Creación empresa nueva dedicada a purificar agua potable y envasarla para su comercialización

1. UNIVERSIDAD GALILEO
FACULTAD DE INGENIERIA EN SISTEMAS, INFORMATICA
Y CIENCIA DE LA COMPUTACION
FISICC-IDEA
SEMINARIO DE PROBLEMAS “NEGOCIOS”
TEMA
PRESENTADO POR
Vilma Ninnette de León Santizo
Carné: IDE07182223
Previo a optar el grado académico de:
LICENCIADA EN INFORMATICA Y ADMINISTRACIÓN
DE “NEGOCIOS”
Guatemala, enero del 2012 1

2. Marca, Slogan y Logotipo
Ser una empresa sólida ofreciendo agua 100% purificada de alta calidad y
confiabilidad, Ser líder en la satisfacción de demanda y necesidades de los
consumidores.
Ofrecer Agua purificada 100% en garrafón utilizando tecnología de punta para
realizar un proceso que garantice su pureza y calidad, y poder llegar a tiempo con los
clientes, con una excelente actitud de servicio a precios accesibles e inmejorables,
para satisfacer las expectativas de los consumidores de agua purificada
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3. Estudio de Mercado
Determinación del mercado: la purificadora “LA MEJOR”, estará
ubicada en la 12 calle Zona 7 Colonia la Verbena y se distribuirá el
producto en las colonias Castillo Lara, Quinta Samayoa, Kaminal Juyù y Landívar.
Sitio
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4. Características del Producto
Llenado de garrafón de agua purificada de 5 galones (18.9 litros)
en planta
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5. Análisis de la Oferta
9.20 % 70.15 %
Otros 15.65 % 5%
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6. Análisis de la Demanda
Segmentación de mercado
Mercado Potencial 6,991 familias
Muestra
Cuenta representativa 361 encuestas
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7. Porcentajes De Encuesta Del
Segmento De Mercado
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8. Insatisfacción de los Clientes
No brindan buen trato al cliente
Los precios muy altos
Escases de agua en el sector
El cliente cambia de proveedor de agua purificada
porque solo tiene días específicos para su distribución a
domicilio
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9. ¿Si se abre una Purificadora de Agua,
usted le compraría?
Medición de la Aceptación de la Purificadora de Agua “LA MEJOR”
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10. Conclusión del Estudio de Mercado
Población en 5 colonias de zona 7, Población Objetivo Total
6,991 habitantes 5,943 familias
4 personas por hogar 3 garrafones por semana
Consumo Anual de Agua
Vivienda en zona 7,
Purificada
27,964 Familias
927,108 garrafones
Hogares que consumen agua Demanda, del año 2012
purificada envasada en garrafón 19,910 garrafones equivalente al
85% 2% de la Población
Se concluye que Vendiendo la cantidad de
Garrafones ANUAL Garrafones MENSUAL
19,910 Q 139,370.00 1,659 Q 11,613.00
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11. Plan de Mercado
 Estrategia Competitiva:
Precio , servicio a domicilio y calidad
(lo que los consumidores quieren)
 Estrategia de venta:
Venta en planta y de casa en casa .
 Estrategia Publicitaria y Promocional:
Manta en el local, en el Pick-Up, bicicleta y auto-parlante
Volantes fuera de la planta y de casa en
casa y stiker
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12. Factibilidad Técnica
No. DESCRIPCION
1 al 4 Depósitos de Agua de 2050 litros cada uno
5 Filtro de Sedimentos.
6 Filtro de Carbón Activado
7 Filtro de Resina Catiónica.
8 Filtro de Partículas de Sedimentos.
9 Luz Ultra Violeta
10 Lámpara de Ozono.
11 Área de Lavado y Desinfectado de Garrafones
12 Área de Llenado y Despacho al Cliente.
13 Bomba Hidroneumática para distribuir el Agua
14 Área de Bodega
15 Servicio Sanitario
16 Escritorio secretarial
17 Silla secretarial,
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13. Diseños del Producto
Es el proceso de lavado y desinfección del garrafón Este es proceso de llenado y sellado del producto
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14. Equipo a Utilizar
Vista de la Instalación por fuera
Filtro de arenas (impurezas grandes y quita lo turbio del agua)
Filtro de carbón Activado (elimina cloro, sabor y olor característico de agua y contaminantes
químicos orgánicos como pesticidas, herbicidas)
Filtro pulidor (impurezas hasta 5 micras) Filtro de partículas y sedimentos (evita acumulación de
sedimentos y elimina el 99.9 partículas de 5 micras y el agua queda cristalina).
