3. Antecedentes de la Cooperativa
Al final de la década de los años
50, se agudizaron los problemas
socioeconómicos debido a que los
bancos no otorgaban préstamos a
los trabajadores de la educación y
existían pocas instituciones
financieras.
En forma paralela, se inició en
nuestro país el desarrollo del
cooperativismo .
El 9 de agosto de 1958 se fundó
COOPEDUC que ha contribuido
durante casi cinco décadas al
desarrollo económico y social de
sus asociados, diseminados en
todo lo largo y ancho de la
república.
Neftalí Saldaña
4. Misión
COOPEDUC, establecerá servicios y productos competitivos
con el apoyo de estructuras tecnológicas y procesos de calidad
en beneficio de sus afiliados y la comunidad.
Visión
Ser una cooperativa de clase
mundial apoyada con
tecnología virtual.
Neftalí Saldaña
5. Cooperativa de
Ahorro y Crédito El
Educador, R.L.
(COOPEDUC, R.L.)
¿Quiénes participan?
Personas que hayan
sido (o son)
educadores
Terceras personas
(no tienen los
mismos beneficios
que los educadores)
Principios
Membresía abierta y
voluntaria
Control democrático
de los miembros
Autonomía e
independencia
Educación,
entretenimiento e
información
Colaboración entre
las cooperativas
Compromiso con la
comunidad.Neftalí Saldaña
6. Junta directiva
Asamblea General
Juntas Capitulares
Comité de
Educación
Comité de
Becas
Cuerpo Administrativo
Sucursal
Kuna Yala
Sucursal San
Miguelito
Sucursal de
Colón
Sucursal de
Calidonia
Sucursal de
Albrook
Sucursal de
Los Pueblos
Sucursal de
Las
Mañanitas
Sucursal La
Chorrera
Junta de
Vigilancia
Junta de
Directores
Comité de
Crédito
Neftalí Saldaña
7. Junta de directores
Neftalí Saldaña
Mgter. José
Maria Alaín
Presidente
Prof. Casiano
de Gracia
Secretario
Prof. Edilberto
Asprilla
Tesorero
Mgter. Víctor
Pímentel
Primer Vocal
Mgter. Álvaro
Arosemena
Segundo Vocal
Educ. Rosenda
Checa de
Hernández
Tercera Vocal
Mgter. Carlota
de Batalla
Primera Suplente
Prof. Juaquín
Castro
Segundo Suplente
Prof. José
Arosemena
Tercer Suplente
Educ.
Rosa Sanjur
Cuarta Vocal
Dra. Gregoria
Barahona
Palacio
Quinta Vocal
Profa. Cecilia
Elena Quintana
Vicepresidenta
8. Junta de vigilancia
Neftalí Saldaña
Sra.
Mayra Urrunaga
Presidenta
Profa.
Flora Gamboa
Secretaria
Prof.
Marco Oses
Primer Suplente
Profa.
Venus Urriola
Segunda Suplente
Educ.
Rosa de Robinson
Vicepresidenta
9. Comité de crédito
Neftalí Saldaña
Profa.
Argelis Carrillo
Presidenta
Profa.
Miriam Potes
Secretaria
Profa.
Amelia de Brenes
Primera Suplente
Profa.
Jeannette Guevara
Segunda Suplente
Profa.
Ángela De León
Vicepresidenta
10. Constitución y registro
Reglamento Interno de COOPEDUC, R.L.
(Capítulo II)
Artículo 10: Una vez constituida, la Cooperativa deberá
inscribirse en el Registro de Cooperativas existente en
IPACOOP.
Artículo 11: Debe presentar al registro de Cooperativas, las
actas de distribución de cargos de los diferentes cuerpos
directos y comités elegidos, para su calificación e
inscripción dentro de los treinta días siguientes a su
elección.
Artículo 12: Toda reforma estatutaria debe contar luego de
su aprobación, del refrendo del Registro de Cooperativas
del IPACOOP.
Artículo 13: Para los efectos registrables, la Cooperativa
debe comunicar al Registro de Cooperativas, cualquier
transacción referente a los bienes exentos de tributos
nacionales
Neftalí Saldaña
11. Constitución y registro
Ley 17 de 1 de mayo de 1997 (Capítulo II,
Artículo14)
Toda cooperativa se constituirá en asamblea que celebraran
los interesados, en la que se aprobara el estatuto, se
suscribirán las aportaciones y se elegirán, en forma
escalonada, los integrantes de la junta de directores, todo lo
cual constara en el acta de constitución.
El acta de asamblea constitutiva será filmada por los
asociados fundadores, anotando el número de su cedula de
identidad personal y el valor de sus aportaciones iniciales.
El número mínimo de fundadores será de veinte asociados,
pero podrá aceptarse una cantidad menor autorizada por el
IPACOOP.
