1.
Учет факторинговых операций
в 1С:ERP
Лосева Наталья
27.02.2017

2.
ООО «Кодерлайн» - компания-франчайзи 1С
О компании

3.
Факты о нас

4.
• Опыт работы с платформой
1С:Предприятие – 9 лет;
• Несколько успешных проектов
внедрения в сфере
производства, финансового и
регламентированного учета;
• Сертифицированный
специалист по 1С:УПП, 1С:ERP;
• Сертифицированный
преподаватель по продуктам 1С.
Ведущий вебинара

5.
 Теория: понятие факторинга, виды факторинга
 Описание рассматриваемого примера;
 Отражение операций по факторингу в 1С:ERP
 Настройки и справочники системы для отражения
операций по факторингу;
 Пример отражения операций по открытому
факторингу без регресса;
 Пример отражения операций по закрытому
факторингу без регресса.
Программа вебинара

6.
Факторинг – это операция продажи организацией-продавцом дебиторской
задолженности своих покупателей третьей стороне – факторинговой
компании.
Понятие факторинга
Выплата остатка
за вычетом
комиссии
Выплата 80%
сразу после
поставки
Оплата
за товар
Уступка
дебиторской
задолженности
ФакторФактор
ПокупательПокупатель
Поставка товара (дебиторская задолженность)
ПоставщикПоставщик

7.
 По степени риска, принимаемой компанией-фактором:
 Без регресса – при невозможности взыскания сумм с должника
(покупателя) фактор терпит убытки;
 С регрессом – при невозможности взыскания сумм с должника
(покупателя) фактор имеет право требовать возмещения от поставщика.
 По географии сделки:
 Внутренний – все стороны являются резидентами одной страны;
 Международный – поставщик, покупатель и фактор являются
резидентами разных стран.
 По степени публичности:
 Открытый – покупатель уведомляется об уступке права требования
долга и ведет дальнейшие взаиморасчеты с фактором;
 Закрытый – покупатель не уведомляется о переуступке долга и ведет
взаиморасчеты с поставщиком, который направляет платежи в пользу
фактора.
Виды факторинга

8.
Наша организация оказала клиенту «Любимый» услуги на сумму 500 000 рублей, в т.ч.
НДС 76 271,19. Клиент обязуется оплатить оказанные услуги в течение 30 рабочих дней.
Наша организация заключила договор с факторинговой компанией, по условиям
которого 80% от суммы поставки фактор перечисляет в течение одного дня после
передачи права требования долга, а оставшиеся 20% - в течение 2 дней после оплаты
клиентом. Комиссия фактора составляет 0,5% от суммы поставки.
Пример открытого факторинга
№ Дт Кт Сумма Содержание
1 62 90 500 000 Отражена дебиторская задолженность
2 90 68 76 271,19 Начислен НДС по оказанным услугам
3 76 91.1 500 000 Отражена передача задолженности фактору
4 91.2 62 500 000 Списана задолженность, переданная фактору
5 51 76 400 000 Фактор перечислил 80% суммы по договору
6 91.2 76 2 118,64 Отражена комиссия фактора
7 19 76 381,36 Отражен НДС с суммы комиссии
8 51 76 97 500 Фактор перечислил остаток суммы по договору

9.
Демонстрация в системе
Пример открытого факторинга

10.
Наша организация оказала клиенту «Вредный» услуги на сумму 830 000 рублей, в т.ч.
НДС 126 610,17. Клиент обязуется оплатить оказанные услуги в течение 45 рабочих
дней. Наша организация заключила договор с факторинговой компанией, по условиям
которого фактор перечисляет сумму переданной задолженности за вычетом комиссии в
течение двух дней после передачи права требования долга. Комиссия фактора
составляет 2 % от суммы поставки.
Пример закрытого факторинга
№ Дт Кт Сумма Содержание
1 62 90 830 000 Отражена дебиторская задолженность
2 90 68 126 610,17 Начислен НДС по оказанным услугам
3 76 91.1 830 000 Отражена передача задолженности фактору
4 91.2 62 830 000 Списана задолженность, переданная фактору
5 51 76 813 400 Фактор перечислил сумму за вычетом комиссии
6 91.2 76 16 600 Отражена комиссия фактора
7 19 76 2 532,2 Отражен НДС с суммы комиссии
8 51 62 830 000 Клиент оплатил задолженность
9 76 51 830 000 Полученные от клиента средства направлены фактору
10 62 76 830 000 Корректировка задолженности фактора и клиента

11.
Демонстрация в системе
Пример закрытого факторинга

12.
Если у Вас остались вопросы –
обращайтесь!
Контакты:
+7 (495) 374 55 29
Скайп: ogarasimovich-koderline
Email: ogarasimovich@koderline.com