Luz UV (germicida elimina bacterias, gérmenes, virus, algas y esporas los microorganismos no se proliferan)
Ozono (elimina por oxidación elementos nocivos, como virus, bacterias, hongos)
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15. Materiales para la producción de Agua
Purificada
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16. Técnica a Utilizar
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17. Evaluación de Proveedores
PROVEEDOR PRODUCTO PRECIOS SERV. A CALIFICACION
DOMICILIO
FLEXA PRINT, S.A. Etiquetas BUENO SI 3
DISTRIBUIDORA tapones BUENO NO 3
PAN AMERICANA
OFERTASA tapones REGULAR NO 2
ECOTEC Repuesto de filtros, BUENO SI 3
jabones
antibacteriales etc.
Fuente de Vida Filtros, tapones, BUENO SI 3
garrafones, jabones
antibacteriales
PLASTIMAR Tapas, sellos, etc. REGULAR SI 2
LA CASA DE Filtros y suministros REGULAR SI 2
LOS FILTROS
Se le comprara el producto a:
FLEXA PRINT, S.A. Por la calidad , precio y el servicio
PAN AMERICANA (Tapones) por ser de buena calidad y su precio
FUENTE DE VIDA, por contar con productos de buena calidad, su precio,
servicio de mantenimiento del equipo, y sus servicios a domicilio
1: MALO
2. REGULAR
3. BUENO
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18. Plan de Contingencia
 Mantenimiento Preventivo
 Capacitar 3 colaboradores, proceso de la purificación
y el llenado de garrafones.
 4 Depósitos de agua para cubrir las necesidades de la planta
 Si no hay luz en la colonia, hablar con los clientes para que dejen su garrafón y
colocarles con masking tape el nombre, dirección y posterior mente llevarlos al
cliente.
• Pick-Up, oferta de 3 garrafones por Q.18.00,
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19. FACTIBILIDAD LEGAL
Nombre comercial • “PURIFICADORA DE AGUA LA MEJOR”
Propietario • UNICO
• ISR: 5%
RÉGIMEN FISCAL • Sobre ventas
Leyes y Normas • Registro mercantil
• Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales
Gubernativas
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20. Factibilidad Administrativa
Organigrama
Vilma de León
GERENTE GENERAL
Alba Martínez
PRODUCCION
Eddy Vargas Antonio Castillo
REPARTIDOR, Repartidor
Pick - Up Bicicleta
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21. INVERSIÓN INICIAL
Q. 35,933.00 Capital Propio
Préstamo:Q35,933.00
Banco BANRURAL, por la tasa de
Interés que es del 12% (tasa preferencial)
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22. INVERSION INICIAL Q. 71,866.00
CAPITAL DE TRABAJO
Sueldos, alquiler, servicios por 2 meses Q 13,776.00
ACTIVOS FIJOS
Equipo para purificación de agua, mobiliario y mejoras a
propiedad arrendada etc. Q 54,240.00
OTROS ACTIVOS
gastos que ocurrirán por el registro y constitución de
la empresa y análisis de laboratorio. Q 3,850.00
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23. Factibilidad Económica
VTAS EN Llenado de
Garrafón de Agua
ventas
UNIDADES Purificada diarias
Mes 1 1210 55
Mes 2 1320 60
Mes 3 1430 65
Mes 4 1430 65
Mes 5 1540 70
Mes 6 1650 75
Mes 7 1760 80
Mes 8 1760 80
Mes 9 1870 85
Mes 10 1870 85
V e n t a s P ro y e c t a d a d e 1 a 5 a ñ o s tas a de g a rra fo n e s g a rra fo n e s g a rra fo n e s Mes 11 1980 90
Q. c re c im ie n t o a n u a l m ens ual d ia rio s Mes 12 2090 95
A ño 1 139,370 19,910 1659 75
TOTAL UNIDADES
PROYECTADAS 1er.
