopez

    May. 23, 2016
  • SilvestreGutierrez

    Apr. 13, 2017
  • TaniaTorres34

    May. 14, 2017
  • antfernando21

    Jul. 17, 2017
  • MariaFernandaRojasCa

    Nov. 5, 2017
  • ELMERCastilloEnciso

    Nov. 27, 2017

Modelo de un plan de negocios para Agroideas

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