Neftalí Saldaña
18. Análisis de Razones financieras
Yessenia
Martínez
Activo corriente 78930580 1.15
Pasivo corriente 68359569
•Pruebas de liquidez
En la razón circulante hay un excelente margen de 1.15. Arriba
de 1.00, por cada activo para pagar o cubrir deudas.
Activo corriente 78930580 28.84
Activo total 273677372
•Movimiento de activo
Según el estudio realizado el 28.84% de los activos es
recuperable a corto plazo. Recordemos que el margen de
excelente es 40% y un índice promedio aceptable es de 20% .
19. Después de analizar los préstamos son de 79.56% del total de
los activos se encuentra al servicio del crédito. Margen de
excelencia de 60% y un índice promedio aceptable es de 50% .
Préstamo total 217728505 79.56
Activo total 273677372
Activo fijo 6937795 2.54
Activo total 273677372
Al analizar los activos podemos decir que los activos totales
están invertidos en propiedades, accesorios y equipo de oficina.
Margen de excelencia de 15% y un índice promedio aceptable
es de 20% .
Activo total
27367737
2 1.29
Pasivo total
21219848
8
De acuerdo con el análisis se cuenta con B/. 1.29 adicionales
para pagar balboas adeudados. Margen de excelencia de
B/.1.50 y un índice promedio aceptable es de B/.1.20
Yessenia
Martínez
20. Según el estudio realizado el capital de trabajo disponible para
atender compromisos a corto plazo debe ser positivo.
Activo corriente - Pasivo corriente
78930580 -
68359569 10571011
Activo total - Aportaciones y
FANAPA
273677372 -
50700564
2229768
08
•Prueba de apalancamiento
Según las comparaciones el valor de los activos totales que no
han sido financiados con las aportaciones y FANAPA
Yessenia
Martínez
21. Aportaciones y FANAPA 50700564 18.53
Activo total 273667372
El indicador es de 18.53% está financiado por las aportaciones
y Fanapa. Margen de excelencia de 40% y un índice promedio
aceptable de 20%.
Aportaciones y FANAPA 50700564
23.29
%
Préstamo total 217728505En cuento a este análisis el 23.29% del total de la cartera por
cobrar está financiado mediante las portaciones de los
Asociados. Margen de excelencia de 40% y un índice promedio
aceptable de 20%.
Ahorro total + Financiamiento 207442202 95.28
Préstamo total 217728505
De acuerdo con el análisis el 95.28% del total de caja por cobrar
están siendo financiados mediante préstamos con terceros y los
ahorros de los Asociados. Margen de excelencia de 60% y un
índice promedio aceptable de 40%.
22. •Prueba de endeudamiento
Al analizar los activos de la cooperativa de 77.54% están
siendo financiados con recursos externos y de Asociados.
Margen de excelencia de 60% y un índice promedio aceptable
de 40%.
Pasivo total 212198488 77.54
Activo total 273677372
•Prueba de eficiencia
Según el estudio los ingresos totales de 89.01% están siendo
utilizados para financiar los gastos administrativos y financieros
de la cooperativa. Margen de excelencia de 80% y un índice
promedio aceptable de 90%.
Gasto total 22566342 89.01
Ingreso total 25351712
23. Provisión para préstamos y
cuentas por cobrar 4,292,417 1.97
Préstamos totales + cuentas por
cobrar 218356176
•Morosidad
Dado la cartera de préstamo y cuentas por cobrar de 1.97%,
se encuentra respaldada. Margen de excelencia de 5% y un
índice promedio aceptable de 10%.
Provisión para préstamos y cuentas
por cobrar 4,292,417 424
Saldos morosos 1012270
Se ve en el análisis que se cuenta con 424% de reserva par
hacerle frente a los saldos morosos de los Asociados. Margen
de excelencia de 150% y un índice promedio aceptable de
10%.
24. Saldos morosos 1012270 0.46
Préstamos totales + Cuentas por
cobrar 218356176
Según la cartera por cobrar es de 0.46% y se encuentra
en morosidad. Margen de excelencia de 5% y un índice
promedio aceptable de 10%.
Exc. Antes de reservas 2785376 1.02
Activo total 273677372
•Rentabilidad de la inversión y patrimonio
Al analiza el 1.02% de rendimiento se ha obtenido del activo
total de la cooperativa. Margen de excelencia de 2% y un índice
promedio aceptable de 1%.
25. Exc. Antes de reservas 2785376 4.53
Total del patrimonio 61478884
Por otra parte el total del patrimonio general tiene un
rendimiento de 4.53%. Margen de excelencia de 5% y un
índice promedio aceptable de 3%.
Exc. Después de reservas 891318 1.76
Aportaciones y FANAPA 50700564
Por otra parte las aportaciones reciben un retorno al Capital
Social de la Asociados después de las reservas del 1.76%.
26. Patrimonio y Reservas
Entre otros pasivos de 3.43% es respaldado con la
reserva legal. Margen mínimo de 20%.