A ño 2 167,244 20.00% 23,892 1991 91 AÑO 19910 1085
A ño 3 209,055 25.00% 29,865 2489 113
A ño 4 261,319 25.00% 37,331 3111 141
A ño 5 326,648 25.00% 46,664 3889 177
Precio del Producto Q. 7.00
Llenado de garrafón de agua purificada
En plata y a domicilio
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24. Costos
COSTOS FIJOS
Promedio
Costos Fijos (sin depreciación) Mensual Total primer Año
Alquileres Q 1,000.00 Q 12,000.00
Energía Eléctrica Q 200.00 Q 2,400.00
Teléfono Q 100.00 Q 1,200.00
Agua Q 110.00 Q 1,320.00
Rep. Y Mantenimiento de edificios Q 100.00 Q 1,200.00
Reparación y Mante. de Maquinaria Q 180.00 Q 2,160.00
Papelería y Útiles Q 20.00 Q 240.00
Combustible y lubricantes Q 455.00 Q 5,460.00
Útiles de limpieza Q 100.00 Q 1,200.00
Otros Gastos (honorarios ) Q 5,000.00 Q 60,000.00
TOTAL DE COSTOS FIJOS Q 7,265.00 Q 87,180.00
COSTOS VARIABLES
Costo de Mercadería vendía o servicios
Prestados 13% Q 1,543.03 Q 18,516.30
TOTAL DE COSTOS VARIABLES Q 1,543.03 Q 18,516.30
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25. Depreciaciones
Costo de Promedio
Gasto de Organización depreciación Mensual Primer año
Mobiliario y Equipo Q 9,600.00 Q 160.00 Q 1,920.00
Maquinaria (equipo purificación/agua) Q 40,000.00 Q 666.67 Q 8,000.00
Vehículos Q 2,840.00 Q 47.33 Q 568.00
Mejoras a Propiedades Arrendadas Q 1,800.00 Q 30.00 Q 360.00
TOTAL DEPRECIACIONES Q 54,240.00 Q 904.00 Q 10,848.00
Amortización de
Activo
Amortización de Préstamos
importe 36,133
años 2
comisión de apertura 0.00%
importe 36133.00
años 2.00
interés nominal 12.00%
periodo de pago 12
coste efectivo 12.68%
tipo amortización 2
cuotas constantes
1era. Cuota 1866.87
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26. Evaluación Financiera
ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas o Ingresos por Servicios Q139,370 Q167,244 Q209,055 Q261,319 Q326,648
(-) Costos variables Q18,516 Q22,220 Q27,774 Q34,718 Q43,398
(=) Contribución marginal Q120,854 Q145,024 Q181,281 Q226,601 Q283,251
(-) Gastos de operación
(-) Costos Fijos (sin depreciaciones) Q87,180 Q92,603 Q99,335 Q106,537 Q114,260
(-) Gastos por depreciaciones Q10,848 Q10,848 Q10,848 Q10,848 Q10,848
(-) Gastos por Amortizaciones Q3,850
(-) Intereses pagados Q3,324 Q1,168 Q0 Q0 Q0
total de gastos de operación Q105,202 Q104,618 Q110,183 Q117,385 Q125,108
Utilidad antes de Impuestos (UAI) Q15,652 Q40,406 Q71,098 Q109,216 Q158,142
(-) ISR Q6,969 Q8,362 Q10,453 Q13,066 Q16,332
Utilidad Después de impuestos Q8,683 Q32,044 Q60,645 Q96,150 Q141,810
Utilidad neta después de impuestos y pref. Q8,683 Q32,044 Q60,645 Q96,150 Q141,810
ISR
Régimen 5% 5%
Régimen 31% 31%
años 1er. 2do. 3ro. 4to. 5to.