Reserva patrimonial 7238555 3.43
Pasivo total 212198488
Patrimonio 57984119 27.33
Pasivo total 212198488
Para finalizar el 27.33% de los pasivos es respaldado con las
aportaciones y FANAPA y la reserva Patrimonial. Margen de
excelencia de 20% y un índice promedio aceptable de 30%.
31. Estado de ingresos
Cooperativa de Ahorro y Crédito El Educador R.L.
Estado de Ingreso
2011 - 2012
Ingresos 2012 2011 % % Aum./Dism.
Intereses devengados sobre:
Préstamos 22,367,158.0020,480,207.00 91.18 87.89 3.30
Depósitos a plazo 1,560,884.00 1,474,723.00 6.36 6.33 0.03
Inversiones 2,840.00 2,100.00 0.01 0.01 0.00
Total de intereses devengados 23,930,882.0021,957,030.00 97.56 94.22 3.33
Gastos de intereses
Depósitos 9,740,562.00 8,781,517.00 39.71 37.68 2.02
Cuentas de ahorro 6,619,054.00 5,533,537.00 26.98 23.75 3.24
Fondo de pensión cooperativo 102,022.00 104,451.00 0.42 0.45 -0.03
Otros financiamientos 988,055.00 2,072,918.00 4.03 8.90 -4.87
Total de gastos de interés 17,449,693.0016,492,423.00 71.14 70.77 0.36
Excedentes neto por intereses antes de provisión 6,481,189.00 5,464,607.00 0.00
Provisión para posibles préstamos incobrables -300,000.00 -300,000.00 -1.22 -1.29 0.06
Excedentes neto por intereses después de provisión 6,181,189.00 5,164,607.00 -1.22 -1.29 0.06
Otros ingresos
Comisiones ganadas por manejo 753,564.00 913,189.00 3.07 3.92 -0.85
Otros ingresos 416,744.00 588,765.00 1.70 2.53 -0.83
Ingresos sobre tarjetas 250,522.00 295,001.00 1.02 1.27 -0.24
Gastos de tarjeta de debito, neto -141,199.00 -133,911.00 -0.58 -0.57 0.00
Gastos de tarjeta de crédito -160,980.00 -173,377.00 -0.66 -0.74 0.09
Comisiones sobre obligaciones bancarias -519,519.00 -143,534.00 -2.12 -0.62 -1.50
Total de otros ingresos neto 599,132.00 1,346,133.00 2.44 5.78 -3.33
32. Gastos operativos
Salarios y otras remuneraciones 1,331,988.00 1,324,172.00 5.43 5.68 -0.25
Otros gastos de personal 202,059.00 193,349.00 0.82 0.83 -0.01
Depreciación y amortización 351,900.00 343,000.00 1.43 1.47 -0.04
Honorarios y servicios profesionales 236,587.00 206,714.00 0.96 0.89 0.08
Teléfono, luz y agua 353,135.00 349,224.00 1.44 1.50 -0.06
Asamblea anual 351,036.00 233,094.00 1.43 1.00 0.43
Gastos de promoción y publicidad 352,352.00 355,438.00 1.44 1.53 -0.09
Alquileres 166,316.00 166,505.00 0.68 0.71 -0.04
Reparación y mantenimiento 288,361.00 251,157.00 1.18 1.08 0.10
Otros gastos 361,211.00 332,564.00 1.47 1.43 0.05
Total de gastos operativos 3,994,945.00 3,755,217.00 16.29 16.11 0.17
Excedente de ingresos sobre egresos antes de reserva
voluntaria 2,785,376.00 2,755,523.00 11.35 11.82 -0.47
Apropiación de fondos legales:
Reserva para posibles pérdidas 278,538.00 275,552.00 14.71 14.71 0.00
Reserva patrimonial 557,075.00 551,105.00 29.41 29.41 0.00
Fondo de previsión social 264,611.00 261,775.00 13.97 13.97 0.00
Fondo de educación 278,538.00 275,552.00 14.71 14.71 0.00
Fondo de IPACOOP 139,269.00 137,776.00 7.35 7.35 0.00
Fondo de integración 13,927.00 13,778.00 0.74 0.74 0.00
Fondo para beneficios asociados 278,538.00 275,552.00 14.71 14.71 0.00
Fondo de centro vacacional 55,708.00 55,110.00 2.94 2.94 0.00
Fondo de becas 27,854.00 27,555.00 1.47 1.47 0.00
1,894,058.00 1,873,755.00 100.00 100.00 0.00
Excedente neto de ingresos sobre egresos 891,318.00 881,768.00 100.00 100.00 0.00
Otro resultado integral:
Superávit por revaluación de propiedades 435,672.00
Excedente neto de ingresos sobre egresos integral 891,318.00 1,317,440.00
Estado de ingresos