5% 6,969 8,362 10,453 13,066 16,332
31% 5,807 12,287 21,802 33,618 48,785
Legal Vilma Ninnette de León Santizo,
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27. Punto de Equilibrio
Análisis del Punto de Equilibrio
Ventas mínimas (unds.) para alcanzar el Punto de Equilibrio 1,402
Facturación mínima para alcanzar el Punto de Equilibrio 9,814.00
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28. Flujo Neto de Fondos
PROYECTO: Purificadora de Agua La Mejor
FECHA DE ESTIMACIÒN: 01/03/2012
FLUJO NETO DE FONDOS
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(=) Utilidad Neta Despues ISR Q 8,683 Q 32,044 Q 60,645 Q 96,150 Q 141,810
Inversión Q71,866
Prestamo Q35,933
Fondos Propios Q35,933
(+) Ajustes por gastos no
desembolsables (las
depreciaciones y las
amortizaciones) Q 10,848 Q 10,848 Q 10,848 Q 10,848 Q 10,848
(-) Amortización a capital de
prestamos Q 17,967 Q 17,967 Q - Q - Q -
(=) Flujo Neto de Efectivo -Q35,933 Q 1,565 Q 24,925 Q 71,493 Q 106,998 Q 152,658
Vilma Ninnette de León Santizo,
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29. Análisis Financiero
27.22% • TREMA
• (Tasa de Rentabilidad Mínima Aceptada)
Q. 102,073.00 • VAN
• (Valor Presente Neto)
• TIR
84% • (Tasa Interna de Retorno)
2 años, 7 m, 18 d. • PERIODO DE RECUPERACIÓN
Vilma Ninnette de León Santizo,
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30. Análisis de Sensibilidad
ESPERADO OPTIMISTA
ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO
Año 1 Año 1
Ventas o Ingres os por Servicios Q139,370 Ventas o Ingresos por Servicios Q153,307
(-) Cos tos variables Q18,516 (-) Costos variables Q20,368
(=) Contribución m arginal Q120,854 (=) Contribución marginal Q132,939
(-) Gastos de operación (-) Gastos de operación
(-) Cos tos Fijos (s in depreciaciones ) Q87,180 (-) Costos Fijos (sin depreciaciones) Q87,180
(-) Gas tos por depreciaciónes Q10,848 (-) Gastos por depreciaciónes Q10,848
(-) Gas tos por Am ortizaciones Q3,850 (-) Gastos por Amortizaciones Q3,850
(-) Interes es pagados Q3,324 (-) Intereses pagados Q3,324
total de gastos de operación Q105,202 total de gastos de operación Q105,202
Utilidad antes de Im pues tos (UAI) Q15,652 Utilidad antes de Impuestos (UAI) Q27,737
(-) ISR Q6,969 (-) ISR Q7,665
Utilidades Netas Des pues de im pues tos Q8,683 Utilidades Netas Despues de impuestos Q20,072
(-) Rendim iento garantizado acc.preferentes Q0 (-) Rendimiento garantizado acc.preferentes Q0
Utilidad neta des pues de im pues tos y pref. Q8,683 Utilidad neta despues de impuestos y pref. Q20,072
utilidad
PESIMISTA Utilidad
ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO Se tomo Resultado del Proy. 20,072
Año 1
Ventas o Ingres os por Servicios Q117,768 Aumento del 10% , 1er. año
(-) Cos tos variables Q15,646
(=) Contribución m arginal Q102,122
(-) Gastos de operación
(-) Cos tos Fijos (s in depreciaciones ) Q87,180
(-) Gas tos por depreciaciónes Q10,848
(-) Gas tos por Am ortizaciones Q3,850
(-) Interes es pagados Q3,324
total de gastos de operación Q105,202
Utilidad antes de Im pues tos (UAI) -Q3,080
(-) ISR Q5,888 Perdida
Utilidades Netas Des pues de im pues tos -Q8,968 Q.8,968.00
(-) Rendim iento garantizado acc.preferentes Q0
Punto equilibrio da 0, porque
Utilidad neta des pues de im pues tos y pref. -Q8,968
gastos igualan a ingresos y al
Vilma Ninnette de León Santizo, calculo de impuestos hay
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31. Conclusión
El Proyecto demuestra que la creación de la Empresa es
rentable ya que según el análisis de las encuestas el
85% consume agua purificada el cual es un liquido vital
y dejará utilidades aproximadamente de Q.8,683.00 de
forma anual.
El proyecto a nivel de factibilidad es financieramente
rentable y ambientalmente seguro. Esto se deduce
porque tiene un TREMA del 27.22%, un VAN de
Q.102,072.00 y una TIR de 84% lo cual generaría un
margen de ganancia de 56.78%
Vilma Ninnette de León Santizo,
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32. Recomendación
 Se recomienda la implementación de la Purificadora “LA
MEJOR” para la creación de una nueva empresa ya que el
líquido a negociarse es vital y Los procesos de purificación tiene
que cubrir los parámetros de calidad, deben seguir la
normatividad COGUANUR NGO 29005 e incluir aspectos físicos,
químicos y bacteriológicos. Y realizar las prácticas de higiene y
sanidad, ya que: ¡Calidad de Agua es calidad de Vida!
 Que los colaboradores se sientan apoyados por la empresa y
que los valores ayuden para que sean mejores personas
Vilma Ninnette de León Santizo,
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